Чому зростає кількість клієнтів, які потребують порад щодо планування наступності та структурування
З моменту вибуху Covid-19 все більше людей зараз переглядають свою нерухомість та вживають практичних заходів щодо планування спадкоємності. Хоча Covid-19 не є каталізатором для заохочення людей переглядати свої справи, він, безумовно, підкреслив його важливість.
Covid-19 дав привід багатьом сім'ям "підвести підсумки" та вжити чи переглянути практичні заходи щодо планування спадкоємності.
З моменту вибуху Covid-19 все більше людей зараз переглядають свою нерухомість та вживають практичних заходів щодо планування спадкоємності. Covid-19, безумовно, не є основним каталізатором заохочення людей переглядати свої справи, він, безумовно, підкреслив його важливість.
У ряді країн планування спадкування може бути складним, особливо в деяких країнах Латинської Америки та інших країнах цивільного права, де досі діють правила примусового спадкування. Якщо альтернативні плани не будуть введені завчасно, принаймні частина маєтку буде автоматично розподілена між вижилими членами сім'ї, а не поділена відповідно до уподобань особи.
Міжнародне оподаткування - це ще одна причина, чому фізичні особи можуть захотіти запровадити структурні заходи. Багато приватних осіб та сімей з великим капіталом включають одну або декілька структур корпоративних інвестицій у сім’ю, траст або фонд як частину свого планування.
8 кроків до успішного планування спадкоємності
- Точно визначте, яким має бути запланований результат планування спадкоємності.
- Встановіть політику та встановіть процедуру перегляду, щоб забезпечити належне збереження та передачу багатства наступному поколінню.
- Перегляньте структуру власності будь -яких відповідних підприємств та інших активів. Деякі сімейні підприємства можуть мати працівників, яких вони також хотіли б включити до планування, так само, як і членів сім'ї.
- Зрозумійте, як застосовуватимуться відповідні місцеві закони стосовно спадкування. Поміркуйте, де всі відповідні члени сім’ї є резидентами, а також податковими резидентами, і які наслідки це може мати для переходу сімейного багатства.
- Розгляньте або перегляньте варіанти структурування, включаючи використання холдингових компаній та/або засобів захисту сімейного майна, таких як сімейні інвестиційні компанії, фонди, трести тощо.
- Перегляньте міжнародні інвестиційні структури, включаючи володіння нерухомістю, з погляду оподаткування та захисту активів.
- Для розгляду відповідних запитів на конфіденційну інформацію від фінансових установ та третіх сторін необхідно розробити процедури конфіденційності.
- Визначте ключових наступників та їх ролі, розвивайте відкриту комунікацію між членами сім’ї, особливо щодо прийняття рішень та поточних процесів.
Усі вищезазначені кроки слід розглянути з метою захисту багатства та/або бізнесу окремих осіб чи родини у разі настання несподіваних подій; також необхідно регулярно переглядати вищезазначені кроки та звертатися за порадою щодо найбільш прийнятних правових структур.
Структури інвестицій корпоративної сім'ї
Сімейна інвестиційна компанія - це компанія, до якої залучаються акціонери з різних поколінь однієї родини. За останні роки використання сімейної інвестиційної компанії значно зросло, особливо в ситуаціях, коли стало важко передати вартість у трест, не вимагаючи негайних податкових зборів, але є бажання продовжувати певний контроль та вплив на збереження сімейного багатства.
Для отримання додаткової інформації про переваги сімейної інвестиційної компанії: Навіщо використовувати корпоративну сімейну структуру інвестицій та навіщо використовувати Гернсі?
Трасти, фонди та приватні трастові компанії
Трести продовжують залишатися популярною структурою при плануванні майна та правонаступництва і використовуються багатьма юрисдикціями загального права. Довіра - це дуже гнучкий інструмент; на базовому рівні поняття трасту є відносно простим: Позичальник передає активи під законну опіку іншому (Довірителю), який володіє активами на користь третьої сторони (Бенефіціара).
Опікуни - це ті, хто контролює та контролює довіру. Їх роль полягає в тому, щоб поводитися з активами відповідно до побажань Власника та щоденно управляти довірою. Тому врахування того, хто призначений довіреною особою, є надзвичайно важливим.
Подібним чином Фонд може виконувати багато тих самих функцій у країнах цивільного права. Активи передаються у власність Фонду, який регулюється його Статутом і управляється Радою на користь бенефіціарів.
Приватна трастова компанія (PTC) - це юридична особа, уповноважена виступати в ролі довіреної особи і часто використовується як засіб захисту активів. Використання PTC може дозволити клієнту та його родині брати активну участь у управлінні активами та у процесі прийняття рішень.
Швейцарія визнала трести з ратифікацією Гаазької конвенції про право, що застосовується до трастів (1985), 1 липня 2007 р. Швейцарія перебуває у процесі запровадження свого власного трастового законодавства, і вже трести з інших юрисдикцій, сформовані відповідно до їх конкретних правил, визнаний і може бути адмініструваний у Швейцарії. Використання швейцарської компанії як довіреної особи може бути привабливим, оскільки передбачається додатковий рівень конфіденційності, передбачений швейцарським законодавством.
Довіра, заснована на законах англійської мови, Гернсі, острова Мен, Мальтійського та Невіського законів, а також довірчих органів Швейцарії може запропонувати низку податкових операцій, а також переваги з точки зору збереження багатства та конфіденційності. Dixcart може створити та керувати такими структурами довіри. Більш детальну інформацію про переваги використання довірчої особи Швейцарії можна знайти тут: Використання швейцарського довірителя: як і чому?
Підсумки
У періоди невизначеності та глобальних потрясінь, спричинених Covid-19, більшість наших клієнтів зосереджуються на тому, щоб вони надійно охороняли своє сімейне багатство для майбутніх поколінь, пропонуючи стабільність та довгострокову безпеку. Планування спадкоємності та передача багатства наступному поколінню є критичним питанням, яке не слід забувати. Це не тільки засіб здійснення переходу поколінь, а й захист та структурування бізнесу. Здатність і розуміння наступного покоління щодо того, як поводитися з організацією та управлінням багатством, яке їм передається, також є важливим фактором.
Група Dixcart має понад сорок п’ять років досвіду допомоги клієнтам в управлінні сімейними офісами та управлінні ними. Ми добре знайомі з проблемами, що стоять перед сім’ями в цьому постійно мінливому міжнародному світі, і маємо великий досвід у наданні попечительських послуг у ряді юрисдикцій.
Ми співпрацюємо з кожною структурою сімейного багатства, щоб координувати спілкування з сім’єю та її радниками або забезпечувати доступ до додаткових незалежних професійних радників та зв’язок з ними. Можна запровадити плани, які дозволять визнати зміни в структурі сім'ї та стосунках. Ми також переконаємось, що під час впровадження таких структур переглядаються відповідні податкові наслідки та існує повна прозорість. Більше інформації можна знайти тут: Послуги приватних клієнтів: Трасти, фонди, сімейний офіс.
Якщо вам потрібна додаткова інформація щодо ефективного структурування та планування наступності, зверніться до свого звичайного менеджера Dixcart або зверніться: advice@dixcart.com.
