Considerații importante privind impozitele personale în Portugalia – un instantaneu
Portugalia a devenit o destinație populară pentru expatriați și pensionari, atrăgătoare prin soarele, plajele și stilul de viață relaxat. Dar înainte de a vă face bagajele, înțelegerea peisajului fiscal personal este esențială – mai ales înainte de a vă muta în Portugalia. Acest articol explorează principalele consecințe fiscale personale pe care trebuie să le luați în considerare atunci când vă mutați în Portugalia.
Rezident versus nerezident:
Statutul dvs. fiscal are un impact semnificativ asupra obligațiilor dvs. fiscale.
Rezidenții, definiți ca șederea în Portugalia timp de peste 183 de zile sau, indiferent dacă își petrec orice zile, își mențin reședința obișnuită în Portugalia în orice zi, sunt impozitați pe venitul lor la nivel mondial.
În schimb, nerezidenții sunt impozitați doar pe veniturile provenite din Portugalia.
Cote de impozitare:
Rezidenții se confruntă cu cote progresive de impozitare care variază de la 14.5% la 48% pentru 2023 și 2024, în funcție de categoria lor de venit. Nerezidenții întâmpină o rată forfetară de 25% la majoritatea tipurilor de venituri și 28% la veniturile din chirie. Cu toate acestea, regimurile speciale, cum ar fi programul de rezidenți non-obișnuiți (NHR), oferă tarife reduse pentru persoanele eligibile.
Categorii de venituri:
Venitul în Portugalia este clasificat, fiecare categorie fiind supusă unor rate de impozitare diferite. Categoriile comune includ:
- Venitul din muncă: rezidenții sunt impozitați la cote progresive (până la 48%), în timp ce nerezidenții sunt supuși unei cote forfetare.
- Venituri din afaceri: Impozitarea variază în funcție de structura afacerii și statutul de rezidență. În plus, planificarea fiscală internațională poate fi necesară pentru veniturile obținute în afara Portugaliei.
- Venituri din închirierea casei: impozitate în general la 25% pentru rezidenți și nerezidenți, cu posibile reduceri pentru contractele pe termen lung.
- Mai mult de 5 și mai puțin de 10 ani – impozitat la 15%
- Mai mult de 10 și mai puțin de 20 – impozitat la 10%
- Peste 20 de ani - impozitat la 5%
- Venituri din investiții: dividendele și dobânzile sunt de obicei impozitate la 28%, dar persoanele fizice din programul NHR beneficiază de scutiri de impozite personale. Câștigurile de capital sunt impozitate la cote cuprinse între 28% și 35% sau alte rate în funcție de sursa câștigului de capital.
- Mergeți singuri în Portugalia – Persoanele care desfășoară activități independente pot fi supuse unei evaluări fiscale unice Citiți aici pentru mai multe detalii.
Deduceri și alocații:
Portugalia oferă diverse deduceri și alocații pentru a vă reduce povara fiscală. Acestea includ cheltuieli legate de:
- Sănătate
- Educaţie
- Dobânda ipotecară
- Contribuții la pensie
- Donații caritabile
- Alte cheltuieli – cum ar fi chirie, TVA la alimente, reparații auto etc.
În Portugalia, rezidenții se bazează pe „Numărul de identificare fiscală” (NIF), un număr unic de identificare fiscală din 9 cifre atribuit atât persoanelor fizice, cât și companiilor. Acest număr servește drept cheie în scopuri fiscale și este adesea necesar pentru tranzacțiile financiare.
Contribuții la asigurările sociale:
Un aspect adesea trecut cu vederea al impozitelor portugheze este contribuțiile la asigurările sociale. Atât rezidenții, cât și nerezidenții contribuie, cu rate care variază în funcție de venit și statutul de muncă. Aceste contribuții deblochează beneficii sociale valoroase, inclusiv; asistență medicală, ajutor de șomaj, concediu pentru creșterea copilului și pensii. Înțelegerea cerințelor dvs. specifice de contribuție și a potențialelor beneficii este crucială pentru planificarea financiară informată în Portugalia Citiți aici pentru mai multe detalii.
Programul pentru rezidenți neobișnuiți (NHR):
Acest program atractiv oferă beneficii fiscale semnificative pentru persoanele fizice calificate, inclusiv cote de impozitare forfetare de 20% la veniturile din angajare și activități independente (atâta timp cât aceste servicii se încadrează în lista activităților de mare valoare) și 10% la pensii. Cu toate acestea, regimul sa încheiat în cea mai mare parte la 31 decembrie 2023, cu unele excepții, inclusiv un set mult mai strict de criterii de eligibilitate pentru a se califica decât anterior. Citiți aici pentru mai multe detalii.
Căutând sfaturi profesionale:
Navigarea în sistemul fiscal al Portugaliei poate fi complexă. Consultarea unui profesionist calificat, familiarizat cu sistemul fiscal portughez și cu situația dumneavoastră specifică este foarte recomandată. Aceștia vă pot ghida prin complexitățile sistemului, asigurând conformitatea și maximizându-vă posibil beneficiile fiscale.
Amintiți-vă:
Acest articol oferă o prezentare generală și nu ar trebui să fie considerat sfaturi fiscale personalizate. Circumstanțele individuale și situațiile fiscale specifice pot necesita analize suplimentare de către un profesionist calificat.
Înțelegând consecințele fiscale personale în Portugalia, puteți lua decizii informate și vă puteți aborda mutarea cu mai multă încredere. Amintiți-vă, planificarea adecvată și îndrumarea profesională vă pot asigura o tranziție fără probleme și vă pot ajuta să vă optimizați poziția fiscală în această țară frumoasă.
Vă rugăm să contactați Dixcart Portugalia pentru mai multe informații: advice.portugal@dixcart.com.
