Ghid pentru non-doms din Regatul Unit care iau în considerare o mutare în străinătate
Explorați îndrumări și sfaturi de specialitate pentru non-domanii din Regatul Unit, rezidenții din Regatul Unit și rezidenții fiscali care iau în considerare să se mute în străinătate, cu actualizări privind modificările și beneficiile fiscale în birourile globale ale Dixcart.
Informații esențiale pentru non-Doms din Marea Britanie care planifică relocarea internațională
Până la anunțurile recente, Regatul Unit a fost o destinație atractivă pentru persoanele fizice care nu au domiciliul în Regatul Unit (non-doms) datorită regimului său favorabil de impozitare pe bază de remitere. Acest regim a permis non-domnilor să plătească impozite din Regatul Unit numai pe venitul lor din Regatul Unit și pe veniturile și câștigurile din străinătate care au fost remise în Marea Britanie, făcându-l o opțiune atrăgătoare pentru mulți. Cu toate acestea, peisajul se schimbă.
Unde suntem acum
Cancelarul Fiscului, Rachel Reeves, a prezentat Bugetul de toamnă la 30 octombrie 2024, anunțând câteva modificări care au impact asupra avantajelor de care se bucurau anterior non-domanii. Din 6 aprilie 2025, regimul existent non-dom se va încheia, iar conceptul de domiciliu ca factor de legătură relevant în sistemul fiscal actual va fi înlocuit cu un sistem bazat pe rezidența fiscală.
Regimul de venituri și câștiguri din străinătate de 4 ani va intra în vigoare pentru oricine nu a fost rezident în Regatul Unit în ultimii 10 ani fiscali. Nu va fi introdusă prevederea tranzitorie de reducere a veniturilor externe cu 50%.
Vor fi introduse dispoziții tranzitorii de reducere a cotelor de impozitare asupra veniturilor și câștigurilor neremise anterior. Detalii despre care poate fi găsit aici.
Va avea loc o reformă a regimului impozitului pe moșteniri cu modificări care vor fi făcute începând cu 6 aprilie 2025 pentru a include:
- Un test de rezidență de 10 ani, după care activele globale vor fi supuse impozitului pe moștenire din Regatul Unit;
- Trusturile de proprietate excluse din rețeaua IHT din Regatul Unit, astfel încât toți cei care fac parte din domeniul de aplicare al IHT din Regatul Unit vor avea activele supuse IHT din Regatul Unit.
Înghețarea pragurilor impozitului pe moștenire va fi prelungită cu încă doi ani, până în 2030. Aceasta înseamnă că primele 325,000 de lire sterline ale oricărei proprietăți pot fi moștenite fără impozite, ajungând la 500,000 de lire sterline dacă averea include o reședință care a fost transmisă la descendenți direcți și 1 milion de lire sterline atunci când o alocație scutită de impozite este transferată unui soț sau partener civil supraviețuitor.
Explorarea rezidenței în străinătate
La Dixcart, excelăm în simplificarea complexităților și provocărilor relocarii într-o țară nouă. Rețeaua noastră coerentă de birouri din întreaga lume asigură o experiență perfectă, oferindu-vă asistență cuprinzătoare la fiecare pas. De la decizia dvs. inițială de a vă muta din casa dvs. actuală, până la instalarea în noua dvs. casă, echipa de experți Dixcart colaborează în multiplele noastre jurisdicții pentru a vă oferi o tranziție unificată și lină.
Fiecare locație de birou Dixcart oferă beneficii unice, adaptate nevoilor dumneavoastră. Mai jos, veți găsi un rezumat al acestor avantaje. Faceți clic pe țara de mai jos pentru a descoperi serviciile și asistența specifice pe care le oferim, asigurându-vă că mutarea dvs. este cât se poate de simplă și eficientă.
Pentru a afla mai multe despre ceea ce trebuie să luați în considerare atunci când planificați ieșirea în Marea Britanie, citiți articolul nostru: Încetarea de a mai fi rezident fiscal în Regatul Unit - Nu înțelegeți greșit!
Cipru
Acasă?
Există două căi de rezidență fiscală în Cipru. Regula celor 183 de zile și regula celor 60 de zile.
Regula celor 183 de zile este cea mai simplă dintre cele două. Și are o singură cerință; trebuie să locuiți legal în republica Cipru timp de 183 de zile într-un an fiscal. După care sunteți considerat rezident fiscal.
Pentru a fi considerat rezident fiscal după 60 de zile, trebuie să:
– Reședința legală în Cipru pentru cel puțin 60 de zile
– Oferă/conduceți o afacere în Cipru și/sau sunteți angajat în Cipru și/sau sunteți director al unei companii care este rezident fiscal în Cipru
– Au o proprietate rezidențială în Cipru pe care o dețin sau o închiriază
– Nu sunt rezident fiscal în nicio altă țară
– Nu locuiți în nicio altă țară pentru o perioadă care depășește 183 de zile în total
va rog rezumati.
Rezidenții fiscali din Cipru sunt impozitați pe venitul lor la nivel mondial.
Un regim special de impozitare este disponibil pentru persoanele fizice fără domiciliu. Acest regim de non-domiciliu este valabil timp de 17 ani din primul an fiscal în care devii rezident fiscal.
Persoanele fizice care se califică în regimul de non-domiciliu sunt scutite de impozitare din următoarele surse de venit:
- Interes
– Dividende
– Câștiguri de capital (cu excepția bunurilor imobile din Cipru – fac obiectul unei scutiri parțiale pentru proprietatea nou achiziționată)
– Sume de capital primite din fonduri de pensii, asigurări și asigurări.
Cele de mai sus sunt supuse unei contribuții de 2.65% la Sistemul General de Sănătate (GHS). Contribuțiile la GHS sunt limitate la 180,000 EUR din venitul anual total – de exemplu, o contribuție anuală maximă de 4,770 EUR.
Non-Doms au, de asemenea, dreptul la o scutire de impozit pe venit egală cu 50% din salariul lor, cu condiția ca locul de muncă să fie prima lor formă de angajare în Cipru și să câștige peste 55,000 EUR pe an.
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
Da, se poate obține un certificat de rezidență fiscală și poate fi eliberat după numărul de zile petrecut în Cipru. Zilele de intrare și de ieșire din Cipru trebuie justificate prin bilete de avion și dovada cheltuielilor locale.
De obicei, certificatul poate fi eliberat în 5-10 zile lucrătoare de la depunerea cererii. Cu condiția ca toată documentația necesară să fie în regulă.
Da, există o scară variabilă pentru venitul obișnuit, care variază de la 20% la 35%, primii 19,500 EUR de venit fiind scutiți de impozite. Cu toate acestea, așa cum am menționat mai devreme, este adesea cazul ca venitul dumneavoastră să se încadreze într-una dintre categoriile de venituri scutite în regimul de non-domiciliu.
În calitate de non-domiciliu, nu veți fi impozitat pe câștigurile de capital decât dacă acestea sunt pe câștiguri rezultate din vânzarea unei proprietăți din Cipru. Acesta este impozitat la cota de 20% și este impus pentru câștigurile rezultate din cedarea bunurilor imobile situate în Cipru sau din cedarea acțiunilor în companii care dețin direct proprietăți imobile situate în Cipru.
În Cipru nu există nicio taxă de moștenire, impozit pe avere sau impozit pe cadouri
Cu condiția ca distribuirea să fie primită sub formă de dobândă sau dividende, atunci acest venit ar fi scutit de impozitul pe venitul personal, dar este supus contribuției de 2.65% la GHS menționată anterior.
Cu condiția ca distribuirea să fie primită sub formă de dobândă sau dividende, atunci acest venit ar fi scutit de impozitul pe venitul personal.
pentru 3rd cetățenii țării, principalele rute de viză sunt printr-un permis de ședere permanentă (PRP) sau, dacă sunteți o persoană cu înaltă calificare, prin înființarea unei entități cipriote numită o companie de interes străin (FIC). Există și alte opțiuni mai specifice disponibile, dar acestea sunt foarte specifice și includ proceduri lente cu sume mai mici de investiții.
În funcție de nivelul dumneavoastră de greacă și de ruta pe care ați ales-o pentru viză, rezidența prin naturalizare este posibilă după 4 ani. Fără cunoștințe de limba greacă, o persoană poate obține cetățenia Ciprului după o perioadă de rezidență legală de 7 ani în Cipru.
Cetăţenii din afara UE trebuie să solicite aprobarea Consiliului de Miniştri înainte de a putea deţine orice tip de proprietate imobiliară. În plus, cu excepția cazului în care există circumstanțe excepționale, proprietatea acestora se va limita la:
- Un apartament,
- O casa,
– Un teren construibil sau teren până la aproximativ 4,014 mp.
Este neobișnuit ca Consiliul de Miniștri să refuze permisiunea cetățenilor străini de bună credință
Cetățenii UE, inclusiv cei din Spațiul Economic European (SEE), au aceleași drepturi de proprietate ca și cetățenii ciprioți. Ei pot cumpăra și deține liber proprietăți în Cipru, fără restricțiile de mai sus.
Cu condiția să aveți documentația necesară, deschiderea unui cont bancar în Cipru este relativ nedureroasă atunci când comparați procesele cu alte jurisdicții.
Nu, Cipru este membru al UE și, prin urmare, se asigură că legislația sa respectă toate directivele UE și, prin urmare, este listat ca fiind pe deplin conform OCDE.
voiaj?
Cipru este situat în estul Mării Mediterane și, prin urmare, se bucură de toate beneficiile celor peste 320 de zile însorite pe an care vin cu locația sa globală, precum și fiind perfect situat pentru călătorii internaționale. Ne așezăm la răscrucea a trei continente și avem 2 aeroporturi internaționale cu zboruri zilnice către Europa, Orientul Mijlociu, Africa și Asia. Cu hub-uri precum Dubai, Doha și Abu Dhabi la doar 4 ore distanță.
Recent, guvernul local a investit în dezvoltarea sistemului său național de asistență medicală și, prin urmare, asistența medicală din Cipru este de un standard foarte înalt. Este recunoscut de Organizația Mondială a Sănătății ca fiind de același nivel cu țările dezvoltate, cum ar fi Marea Britanie și Canada.
Cipru are opțiuni grozave pentru educație. Există o populație mare de expatriați care reprezintă aproximativ 22% din populația totală și, ca urmare, există o serie de școli internaționale private care predau în limba engleză. Pe lângă școlile de stat care predau în greacă.
Cipru este a treia ca mărime dintre insulele mediteraneene, cu o suprafață de peste 3 km² și a treia cea mai populată, cu o populație de peste 9,000 milioane de locuitori. Nicosia este capitala situată central, dar Limassol este centrul financiar în creștere, care a fost denumit „micul Dubai”, cu blocuri turn moderne cu vedere la apele cristaline ale golfului. Pe lângă orașele sale, Cipru se mândrește cu câteva zone sălbatice frumoase, cu 3 parcuri naționale, inclusiv uimitorii munți Trodos.
Datorită acestei varietăți mari de zone urbane și rurale, Cipru are opțiuni fantastice atunci când decideți unde doriți să locuiți. Fie că este un apartament modern cu vedere la mare, o casă cu piscină într-o comunitate închisă sau o cabană frumoasă într-un sat, Cipru are toate opțiunile sub soare și multe altele.
jachetă
Acasă?
O persoană va fi tratată ca „rezident” dacă se află în Guernsey timp de 91 de zile sau mai mult într-un an calendaristic sau dacă se află pe insulă timp de 35 de zile sau mai mult și a fost în Guernsey de cel puțin 365 de zile în ultimul an. 4 ani.
Aceștia vor fi tratați ca „unic rezidenți” atâta timp cât sunt rezidenți așa cum se arată mai sus și nu sunt rezidenți în altă parte în acel an (și în acest scop vor fi tratați ca rezidenți în altă parte dacă petrec 91 de zile sau mai mult în Acel loc).
În cele din urmă, ei vor fi tratați ca „rezidenți principal” dacă sunt:
-În Guernsey timp de 182 de zile sau mai mult
-În Guernsey de 91 de zile sau mai mult și au fost pe insulă timp de 730 de zile în ultimii 4 ani
În plus, ei vor fi, de asemenea, tratați drept „rezident principal” dacă se mută pe insulă pentru a-și lua reședința permanentă și sunt rezidenți în Guernsey (așa cum se arată mai sus) și sunt rezidenți unic sau principal (după cum se arată mai sus) în anul după ce au sosesc și nu au locuit în Guernsey cu un an înainte de sosire pentru a-și lua reședința permanentă pe insulă.
va rog rezumati.
Dacă sunteți rezident, dar nu rezident exclusiv sau principal, în Guernsey, veți plăti impozit pe venitul total, indiferent de unde provine acel venit, cu excepția cazului în care alegeți să plătiți taxa standard (sau dacă vă aflați în Guernsey doar pentru muncă * ). Dacă nu alegeți să plătiți taxa standard, veți avea dreptul la o proporție din alocațiile personale în funcție de numărul de zile petrecute pe insulă.
*Dacă singurul sau principalul scop pentru care vă aflați în Guernsey este să lucrați și (altul decât dobânda bancară) toate veniturile dvs. provin din această angajare, va trebui să plătiți doar impozit pe venitul dvs. Guernsey și orice alt venit adus pe insulă. Veți primi o proporție din alocația personală în funcție de numărul de săptămâni în care vă aflați în Guernsey.
Dacă alegeți să plătiți taxa standard (40,000 lire sterline din 2021, anterior 30,000 lire sterline), nu va trebui să plătiți impozit suplimentar pe venitul sursă din afara Guernsey, dar va trebui să plătiți impozit pe venitul dvs. din Guernsey (altul decât banca dobânda de depozit). Taxa standard plătită poate fi compensată cu impozitul datorat pe venitul dvs. din Guernsey, așa cum se arată în exemplele de mai jos. Dacă alegeți să plătiți taxa standard, nu vi se va datora indemnizații, scutiri sau deduceri.
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
Necunoscut
Da, Guernsey are impozit pe venit.
Nu, Guernsey nu are impozit local pe câștigurile de capital.
Nu, Guernsey nu are impozit pe succesiune.
Dacă este un trust non-Guernsey, atunci pe bază de remitere.
Transparent.
Guernsey are aceleași rute principale de viză ca și Marea Britanie.
Guernsey are aceleași rute către cetățenie ca și Marea Britanie.
Da, Guernsey are restricții de cumpărare a proprietății.
Odată ce sunteți rezident, deschiderea unui cont bancar local este relativ ușoară.
Nu, Guernsey nu este pe nicio listă neagră.
voiaj?
Standarde bune de educație și servicii de sănătate
Conectivitate prin Marea Britanie
insula Barbatului
Acasă?
O persoană este considerată rezidentă fiscală în Insula Man de la data la care sosește dacă intenționează să locuiască pe insulă. În plus, există teste specifice de numărare a zilelor pentru a determina rezidența fiscală. Dacă cineva petrece mai mult de șase luni în Insula Man în timpul anului fiscal, este considerat rezident. În mod alternativ, dacă o persoană petrece în medie peste 90 de zile pe an fiscal în oricare patru ani fiscali consecutivi, poate fi, de asemenea, considerată rezidentă. Noii rezidenți trebuie să se înregistreze la Divizia de impozit pe venit din Insula Man la sosire, indiferent de nivelul lor de venit.
va rog rezumati.
Nu există o bază de impozitare a remitențelor în Insula Man. Persoanele fizice sunt impozitate pe venitul lor la nivel mondial. Cu toate acestea, impozitele directe primare pentru noii rezidenți sunt impozitul pe venit și asigurările naționale. Nu există taxe pe capital, ceea ce înseamnă că câștigurile impozabile pot fi realizate fără impozitul pe Insula Man și nu există taxe pe cadouri sau moșteniri. Rezidenții au opțiunea de a-și plafona obligația privind impozitul pe venit la 200,000 de lire sterline pe an timp de cinci ani consecutivi, dacă veniturile lor sunt substanțiale, ceea ce reduce efectiv cota generală de impozitare. Această alegere a plafonului fiscal trebuie făcută înainte de începutul primului an fiscal aplicabil.
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
Da, un certificat de rezidență fiscală poate fi obținut de către un contribuabil care a depus formularul 25 „Înregistrare pentru impozitul pe venit din Manx”. Divizia de impozit pe venit va răspunde de obicei la întrebări în termen de zile.
Da. Alocațiile personale și anumite plăți deductibile din punct de vedere fiscal, cum ar fi contribuțiile la pensie, de exemplu, vă pot reduce venitul impozabil pentru anul, iar impozitul pe venit este perceput la cotele de 10% și 22%.
Nu există impozit local pe câștigurile de capital în Insula Man.
Insula Man nu are impozit pe succesiune. Cu toate acestea, dacă vă mutați din Regatul Unit pe Insula Man cu intenția de a locui acolo permanent, expunerea dumneavoastră la impozitul pe moștenire din Regatul Unit ar putea fi redusă sau eliminată. Un domiciliu de origine din Regatul Unit poate fi înlocuit cu un domiciliu la alegere pe Insula Man într-un timp relativ scurt dacă stabiliți o intenție permanentă sau nedeterminată de a rămâne. Cu toate acestea, în conformitate cu legislația Regatului Unit, regula „domiciliului considerat” se poate aplica încă câțiva ani. Ca regulă generală, pentru cei care au fost rezidenți în Regatul Unit pe termen lung, este necesar un minim de șase ani fiscali completi de rezidență în afara Regatului Unit înainte de a pierde acest statut de domiciliu considerat.
Rezidenții din Insula Man sunt impozitați pe veniturile lor la nivel mondial, inclusiv distribuțiile de la trusturi offshore. Venitul este supus cotelor de impozitare de până la 22%, după contabilizarea oricăror alocații disponibile.
Distribuțiile din trusturile din Isle of Man primite de rezidenți sunt supuse impozitului pe venit, cu deduceri aplicabile, la rate de până la 22%.
Insula Man, parte a Common Travel Area (CTA), permite libera circulație pentru cetățenii britanici și irlandezi. Alți cetățeni au nevoie de viză pentru a trăi și a lucra pe Insula Man. Rutele pentru vize includ vize de muncă, vize de afaceri și vize de stabilire. Serviciul de Imigrare din Insula Man, o filială a Dependenței Coroanei Britanice, procesează cererile de viză trimise de Ambasada Marii Britanii.
Guvernul britanic este responsabil pentru legile care acoperă cetățenia britanică prin Legea privind naționalitatea britanică din 1981 (un act al Parlamentului Regatului Unit) care se extinde la Insula Man.
Nu. Nu există restricții privind achiziționarea de proprietăți în Insula Man și nicio taxă de timbru sau taxă de moștenire.
Deschiderea unui cont bancar local în Insula Man este simplă, băncile mari din Marea Britanie precum Barclays, RBSI, HSBC, NatWest și Santander având o prezență pe insulă. Serviciile bancare sunt disponibile odată ce rezidența este stabilită.
Insula Man se află pe lista albă a OCDE și este recunoscută pentru conformitatea sa globală. Este considerată pe scară largă ca o jurisdicție bine reglementată și favorabilă afacerilor de către marile entități internaționale. Cu toate acestea, unele teritorii mai mici, cum ar fi Portugalia, îl pot considera un paradis fiscal datorită cotelor de impozitare de 0%.
voiaj?
Infrastructură și servicii
Insula Man oferă persoanelor și întreprinderilor o gamă de caracteristici atractive, inclusiv:
Servicii publice și infrastructură
– Insula Man este în fruntea conectivității, cu un proiect național pentru a avea o acoperire de bandă largă cu fibră de 99% la nivelul întregii insule până în august 2024.
– Legături regulate de călătorie către 16 destinații, inclusiv Londra, Dublin, Manchester, Bristol, Edinburgh, Belfast și multe altele.
– O gamă largă de servicii publice bine finanțate disponibile pe Insulă, inclusiv asistență medicală și transport public.
– O gamă completă de servicii private de asistență medicală este disponibilă pe Insula Man.
– Insula Man are un sistem de învățământ bine privit, cu un număr mare de școli preșcolare, 32 de școli primare de stat și 5 școli gimnaziale. În plus, insula are un furnizor privat de școli primare și secundare. Conținutul curriculum-ului este în mare parte extras din curriculumul național englez. Există, de asemenea, opțiuni pentru învățământul superior pe insulă la University College Isle of Man și sprijin disponibil pentru studii universitare în afara insulei.
Servicii profesionale
– Toate băncile majore din Marea Britanie au o prezență pe insulă, inclusiv Barclays, RBSI, HSBC, NatWest, Santander etc.
– Toate cele 4 mari firme de contabilitate au o prezență pe Insulă și o gamă largă de consilieri fiscali independenți la îndemână.
– Un număr mare de furnizori de servicii juridice, care oferă avocați Isle of Man care sunt adesea calificați dublă pentru Insula Man / Regatul Unit.
– Peste 70 de furnizori de servicii de încredere și corporative licențiați și reglementați.
– O selecție de furnizori locali de telecomunicații, servicii IT și centre de date.
– Manageri de investiții, administratori de pensii, companii de asigurări și multe altele.
Cultura și calitatea vieții
– Insula Man este o societate progresistă și orientată spre exterior, cu o populație multiculturală de aproximativ 85 și o moștenire culturală bogată și unică.
– Insula de 572 km2 se poate lăuda că este singura biosferă UNESCO a „întregii națiuni” din lume, datorită culturii, mediului natural și abordării conservării sale.
– Siguranța și calitatea vieții sunt în centrul propunerii pentru Insula Man. În 2022, raportul anual al Chief Constables a dezvăluit că insula a continuat să fie cel mai sigur loc de locuit din Insulele Britanice.
– Un raport HSBC 2019, Insula a fost citată drept cel mai bun loc pentru a trăi în Insulele Britanice și pe locul 12 cel mai bun din lume.
– Insula Man oferă o mulțime de spațiu deschis și diversitate de peisaj, cu zone montane bătute de vânt, păduri luxuriante gestionate și plaje cu nisip.
– Sediul curselor TT de renume mondial, care se desfășoară pe o distanță de aprox. Circuit de 37 de mile peste drumuri publice. Cea mai rapidă viteză medie a cursului este de 135.452 mph și atinge viteze maxime de peste 200 mph. Este un moment în care întreaga insulă prinde viață și este o vizită obligatorie pentru fanii sporturilor cu motor – pentru a oferi o perspectivă asupra amplorii evenimentului, peste 43,000 de vizitatori au venit pentru Cursele TT în 2023.
Malta
Acasă?
Persoanele fizice trebuie:
1. Să aibă un număr de identificare fiscală malteză
2. Să aibă o adresă de domiciliu
3. Arată că au petrecut 183 de zile sau mai mult pe insulă
4. Furnizați următoarele documente justificative:
– Formular de rezidență fiscală în Malta completat (semnat)
– Scrisoare de intenție cu privire la motivul pentru care este necesar certificatul și cui trebuie să fie adresat
– Dovada cazarii (contract de inchiriere/contract de cumparare)
– Dovada oricăror taxe plătite în Malta
– Card de rezidență malteză
– Extrase bancare de 12 luni care arată tranzacțiile efectuate în Malta
– 12 luni Factură de apă și energie electrică care arată consumul
– Numărul cardului de transport public (dacă este disponibil)
– Numele medicului generalist din Malta
va rog rezumati.
Malta oferă o bază de impozitare pentru remiterea tuturor rezidenților care nu sunt considerați a fi domiciliați în Malta.
A. Venitul NU este remis Maltei nu este impozitat,
b. Capitalul remis sau NU remis în Malta nu este impozitat
c. Venitul remis Maltei este impozitat
Tarifele variază în funcție de dacă persoana este rezidentă în mod obișnuit în Malta (scala variabilă 0%-35%) sau nu (scala variabilă crește până la 35% rapid)
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
Este posibil să solicitați un certificat de rezidență fiscală după o reședință în Malta timp de 183 de zile
Venitul din Malta sau venitul remis Maltei este impozitat în funcție de statutul persoanei fizice.
Rezident obișnuit – Impozit pe o scară variabilă
Nu rezident obișnuit – Impozit pe o scară variabilă
În general, nu există impozit local pe câștigurile de capital.
La vânzarea proprietății în Malta există un impozit final reținut la sursă de 8%
În Malta nu există taxă de succesiune.
Baza de impozitare a remiterii.
Se ia în considerare natura distribuției – Venitul va fi impozitat, Capitalul nu va fi impozitat
Distribuțiile de la trusturile locale sunt văzute ca sursă din Malta și, ca atare, vor fi impozitate în funcție de statutul persoanei:
Rezident obișnuit – Impozit pe o scară variabilă
Nu rezident obișnuit – Impozit pe o scară variabilă
Malta are 6 rute de rezidență pentru resortisanții țărilor terțe
Primele 3 rute:
- Reședința Permanentă în Malta,
- Programul de rezidență globală și
- Programul de pensionare
Număr de licență Dixcart Management Malta Limited: AKM DIXC-24
Cetăţenie prin Naturalizare pentru Servicii Excepţionale prin Investiţie Directă este cel mai popular traseu
pentru a obține cetățenia malteză, naturalizarea prin reședința în Malta se acordă de obicei numai după 20 de ani pe insulă,
Număr licență limitată Dixcart Management Malta: AKM-DIXC-24
Resortisanții țărilor terțe pot deține numai 1 proprietate în nume personal, cu excepția cazului în care proprietatea se află într-o zonă desemnată.
Cetățenii UE pot deține numai 1 proprietate în nume personal, cu excepția cazului în care proprietatea se află într-o zonă desemnată în primii 5 ani de reședință. După primii 5 ani de rezidență, cetățenii UE pot deține mai multe proprietăți.
Este posibil să deschideți un cont bancar la o bancă locală, cu condiția ca persoana fizică să demonstreze că are legături cu insula.
Malta nu se află pe nicio listă gri sau neagră.
voiaj?
1. Engleza este o limbă oficială
2. Există mai multe tipuri de școli (bisericești, publice și private)
3. Malta are una dintre cele mai vechi universități din lume – fondată în 1592.
4. Malta are un sistem excelent de îngrijire a sănătății – Statista.com a clasat Malta pe locul 19 la nivel mondial.
5. Malta găzduiește o mare comunitate internațională, cu un amestec de naționalități diferite și
culturi.
6. Ușurința călătoriei:
-Malta are un transportator național (KM Malta Airlines) care zboară direct către mai multe destinații
-Turkish Airlines, Emirates, BA, EasyJet, RyanAir, Lufthansa și alte câteva zboară în majoritatea cazurilor zilnic
zboruri către și dinspre Malta
Portugalia
Acasă?
Ca regulă generală, o persoană fizică este considerată rezidentă fiscală în Portugalia dacă:
– Prezent în Portugalia mai mult de 183 de zile, consecutive sau nu, în orice perioadă de 12 luni care începe sau se termină în anul calendaristic în cauză.
– Indiferent de orice zi petrecută, menține în Portugalia o reședință cu intenția de a o păstra ca reședință principală.
va rog rezumati.
Programul pentru rezidenți non-obișnuiți (NHR), care a oferit anterior o bază de remitere pentru multe profesii, a fost revizuit semnificativ pentru noii rezidenți începând cu 1 ianuarie 2024 și nu mai oferă o bază de remitere în majoritatea cazurilor. Vă rugăm să consultați următoarele legătură pentru mai multe detalii.
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
În Portugalia, puteți solicita un certificat de rezidență fiscală în temeiul unui acord de dublă impunere după ce îndepliniți cerințele de rezidență cu un timp de procesare de o zi.
Portugalia are impozit pe venit care se aplică rezidenților fiscali portughezi pe venitul lor la nivel mondial. Această taxă folosește rate progresive cuprinse între 13.25% și 48% (cu un potențial impozit de solidaritate suplimentar de până la 5% pentru cei cu venituri mai mari) – cu excepția cazului în care fac obiectul NHR (menționat mai sus).
Da, și în general, impozitul pe câștigurile de capital este supus unei cote forfetare de 28%. In orice caz:
– Nu se aplică impozit pe câștigul de capital atunci când vă vindeți reședința principală sau principală în Portugalia – cu condiția să reinvestiți într-o locuință principală în termen de 36 de luni de la vânzare sau cu 24 de luni înainte într-o altă locuință din Portugalia, în Uniunea Europeană sau Spațiul Economic European care are un tratat fiscal cu Portugalia.
– 50% din câștigurile de capital rezultate din vânzarea acțiunilor deținute la micro și mici companii necotate la bursă vor fi supuse impozitării.
Deși Portugalia nu are o taxă de moștenire tradițională, aceasta aplică o taxă de timbru numită Taxa de timbru asupra bunurilor moștenite sau primite ca dar pe viață. Această taxă se aplică unor active specifice, cum ar fi proprietatea situată în Portugalia.
Cota generală a taxei de timbru este de 10%, dar există scutiri pentru membrii apropiați ai familiei, cum ar fi soții, copiii (inclusiv copiii adoptați), nepoții, părinții și bunicii.
Vă rugăm să consultați următoarele legătură pentru mai multe detalii.
Distribuțiile sunt de obicei impozitate la 35% ca venit din investiții. Sume plătite beneficiarilor care nu sunt
decontantul poate fi supus unei taxe de timbru de 10% (cu o suprataxa de 0.8% pentru activele imobiliare situate în
Portugalia) pentru lichidarea, revocarea sau stingerea structurilor fiduciare.
Distribuțiile sunt de obicei impozitate la 28% ca venit din investiții. Sumele plătite beneficiarilor care nu sunt decontatorul pot fi supuse unei taxe de timbru de 10% (cu o suprataxă de 0.8% pentru activele imobiliare situate în Portugalia) pentru lichidarea, revocarea sau stingerea structurilor fiduciare.
Există diferite opțiuni de viză în Portugalia pentru a satisface fiecare nevoie personală. Mai jos oferă un rezumat comparativ al rutelor mai populare:
– Viza de Aur
– Viza D2
– Viza D7
– Digital Nomad Visa
Citeste aici pentru mai multe informatii.
Portugalia oferă mai multe căi către cetățenie, inclusiv:
– Reședința: a trăi legal în Portugalia timp de cel puțin cinci ani vă poate califica pentru cetățenie.
– Descendență: dacă aveți cel puțin un bunic portughez sau sunteți descendenți de evrei sefarzi.
– Alte rute: Căsătoria cu un cetățean portughez (de obicei 3 ani) sau investiția prin programul Golden Visa pot fi, de asemenea, căi către cetățenie.
Nu, în general, nu există restricții pentru cetățenii străini care cumpără proprietăți în Portugalia. Cu toate acestea, dacă intenționați să locuiți în Portugalia, poate fi necesar să obțineți un permis de ședere, în funcție de situația dvs.
Deschiderea unui cont bancar local în Portugalia este considerată relativ ușoară pentru rezidenți. De obicei, au nevoie de documente precum dovada ID, adresa, NIF (număr fiscal) și, eventual, borderouri de plată. Mai multe bănci operează în Portugalia, inclusiv mărci internaționale precum Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank. Băncile locale disponibile includ, printre altele, Millenium, Caixa Geral de Depósitos, Novo Banco, ActivoBank.
Nu, Portugalia este membră a UE și OCDE și, prin urmare, se asigură că legislația sa este în conformitate cu toate directivele UE.
voiaj?
Portugalia oferă o mulțime de beneficii pentru stilul de viață care completează avantajele sale fiscale:
– Costul vieții: în comparație cu multe țări din Europa de Vest, Portugalia oferă un cost al vieții mai mic, permițându-vă să vă extindeți mai mult bugetul.
– Clima: țara se bucură de un climat mediteranean cald, perfect pentru pasionații de aer liber și cei care caută soare pe tot parcursul anului.
– Siguranță: Portugalia este renumită pentru siguranța sa, oferind rate scăzute ale criminalității și o atmosferă pașnică.
– Cultură și istorie bogate: Cufundată în istorie și cultură vibrantă, Portugalia oferă un amestec unic de tradiție și modernitate.
– Apropierea de Europa: Locația Portugaliei permite călătorii ușoare către alte destinații europene. În plus, țara are o rețea de transport intern bine dezvoltată de autobuze și trenuri, ceea ce face ușor deplasarea. Călătoriile internaționale sunt, de asemenea, facilitate de mai multe aeroporturi cu conexiuni către multe destinații globale.
– Educație: Portugalia are un sistem public de învățământ cu școli private disponibile și (inclusiv diverse școli internaționale, inclusiv engleză, germană și franceză).
– Asistență medicală: Portugalia oferă opțiuni de asistență medicală atât publică, cât și privată. Asistența medicală publică este în general bună, cu toate acestea, asistența medicală privată este, de asemenea, disponibilă pe scară largă.
Elveţia
Acasă?
Cerința minimă de zi în Elveția este de 180 de zile.
va rog rezumati.
Decizia de impozitare a sumei forfetare convenită cu organul fiscal cantonal. În loc să plătească impozite pe inc și active reale, baza de impozitare este calculată în funcție de cheltuiala de trai. Negociat cu organul fiscal.
- Cetatean non elvetian pentru prima data in tara sau dupa o absenta de 10 ani
-Activitate fără scop lucrativ în Sw. (dar membru al CA acceptat și gestionarea propriului portofoliu de investiții sunt ambele acceptate). Activitate profitabilă în afara Sw. admis.
-Ad eternam atâta timp cât sunt îndeplinite condițiile.
-Fiecare canton are un min. pragul de bază de impozitare. De verificat.
mutarea în jurisdicție ar putea fi solicitată și cât de repede sunt emise?
Da pentru certificatul de rezidenta fiscala.
DTA sunt aplicabile, dar unele jurisdicții impun condiții (Franța, Germania, Italia, Austria, SUA, Norvegia, Canada, Belgia). De verificat în cazul unor noi actualizări.
Aplicați cât mai curând posibil, dacă este posibil chiar înainte de a vă muta sau în timpul mișcării.
Da (cote de impozitare individuale standard între 20% și 30% în principiu).
Nu Elveția nu are impozit local pe câștigurile de capital.
Impozitul de succesiune în Elveția depinde de canton.
Impozitul pe venit sau impozitul pe moștenire/donație depinde de situație.
În scopuri fiscale, trusturile sunt tratate ca entități transparente în Elveția. Pe scurt: în cazul în care stabilitorul nu este impozabil în Elveția, activele trustului nu sunt impozabile în Elveția. La fel si pentru beneficiari.
Avantajele sunt limitate atunci când decontatorul sau beneficiarii sunt rezidenți în Elveția. Deoarece decontarea în sine nu are relevanță fiscală și este tratată ca o analiză, veniturile și activele trustului rămân impozabile de către decontant. Distribuțiile către beneficiari în timpul vieții decontantului sunt considerate cadouri de la decontant și pot declanșa impozitul pe cadouri. În cazul decesului coloniștilor, se stabilește impozitul pe moștenire sau donații. Cu toate acestea, este posibil să obțineți decizii fiscale avansate pentru trusturile din Elveția. Aceasta înseamnă că oricine intenționează să se mute în Elveția poate să stabilească trusturi înainte de sosire, ca parte a planificării fiscale.
Două rute:
- Lucru: permisul de ședere elvețian este legat de un permis de muncă. Permisul de muncă este solicitat de către angajator administrației elvețiene pentru angajat. Angajatorul trebuie să demonstreze necesitatea angajării „angajatului nerezident elvețian”. Dacă angajatul este UE/AELS/Schengen, este ușor. Dacă angajatul nu este, angajatorul trebuie să demonstreze că nu a reușit să găsească un angajat cu sediul în Schengen cu un nivel similar de competență. Prin înființarea unei companii elvețiane sau a unei sucursale elvețiane, poate oferi o oportunitate de a arăta că un anumit potențial angajat are cunoștințe și abilități mai mari pentru afacere, iar entitatea elvețiană poate justifica mai „ușor” necesitatea de a angaja acest anumit angajat. În circumstanțe adecvate, Dixcart poate furniza un director al companiei/sucursalei elvețiene până la acordarea permisului.
- Nu funcționează: Dacă un străin dorește să se mute în Elveția și să nu lucreze, trebuie să demonstreze că are suficiente fonduri pentru a trăi în Elveția și să încheie o asigurare elvețiană de sănătate și de accidente. Cetăţenii din afara UE/AELS care doresc să se mute în Elveţia, dar nu să lucreze, sunt împărţiţi în două categorii de vârstă. În funcție de categoria în care se încadrează persoana (peste 55 de ani sau sub 55 de ani), trebuie îndeplinite anumite criterii.
10 ani de rezidenta.
Da, cotă în funcție de regiune.
Este foarte ușor pentru un rezident elvețian și pentru străinii care locuiesc în afara Elveției cu o investiție privată.
Elveția nu este pe nicio listă gri sau neagră
voiaj?
Elveția este unul dintre cele mai populare locuri de locuit din lume și oferă rezidenților săi multe beneficii atractive Trăiește, lucrează și explorează Elveția.
Intrați în legătură
Suntem aici pentru a vă ajuta să navigați printre opțiunile dvs. și să găsiți cea mai bună soluție adaptată nevoilor dvs. Vă rugăm să completați formularul de solicitare, iar unul dintre specialiștii noștri vă va contacta în curând.
