'N Isle of Man -vrygestelde fonds - wat, hoe en waarom?
Vrygestelde fondse is 'n voertuig wat gereeld oor die hoof gesien word en wat 'n koste-effektiewe oplossing vir 'n kliënt kan bied om hul finansiële doelwitte op lang termyn te bereik.
Onder 'n Isle of Man -vrygestelde fonds moet aan regulatoriese vereistes voldoen word, maar 'Funksionarisse' (soos die bestuurders en/of administrateurs) het baie buigsaamheid en vryheid om die doel van die fonds te bereik.
As funksionaris kan Dixcart professionele diensverskaffers, soos finansiële adviseurs, prokureurs, rekenmeesters, ens. Bystaan om vrygestelde fondse op die eiland Man te vestig.
In hierdie artikel behandel ons die volgende onderwerpe om 'n vinnige oorsig te gee:
- Hoe word 'n Isle of Man -vrystellingsfonds gedefinieer?
- Waarom 'n vrygestelde fonds op die eiland Man oprig?
- Watter houstrukture is geskik vir die stigting van die vrygestelde fonds?
- 'N Werkende voorbeeld van 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
Hoe word 'n Isle of Man -vrystellingsfonds gedefinieer?
Soos die naam aandui, word 'n Isle of Man -vrystellingsfonds op die eiland Man gestig; daarom is die Manx se wet en regulasies van toepassing.
Alle Isle of Man -fondse, insluitend vrygestelde fondse, moet voldoen aan die betekenisse wat in die Wet op kollektiewe beleggingskema 2008 (CISA 2008) en gereguleer kragtens die Wet op Finansiële Dienste 2008.
Ingevolge Bylae 3 van CISA moet 'n vrygestelde fonds aan die volgende kriteria voldoen:
- Die vrygestelde fonds mag nie meer as 49 deelnemers hê nie; en
- Die fonds mag nie in die openbaar bevorder word nie; en
- Die skema moet wees (A) 'n Effektetrust beheer deur die wette van die eiland Man, (B) 'n Openbare Beleggingsmaatskappy (OEIC) wat gestig of ingelyf is kragtens die Isle of Man Companies Acts 1931-2004 of Companies Act 2006, of (C) 'n Beperkte vennootskap wat voldoen aan deel II van die vennootskapswet 1909, of (D) so 'n ander beskrywing van 'n skema soos voorgeskryf.
Die beperkings op wat nie as 'n kollektiewe beleggingskema beskou word nie, is daarin vervat CISA (definisie) bestelling 2017, en dit geld vir 'n vrygestelde fonds. Wysigings aan die reëls wat in CISA 2008 uiteengesit is, is toelaatbaar, maar slegs op aansoek en goedkeuring van die Isle of Man Financial Services Authority (FSA).
Die aanstelling van 'n administrateur van 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
'N Funksionaris van 'n vrygestelde fonds, soos Dixcart, moet ook die toepaslike lisensie by die FSA hê. Die bestuur en administrasie van vrygestelde fondse val onder klas 3 (11) en 3 (12) van die Wet op Finansiële Dienste 2008's Reglement vir aktiwiteite 2011.
Die vrygestelde fonds moet voldoen aan die vereistes van die Isle of Man (bv. AML/CFT). As waarnemende funksionaris is Dixcart goed geplaas om alle toepaslike regulatoriese aangeleenthede te begelei en by te staan.
Beskikbare bateklasse vir 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
Sodra dit gevestig is, is daar geen beperkings op die bateklasse, handelsstrategie of hefboomfinansiering van die vrygestelde fonds nie - wat 'n groot mate van vryheid bied om die gewenste doelwitte van die kliënt te bereik.
'N Vrygestelde skema is nie nodig om 'n bewaarder aan te stel of om die finansiële state te laat hersien nie. Die fonds is vry om die reëlings toe te pas wat geskik is vir die behoud van sy bates, hetsy deur die gebruik van 'n derde party, direkte eienaarskap of met spesiale doelwitte om afsonderlike bateklasse te skei.
Waarom 'n vrygestelde fonds op die eiland Man stig?
The Isle of Man is 'n selfregerende kroonafhanklikheid met 'n Moody's Aa3 Stable-gradering. Die Manx -regering spog met sterk verhoudings met die OESO, IMF en FATF; werk saam met die plaaslike owerheid vir finansiële dienste (FSA) en diensverskaffers om 'n wêreldwye en moderne benadering tot nakoming te verseker.
Die sakevriendelike regering, voordelige belastingstelsel en status van 'witlys' maak van die eiland 'n toonaangewende internasionale finansiële sentrum met baie inkomende beleggers.
Belangrike belastingkoerse sluit in:
- 0% Korporatiewe Belasting
- 0% kapitaalwinsbelasting
- 0% erfbelasting
- 0% terughoubelasting op dividende
Watter houstrukture is geskik vir die oprigting van 'n Isle of Man -vrystellingsfonds?
Alhoewel CISA 2008 'n lys met toepaslike strukture bevat, word 'Open Ended Investment Companies' (OEICs) en 'Limited Partnerships' die algemeenste gebruik.
Die gebruik van 'n onderneming of 'n beperkte vennootskap bied 'n aantal kenmerkende eienskappe, met slegs die algemene kenmerke hieronder. Vir meer inligting, wat van toepassing is op die spesifieke omstandighede van u kliënt, kontak ons gerus.
Gebruik 'n OEIC -struktuur vir 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
'N Isle of Man -onderneming trek voordeel uit 'n belastingkoers van 0% op handels- en beleggingsinkomste. Hulle kan ook vir BTW registreer, en besighede op die Isle of Man val onder die BTW -regime van die Verenigde Koninkryk.
Daar is geen voorskrifvereistes ten opsigte van die samestelling van 'n direksie of die dokument van die vrygestelde fonds nie. Dit is egter raadsaam om, ten bate van die belegger, soveel besonderhede oor die doel en doelwitte van die Fonds op te neem, vir sover 'n redelike persoon verwag, om 'n goed ingeligte besluit te neem.
'N OEIC kan gestig word deur die oprigting van 'n onderneming onder die Maatskappywette 1931, Of die Maatskappywet 2006; die uitkoms van een van die twee voertuie sal vergelykbaar wees, maar op sommige gebiede is die regsvorm en grondwet baie duidelik. Dixcart kan help met die effektiewe oprigting en administrasie van 'n OEIC -beheerstruktuur vir 'n vrygestelde fonds wat op die eiland Man gevestig is.
Gebruik 'n beperkte vennootskap vir 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
Die beperkte vennootskap-entiteit is 'n kategorie van 'Gesamentlike Gesamentlike Beleggingskema'. Die beperkte vennootskap sal geregistreer word onder die Wet op Vennootskap 1909, wat die wetlike raamwerk en vereistes van die voertuig bied, soos:
s47 (2)
- Moet een of meer algemene vennote hê wat aanspreeklik is vir alle skuld en verpligtinge van die onderneming; en
- Een of meer persone genaamd Beperkte Vennote, wat nie aanspreeklik is vir meer as die bydrae nie.
s48
- s48 (1) Elke beperkte vennootskap moet geregistreer word ooreenkomstig die 1909 -wet;
- s48A (2) Elke beperkte vennootskap behou 'n besigheidsplek op die eiland Man;
- s48A (2) Elke beperkte vennootskap stel een of meer persone aan wat op die eiland Man woonagtig is, wat gemagtig is om namens die vennootskap diens van enige proses of dokumente te aanvaar.
Baie van die dienste wat benodig word vir die stigting van 'n beperkte vennootskap op die eiland Man, kan deur Dixcart gelewer word. Dit sluit dié in wat verband hou met; Algemene vennote, die geregistreerde besigheidsplek en die administrasie van die beperkte vennootskap.
Die algemene vennoot moet verantwoordelik wees vir die daaglikse besluitneming en bestuur van die vennootskap. Die vennootskap kan egter derdeparty -tussengangers betrek vir advies en bestuursdienste met betrekking tot die bates.
Belegging word gewoonlik gemaak deur middel van 'n rentevrye lening wat op vervaldatum terugbetaal word, tesame met die oorblywende saldo by wyse van groei, aan die Beperkte Vennote. Die presiese vorm wat dit aanneem, word bepaal deur die bepalings van die vennootskap en die persoonlike belastingomstandighede van elke spesifieke beperkte vennoot. Beperkte vennote is onderhewig aan die belastingstelsel waarin hulle woonagtig is.
'N Werkende voorbeeld van 'n Isle of Man -vrygestelde fonds
Belangrike voordele van 'n skema wat vrygestel is op die eiland Man, opgesom
- Eenvoud van eienaarskap - konsolideer bates van enige klas in een voertuig met verminderde administrasie vir die kliënt.
- Buigbaarheid van bateklas en beleggingstrategie.
- Koste-effektiwiteit.
- Die kliënt kan 'n mate van beheer behou en kan aangestel word as 'n fondsadviseur.
- Privaatheid en vertroulikheid.
- Die fondsadministrateur/bestuurder is verantwoordelik vir die nakoming en om die regulatoriese verpligtinge na te kom.
- Die Isle of Man het 'n Aa3 Stable Moody's -gradering, het sterk internasionale verhoudings en word hoog geag as 'n jurisdiksie.
Kom in kontak
Vrygestelde fondse val buite die omvang van die normale fondsregulering op die eiland Man, en met die verskeidenheid beskikbare beheerstrukture is hierdie kategorie fonds veral geskik vir private beleggings.
Dixcart bied 'n enkele kontakpunt vir die opstel en bestuur van vrygestelde fondse en fondse; die stigting van die fonds en die organisering van die stigting en bestuur van die onderliggende beheermaatskappye.
As jy verdere inligting verlang oor Isle of Man Vrygestelde Fondse of enige van die voertuie wat bespreek is, voel asseblief vry om in kontak te kom met David Walsh, by Dixcart Isle of Man, om te sien hoe dit gebruik kan word om jou doelwitte te bereik:
Dixcart Management (IOM) Limited is gelisensieer deur die Isle of Man Financial Services Authority ***
*** Hierdie inligting word op 01/03/21 as riglyn verskaf en moet nie as advies beskou word nie. Die mees geskikte voertuig word bepaal deur die individuele behoeftes van die kliënt, en spesifieke advies moet ingewin word.
