De ce există o creștere a clienților care necesită consiliere de planificare a succesiunii și de structurare
De la izbucnirea Covid-19, mai mulți indivizi își revizuiesc proprietatea și pun în aplicare măsuri practice în ceea ce privește planificarea succesiunii. Deși nu este un catalizator pentru încurajarea indivizilor să-și revizuiască afacerile, Covid-19 a întărit cu siguranță importanța acesteia.
Covid-19 a oferit un motiv pentru multe familii să „facă bilanț” și să pună în aplicare sau să revizuiască măsuri practice privind planificarea succesiunii.
De la izbucnirea Covid-19, mai mulți indivizi își revizuiesc proprietatea și pun în aplicare măsuri practice în ceea ce privește planificarea succesiunii. Covid-19 nu este cu siguranță principalul catalizator pentru încurajarea indivizilor să-și revizuiască afacerile, ci a întărit cu siguranță importanța acestuia.
În mai multe țări, planificarea succesiunii poate fi complexă, în special în unele țări din America Latină și alte țări de drept civil, unde se aplică în continuare regulile de moștenire forțată. Cu excepția cazului în care planurile alternative sunt puse în aplicare devreme, cel puțin o parte a unei moșii, va fi împărțită automat între membrii familiei supraviețuitori, mai degrabă decât împărțită în funcție de preferințele individului.
Impozitarea internațională este un alt motiv pentru care indivizii ar putea dori să pună în aplicare măsuri structurale. Multe persoane și familii cu valoare netă ridicată încorporează una sau mai multe structuri de investiții familiale corporative, un trust sau o fundație ca parte a planificării lor.
8 pași către planificarea succesivă a succesiunii
- Identificați exact care ar fi rezultatul preconizat al planificării succesiunii.
- Stabiliți politici și stabiliți o procedură de revizuire pentru a asigura conservarea și transferul adecvat al bogăției către generația următoare.
- Examinați structura de proprietate a oricărei companii relevante și a altor active. Unele companii de familie pot avea angajați pe care ar dori să îi includă în planificare, la fel de mult ca membrii familiei.
- Înțelegeți cum s-ar aplica legile locale relevante în legătură cu moștenirea. Luați în considerare locul în care sunt rezidenți toți membrii de familie relevanți și, de asemenea, rezidentul fiscal, și care ar putea fi implicațiile acestui lucru cu privire la tranziția bogăției familiei.
- Luați în considerare sau examinați opțiunile de structurare, inclusiv utilizarea holdingurilor și / sau a vehiculelor de protecție a averii familiei, cum ar fi companiile de investiții familiale, fundațiile, trusturile etc.
- Revizuirea structurilor de investiții internaționale, inclusiv deținerea de bunuri imobiliare, din perspectiva impozitării și protecției activelor.
- Trebuie dezvoltate proceduri de confidențialitate pentru a face față solicitărilor relevante de informații confidențiale din partea instituțiilor financiare și a terților.
- Identificați succesorii cheie și rolurile acestora, dezvoltați o comunicare deschisă între membrii familiei, în special în ceea ce privește luarea deciziilor și procesele în curs.
Toți pașii de mai sus ar trebui luați în considerare pentru a proteja bogăția și / sau afacerea unei persoane sau a unei familii în cazul evenimentelor neașteptate care apar; de asemenea, este imperativ să revizuiți pașii de mai sus în mod regulat și să solicitați sfaturi cu privire la cele mai adecvate structuri juridice.
Structuri corporative de investiții familiale
O companie de investiții familiale este o companie către care acționarii sunt atrași din diferite generații ale aceleiași familii. Utilizarea unei companii de investiții familiale a crescut semnificativ în ultimii ani, în special în situațiile în care a devenit dificil să se transfere valoarea într-un trust, fără a suporta taxe fiscale imediate, dar există dorința de a continua să dețină un anumit control și influență asupra conservarea averii familiei.
Pentru mai multe informații despre beneficiile unei companii de investiții familiale: De ce să utilizăm o structură de investiții familiale corporative și de ce să folosim o corporație Guernsey?
Trusturi, fundații și companii private de încredere
Trusturile continuă să fie o structură populară atunci când realizează planificarea succesorală și succesorală și sunt utilizate de multe jurisdicții de drept comun. Un trust este un instrument foarte flexibil; la nivel de bază, conceptul de trust este relativ simplu: Solicitantul plasează active în custodia legală a unui alt (Administrator), care deține activele în beneficiul unei terțe părți (Beneficiarul).
Administratorii sunt cei care supraveghează și controlează încrederea. Rolul lor este de a face față activelor conform dorințelor stabilitorului și de a gestiona încrederea în fiecare zi. Prin urmare, considerarea cine este numit administrator este extrem de importantă.
În mod similar, o fundație poate îndeplini multe dintre aceleași funcții în țările de drept civil. Activele sunt transferate în proprietatea Fundației, care este guvernată de Carta sa și administrată de un Consiliu în beneficiul beneficiarilor.
O companie de încredere privată (PTC) este o entitate corporativă autorizată să acționeze ca administrator și este adesea utilizată ca vehicul de protecție a activelor. Utilizarea unui PTC poate permite clientului și familiei sale să participe activ la gestionarea activelor și la procesul decizional.
Elveția a recunoscut trusturile cu ratificarea Convenției de la Haga privind legea aplicabilă trusturilor (1985), la 1 iulie 2007. Elveția este în proces de a-și permite propria legislație privind trusturile și deja trusturile din alte jurisdicții, formate în conformitate cu normele lor specifice, sunt recunoscută și poate fi administrată în Elveția. Utilizarea unei companii elvețiene ca administrator poate fi atractivă prin stratul suplimentar perceput de confidențialitate oferit de legislația elvețiană.
Un trust englezesc, Guernsey, Insula Man, Malteză sau Nevis cu administratori elvețieni poate oferi o serie de eficiențe fiscale, precum și avantaje în ceea ce privește păstrarea averii și confidențialitatea. Dixcart poate stabili și gestiona astfel de structuri de încredere. Mai multe informații cu privire la beneficiile utilizării unui mandatar elvețian pot fi găsite aici: Utilizarea unui mandatar elvețian: cum și de ce?
Rezumat
În perioadele de incertitudine și tulburări globale, provocate de Covid-19, mai mulți dintre clienții noștri se concentrează pe a se asigura că își păstrează în siguranță averea familiei pentru generațiile viitoare, oferind stabilitate și securitate pe termen lung. Planificarea succesiunii și transferul bogăției către generația următoare este o problemă critică care nu trebuie trecută cu vederea. Nu numai că este un mijloc de a implementa tranziția generațională, ci și de a proteja și structura o afacere. Abilitatea și înțelegerea generației următoare cu privire la modul de a face față organizării și gestionării averii care le este transmisă este, de asemenea, o considerație importantă.
Grupul Dixcart are o experiență de peste patruzeci și cinci de ani în asistarea clienților să conducă și să administreze Family Office. Suntem foarte familiarizați cu problemele cu care se confruntă familiile în această lume internațională în continuă schimbare și avem o vastă experiență în furnizarea de servicii de administrare în mai multe jurisdicții.
Colaborăm cu fiecare structură de avere a familiei pentru a coordona comunicarea cu familia și consilierii acestora sau pentru a oferi acces și consiliere cu consilieri profesioniști independenți suplimentari. Pot fi puse în aplicare planuri pentru a permite recunoașterea schimbărilor în structura și relațiile unei familii. De asemenea, ne asigurăm că în timpul implementării unor astfel de structuri, implicațiile fiscale relevante sunt revizuite și că există transparență deplină. Mai multe informații găsiți aici: Servicii private pentru clienți: trusturi, fundații, Family Office.
Dacă doriți informații suplimentare cu privire la structurarea eficientă și planificarea succesiunii, vă rugăm să discutați cu managerul Dixcart obișnuit sau să contactați: advice@dixcart.com.
