ایک آئل آف مین چھوٹ فنڈ - کیا ، کیسے اور کیوں؟

مستثنیٰ فنڈز اکثر نظر انداز کی جانے والی گاڑی ہوتی ہے جو کلائنٹ کو ان کے طویل مدتی مالیاتی مقاصد کو پورا کرنے کے لیے لاگت سے موثر ، موزوں حل فراہم کر سکتی ہے۔

آئل آف مین کے تحت مستثنیٰ فنڈ کے لیے ریگولیٹری ضروریات کو پورا کرنے کی ضرورت ہے ، تاہم فنکشنلز (جیسے مینیجرز اور/یا ایڈمنسٹریٹرز) ، فنڈ کے مقصد کو حاصل کرنے کے لیے بہت زیادہ لچک اور آزادی رکھتے ہیں۔

ایک فنکشنل کی حیثیت سے ، ڈک کارٹ پیشہ ورانہ خدمات فراہم کرنے والوں جیسے مالی مشیروں ، سالیسیٹرز ، اکاؤنٹنٹس وغیرہ کی مدد کر سکتا ہے تاکہ آئل آف مین میں ڈومیسائلڈ فنڈ قائم کیا جا سکے۔

اس مضمون میں ، ہم ایک فوری جائزہ فراہم کرنے کے لیے درج ذیل موضوعات کا احاطہ کریں گے۔

• آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کی وضاحت کیسے کی جاتی ہے؟
• آئل آف مین پر ایک استثنیٰ فنڈ کیوں قائم کیا جائے۔
• استثنیٰ فنڈ کے قیام کے لیے کون سے ہولڈنگ ڈھانچے مناسب ہیں؟
• آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کی ایک عملی مثال۔

آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کی وضاحت کیسے کی جاتی ہے؟

جیسا کہ نام تجویز کرتا ہے ، آئل آف مین میں ایک آئل آف مین چھوٹ فنڈ قائم کیا گیا ہے۔ لہذا ، مانکس قانون اور ضابطہ لاگو ہوتا ہے۔

تمام آئل آف مین فنڈز ، بشمول مستثنیٰ فنڈز ، کے اندر بیان کردہ معنی کے مطابق ہونا ضروری ہے۔ اجتماعی سرمایہ کاری سکیم ایکٹ 2008 (CISA 2008) اور فنانشل سروسز ایکٹ 2008 کے تحت ریگولیٹ کیا گیا۔

سی آئی ایس اے کے شیڈول 3 کے تحت ، ایک چھوٹ فنڈ کو درج ذیل معیارات کو پورا کرنا ہوگا:

1. مستثنیٰ فنڈ جس میں 49 سے زیادہ شرکاء نہ ہوں۔ اور
2. فنڈ کو عوامی طور پر فروغ نہیں دیا جانا ہے اور
3. اسکیم ہونی چاہیے۔ (ایک) ایک یونٹ ٹرسٹ جو آئل آف مین کے قوانین کے تحت چلتا ہے ، (ب) آئل آف مین کمپنیز ایکٹس 1931-2004 یا کمپنیز ایکٹ 2006 کے تحت ایک اوپن اینڈڈ انویسٹمنٹ کمپنی (OEIC) تشکیل یا شامل (C) ایک محدود شراکت داری جو پارٹنرشپ ایکٹ 1909 کے حصہ II کی تعمیل کرتی ہے ، یا۔ (D) اسکیم کی ایسی دوسری تفصیل جیسا کہ تجویز کیا گیا ہے۔

جن چیزوں کو اجتماعی سرمایہ کاری اسکیم نہیں سمجھا جاتا ان کی حدود اندر موجود ہیں۔ CISA (تعریف) آرڈر 2017۔، اور یہ استثنیٰ فنڈ پر لاگو ہوتے ہیں۔ CISA 2008 کے اندر بیان کردہ قوانین میں ترمیم قابل اجازت ہے ، لیکن صرف آئل آف مین فنانشل سروسز اتھارٹی (FSA) کی درخواست اور منظوری پر۔

آئل آف مین چھوٹ فنڈ کا منتظم مقرر کرنا۔

ایک مستثنیٰ فنڈ کا ایک فنکشنل ، جیسے ڈکسکارٹ ، کو FSA کے ساتھ مناسب لائسنس بھی رکھنا چاہیے۔ مستثنیٰ فنڈز کا انتظام اور انتظام فنانشل سروسز ایکٹ 3 کے کلاس 11 (3) اور 12 (2008) کے تحت آتا ہے ریگولیٹڈ ایکٹیوٹیز آرڈر 2011۔.

مستثنیٰ فنڈ آئل آف مین (جیسے AML/CFT) کی تعمیل کی ضروریات کو پورا کرے۔ بطور ایکٹنگ فنکشنل ، ڈکسکارٹ تمام قابل اطلاق ریگولیٹری معاملات میں رہنمائی اور مدد کرنے کے لیے اچھی طرح سے رکھا گیا ہے۔

آئل آف مین چھوٹ فنڈ کے لیے دستیاب اثاثے کی کلاسیں۔

ایک بار قائم ہونے کے بعد ، اثاثہ کی کلاس ، تجارتی حکمت عملی یا استثنیٰ فنڈ کے فائدہ پر کوئی پابندی نہیں ہے - جو کلائنٹ کے مطلوبہ مقاصد کے حصول کے لیے بڑی حد تک آزادی فراہم کرتا ہے۔

ایک استثنیٰ اسکیم کی ضرورت نہیں ہے کہ وہ ایک محافظ مقرر کرے یا اس کے مالی بیانات کا آڈٹ کرایا جائے۔ فنڈ اپنے اثاثوں کو رکھنے کے لیے جو بھی انتظامات موزوں ہیں ان پر عمل کرنے کے لیے آزاد ہے ، چاہے تیسری پارٹی کے استعمال کے ذریعے ، براہ راست ملکیت کے ذریعے یا خاص مقاصد والی گاڑیوں کے ذریعے الگ الگ اثاثوں کی کلاسوں کو الگ کرنے کے لیے۔

آئل آف مین پر ایک استثنیٰ فنڈ کیوں قائم کیا جائے؟

آئل آف مین ایک خود مختار کراؤن انحصار ہے جس میں موڈی کی Aa3 مستحکم درجہ بندی ہے۔ مانکس حکومت OECD ، IMF اور FATF کے ساتھ مضبوط تعلقات کی حامل ہے۔ مقامی فنانشل سروسز اتھارٹی (FSA) اور سروس فراہم کرنے والوں کے ساتھ مل کر کام کرنا تاکہ تعمیل کے لیے عالمی اور جدید انداز کو یقینی بنایا جا سکے۔

کاروباری دوست حکومت ، فائدہ مند ٹیکس حکومت اور 'وائٹ لسٹ' کی حیثیت جزیرے کو ایک اہم بین الاقوامی مالیاتی مرکز بناتی ہے جس میں سرمایہ کاروں کے لیے بہت کچھ ہے۔

سرخی کے قابل ٹیکس کی شرحوں میں شامل ہیں:

• 0٪ کارپوریٹ ٹیکس۔
• 0٪ کیپیٹل گین ٹیکس۔
• 0٪ وراثت ٹیکس۔
• منافع پر 0٪ ود ہولڈنگ ٹیکس۔

آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کے قیام کے لیے کون سے ہولڈنگ ڈھانچے مناسب ہیں؟

جب کہ CISA 2008 قابل اطلاق ڈھانچے کی فہرست فراہم کرتا ہے ، 'اوپن اینڈڈ انویسٹمنٹ کمپنیاں' (OEICs) ، اور 'محدود شراکت داری' سب سے زیادہ استعمال ہوتی ہیں۔

کسی کمپنی ، یا محدود شراکت داری کا استعمال متعدد مخصوص خصوصیات پیش کرتا ہے ، صرف عمومی خصوصیات ذیل میں پیش کی جا رہی ہیں۔ مزید معلومات کے لیے ، اپنے کلائنٹ کے مخصوص حالات سے متعلق ، براہ کرم رابطہ کریں۔

آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کے لیے OEIC سٹرکچر کا استعمال

ایک آئل آف مین کمپنی تجارت اور سرمایہ کاری کی آمدنی پر 0٪ ٹیکس کی شرح سے فائدہ اٹھاتی ہے۔ وہ VAT کے لیے رجسٹر کرنے کے قابل بھی ہیں ، اور آئل آف مین میں کاروبار برطانیہ کی VAT حکومت کے تحت آتے ہیں۔

بورڈ آف ڈائریکٹرز کی تشکیل یا استثنیٰ فنڈ کی دستاویزات سے متعلق کوئی وضاحتی تقاضے نہیں ہیں۔ تاہم ، یہ مشورہ دیا جاتا ہے کہ ، سرمایہ کار کے فائدے کے لیے ، فنڈ کے مقصد اور مقاصد کے بارے میں زیادہ سے زیادہ تفصیل شامل کی جائے ، جہاں تک ایک معقول شخص توقع کر سکتا ہے کہ ایک باخبر فیصلہ کرے۔

OEIC کسی کمپنی کے شامل ہونے سے قائم کیا جا سکتا ہے۔ کمپنیز ایکٹ 1931، یا کمپنیاں ایکٹ 2006؛ کسی بھی گاڑی کا نتیجہ موازنہ ہوگا ، لیکن کچھ علاقوں میں قانونی شکل اور آئین بالکل الگ ہیں۔ ڈکسکارٹ آئل آف مین میں مقیم ایک مستثنیٰ فنڈ کے لیے OEIC ہولڈنگ ڈھانچے کے مؤثر قیام اور انتظامیہ میں مدد کر سکتا ہے۔

آئل آف مین چھوٹ فنڈ کے لیے محدود شراکت داری کا استعمال

محدود شراکت دار ادارہ 'بند شدہ اجتماعی سرمایہ کاری اسکیم' کا ایک زمرہ ہے۔ کے تحت محدود شراکت داری رجسٹر کی جائے گی۔ شراکت داری ایکٹ 1909، جو گاڑی کا قانونی فریم ورک اور ضروریات فراہم کرتا ہے ، جیسے:

s47 (2)

• ایک یا ایک سے زیادہ عمومی شراکت دار ہونا ضروری ہے ، جو فرم کے تمام قرضوں اور ذمہ داریوں کے ذمہ دار ہوں۔ اور
•  محدود شراکت دار کہلانے والے ایک یا زیادہ افراد جو شراکت کی گئی رقم سے زیادہ ذمہ دار نہیں ہوں گے۔

s48

• s48 (1) ہر محدود شراکت داری 1909 ایکٹ کے مطابق رجسٹرڈ ہونی چاہیے۔
• s48A (2) ہر محدود شراکت داری آئل آف مین میں کاروبار کی جگہ کو برقرار رکھے گی۔
• s48A (2) ہر محدود شراکت داری آئل آف مین میں رہائش پذیر ایک یا زیادہ افراد کو مقرر کرے گی ، جو شراکت داری کی جانب سے کسی بھی عمل یا دستاویزات کی خدمت قبول کرنے کا مجاز ہے۔

آئل آف مین پر محدود شراکت داری کے قیام کے لیے درکار بہت سی خدمات ڈکسکارٹ فراہم کر سکتی ہیں۔ ان میں وہ لوگ شامل ہیں؛ عمومی شراکت دار ، کاروبار کی رجسٹرڈ جگہ اور محدود شراکت داری کا انتظام۔

عام شراکت دار کو شراکت داری کے روزانہ کے فیصلے اور انتظام کے لیے ذمہ دار ہونا چاہیے۔ تاہم ، شراکت داری اثاثوں کے حوالے سے مشورے اور انتظامی خدمات کے لیے تھرڈ پارٹی بیچوانوں کو شامل کر سکتی ہے۔

سرمایہ کاری عام طور پر ایک سود سے پاک قرض کے ذریعے کی جاتی ہے جو کہ پختگی پر ادا کی جاتی ہے ، ساتھ ہی کسی بھی باقی توازن کو ترقی کے ذریعے محدود شراکت داروں کو۔ یہ جو صحیح شکل اختیار کرتا ہے اس کا تعین شراکت کی شرائط اور ہر مخصوص محدود شراکت دار کے ذاتی ٹیکس کے حالات سے کیا جائے گا۔ محدود شراکت دار ٹیکس حکومت کے تابع ہوں گے جس میں وہ مقیم ہیں۔

آئل آف مین استثنیٰ فنڈ کی ایک عملی مثال۔

آئل آف مین چھوٹ اسکیم کے کلیدی فوائد کا خلاصہ 

• ملکیت کی سادگی - کسی بھی طبقے کے اثاثوں کو کلائنٹ کے لیے کم انتظامیہ کے ساتھ ایک گاڑی میں جمع کرتی ہے۔
• اثاثہ کی کلاس اور سرمایہ کاری کی حکمت عملی کی لچک۔
• کارکردگی کا تخمینہ.
• کلائنٹ کنٹرول کی ڈگری برقرار رکھ سکتا ہے اور فنڈ ایڈوائزر کے طور پر مقرر کیا جا سکتا ہے۔
• رازداری اور رازداری۔
• فنڈ ایڈمنسٹریٹر/منیجر تعمیل اور ریگولیٹری ذمہ داریوں کو پورا کرنے کا ذمہ دار ہے۔ 
• آئل آف مین Aa3 اسٹیبل موڈی کی درجہ بندی رکھتا ہے ، مضبوط بین الاقوامی تعلقات رکھتا ہے اور اسے انتہائی دائرہ اختیار کے طور پر سمجھا جاتا ہے۔

رابطے میں آئیں

مستثنیٰ فنڈز آئل آف مین میں عام فنڈ ریگولیشن کے دائرہ کار سے باہر ہیں ، اور مختلف قسم کے ہولڈنگ ڈھانچے دستیاب ہیں ، فنڈ کا یہ زمرہ خاص طور پر نجی سرمایہ کاری کے لیے موزوں ہے۔

ڈکسکارٹ مستثنیٰ فنڈز اور فنڈ گاڑی کے سیٹ اپ اور انتظام کے لیے رابطہ کا ایک نقطہ فراہم کرتا ہے۔ فنڈ قائم کرنا اور بنیادی ہولڈنگ کمپنیوں کی تشکیل اور انتظام کو منظم کرنا۔

اگر آپ کو آئل آف مین سے مستثنیٰ فنڈز یا زیر بحث گاڑیوں میں سے کسی کے بارے میں مزید معلومات درکار ہیں، تو براہ کرم ڈکس کارٹ آئل آف مین میں ڈیوڈ والش سے بلا جھجھک رابطہ کریں، یہ دیکھنے کے لیے کہ انہیں آپ کے مقاصد کو پورا کرنے کے لیے کیسے استعمال کیا جا سکتا ہے:

مشورہ. iom@dixcart.com

ڈک کارٹ مینجمنٹ (آئی او ایم) لمیٹڈ آئل آف مین فنانشل سروسز اتھارٹی کے ذریعہ لائسنس یافتہ ہے ***

*** یہ معلومات بطور رہنمائی 01/03/21 کو فراہم کی گئی ہے اور اسے مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہئے۔ موزوں ترین گاڑی کا تعین انفرادی کلائنٹ کی ضروریات کے مطابق کیا جاتا ہے اور مخصوص مشورہ لیا جانا چاہیے۔

فہرست سازی پر واپس جائیں