فك رموز المتاهة الضريبية للعملات المشفرة في البرتغال: دليل مبسط
لسنوات عديدة، احتفظت البرتغال بجاذبية فرض ضرائب محدودة على العملات المشفرة، مما اجتذب عشاق الأصول الرقمية بأشعة الشمس واللوائح التنظيمية المتساهلة على ما يبدو. ومع ذلك، فقد تحولت تلك الحقبة إلى حد كبير إلى فترة من الضرائب المقاسة، مع تطبيق قواعد جديدة في عام 2023.
المنطقة الخاضعة للضريبة
يدفع سكان الضرائب البرتغاليون ضريبة على الدخل العالمي، والذي يتضمن الدخل المرتبط بالعملات المشفرة في جميع أنحاء العالم. عادةً ما تقع ضرائب العملات المشفرة على الأفراد ضمن إحدى الفئات الثلاث التالية:
- بالنسبة للأصول التي تزيد مدتها عن 365 يومًا، تُعفى الأرباح من الضرائب. أما الأصول التي تقل مدتها عن ذلك، فتُفرض عليها ضريبة أرباح رأسمالية ثابتة بنسبة 28%. إذا كنت مؤهلًا للتسجيل كدافع ضرائب في NHR 2.0 في البرتغال (انظر اضغط هنا للحصول على التفاصيل، قد تكون مكاسب رأس المال الناتجة عن بيع العملات المشفرة معفاة من الضرائب في البرتغال.
- يتم فرض ضريبة على الدخل المشتق من استثمارات العملات المشفرة السلبية، مثل رأس المال أو الدخل المنتظم من الستاكينغ أو الإنزال الجوي أو الإقراض، بمعدل ثابت قدره 28%. يتضمن ذلك دخل الاستثمار المستلم بالعملات الورقية، من استثمارات العملات المشفرة السلبية، وليس بناءً على تحويلات العملات المشفرة.
- فيما يتعلق بأرباح تداول العملات المشفرة الاحترافية (بما في ذلك تلك المكتسبة من دخل العمل الحر أو كمتداول عملات رقمية محترفة)، يجب أخذ عدة عوامل في الاعتبار، مثل عدد المنصات المستخدمة، وعدد الصفقات، وفترات الاحتفاظ، والربح نسبة إلى مصادر الدخل الأخرى، وما إلى ذلك. يتم بعد ذلك فرض ضريبة على الأرباح بمعدلات تدريجية قياسية تتراوح بين 13.5% و48%. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون النظام المبسط، المتعلق بالأفراد العاملين لحسابهم الخاص والشركات التي يصل دخلها إلى 200,000 يورو، قابلاً للتطبيق، ويؤدي إلى عدد من الخصومات.
اعتبارات ضريبية أخرى
- لاحظ أن المعاملات حصريًا بالعملات المشفرة معفاة من الضرائب في البرتغال.
- بالإضافة إلى ذلك، لا يخضع الأفراد غير المقيمين في البرتغال للضريبة إلا على دخل العملات المشفرة من مصادر برتغالية بمعدل ثابت قدره 25%.
- يمكن الاحتفاظ بالأصول المشفرة تحت اسم الشركة، حيث تتراوح معدلات الضرائب من 11.9% في ماديرا إلى 20% في البر الرئيسي للبرتغال.
التنقل بين الفروق الدقيقة
- تأكد من الوضوح: حدد حالة إقامتك الضريبية وفترة الحجز قبل افتراض أنك مؤهل للحصول على حالة الإعفاء من الضرائب اقرأ هنا لمزيد من المعلومات.
- حفظ السجلات: الاحتفاظ بسجلات مفصلة للمعاملات وقواعد التكلفة لإجراء حسابات ضريبية دقيقة.
ما وراء الضرائب
الهدايا والميراث:
تنطبق رسوم الدمغة في ظروف معينة تتعلق بالعملات المشفرة مثل؛ التبرعات أو الهبات أو الميراث بنسبة 10%. لمزيد من المعلومات يرجى الرجوع إلى: دليل الضرائب العملي للميراث والهدايا المستلمة في البرتغال. في حالة العمولات، يتم تطبيق رسوم دمغة بنسبة 4%.
شراء العقارات باستخدام العملات المشفرة:
يمكن شراء العقارات حصريًا باستخدام العملات المشفرة، وكانت المرة الأولى في براغا، شمال البرتغال، في مايو 2022. وقد أصبح ذلك ممكنًا مع إدخال تغييرات في لوائح كاتب العدل، للسماح بمثل هذه المعاملات. ويلزم اتخاذ تدابير امتثال محددة لمثل هذه المعاملات.
المشهد المتطور:
تتطور اللوائح باستمرار، للبقاء على اطلاع بالتغييرات، نوصيك باختيار شركة من المحترفين مثل Dixcart: المشورة.portugal@dixcart.com، لإبقائك على اطلاع كامل.
الاعتبارات العالمية:
قد ينطوي الاستثمار في مشاريع العملات المشفرة الأجنبية على آثار ضريبية دولية. ابق على اطلاع بهذه الاعتبارات لتظل متوافقًا معها.
تذكر
من خلال فهم أساسيات فرض الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال، يمكنك التعامل مع استثماراتك بثقة. تذكر أن طلب التوجيه المهني أمر لا يقدر بثمن للتغلب على التعقيدات وضمان الامتثال. لذا، استكشف عالم العملات المشفرة بعقل صافٍ واتخذ قرارات مستنيرة للاستمتاع بأشعة الشمس البرتغالية وأصولك الرقمية!
وصول إلى المشورة.portugal@dixcart.com للمزيد من المعلومات.
هذه المعلومات ليست نصيحة ضريبية وليس المقصود منها أن تحل محل المشورة الشخصية من متخصص ضرائب مؤهل. ظروف كل فرد فريدة من نوعها وقد تختلف التزاماته الضريبية عما هو معروض هنا. استشر دائمًا أحد المتخصصين المؤهلين قبل اتخاذ أي قرارات بناءً على هذه المعلومات.
