صناديق الثقة في غيرنزي – إنشاء الصناديق والاستخدامات العملية للتخطيط للتركة والخلافة

بالإضافة إلى المقال السابق حول أساسيات هيكلة الثقة في غيرنزي (يرجى الاطلاع على: فهم هياكل الثقة في غيرنزي: دليل بقلم ديكسكارت غيرنزي) نهدف إلى استكشاف الاستخدامات العملية للثقة ودراسات الحالة التفصيلية حيث يتم استخدام الثقة كأداة فعالة للتخطيط العقاري والخلافة وحماية الأصول.

إن الصندوق الائتماني ينشئ تقسيمًا للملكية بين الوصي، وهو المالك القانوني للأصول التي يتألف منها صندوق الائتمان، والمستفيدين، وهم الملاك المنصفون. ويلتزم الوصي بعدد من الواجبات الائتمانية والقانونية، للعمل في جميع الأوقات على تحقيق أفضل مصالح المستفيدين ككل، مع الالتزام بشروط وثيقة الصندوق الائتماني. وفي الوقت نفسه، يجب عليهم أيضًا حماية صندوق الائتمان والحفاظ عليه وتعزيزه.

خلق الثقة

عند إنشاء صندوق ائتماني، هناك ثلاثة شروط أساسية يجب الوفاء بها للتحقق من صحة الصندوق وتأسيسه. وهي:

• يقين النية: نية واضحة بأن الواهب يعتزم إنشاء صندوق ائتماني عن طريق نقل الملكية القانونية لممتلكات الصندوق الائتماني إلى أمين للاحتفاظ بها لصالح المستفيدين المحددين. ويتضح ذلك من خلال وثيقة ائتمانية موقعة ومدعومة بتواصل واضح بين الواهب/مستشاريه والأمين، ومناقشة الأهداف والنوايا التي يمتلكها الواهب للصندوق الائتماني، قبل إنشائه.

• يقين الموضوع: ملكية الثقة محددة بوضوح، والأموال المستقرة الأولية عادة ما تكون مبلغًا اسميًا قدره 1 جنيه إسترليني أو 10 جنيهات إسترلينية أو 100 جنيه إسترليني، ويشار إلى ذلك في وثيقة الثقة، مع إضافة أصول أخرى في تاريخ لاحق.

• يقين الأهداف: تحديد المستفيدين أو الفئة المستفيدة بشكل واضح والتي سوف تستفيد من الصندوق، والتي يمكن أن تشمل الواقف.

تشمل الاعتبارات الأخرى التي يجب على سيتلور مراعاتها في البداية ؛ ما إذا كانت هناك أي حالات طارئة للمستفيدين المستفيدين ، وما إذا كان سيتم تعيين حامي لتوفير بعض الإشراف على الهيكل واختيار وصي موثوق به وذو خبرة لإدارة الصندوق نيابة عن المستفيدين.

في حين تخلى الواهب عن الملكية القانونية للأصول، يمكن للواهب أن يطلب من الوصي القيام ببعض الإجراءات وتحديد المبادئ التوجيهية والشروط المتعلقة بكيفية ومتى يستفيد المستفيدون من الصندوق، ومع ذلك يجب التعبير عن هذه المبادئ باعتبارها رغبة الواهب وليست ملزمة قانونًا. وهذا يحمي صحة الهيكل ويدعم اليقين من نية الواهب تسليم "زمام الأمور" إلى الوصي. بالنسبة للصندوق التقديري، يتخذ الوصي القرار النهائي بشأن ما إذا كان المستفيد سيستفيد من الصندوق، مع إيلاء اهتمام وثيق لواجبه الائتماني للنظر في مصالح جميع المستفيدين، قبل إجراء أي توزيع لأصول الصندوق.

في حين يمكن للواهب أن يحتفظ ببعض الصلاحيات، مثل الاحتفاظ بصلاحيات الاستثمار على أصول الصندوق (وهي السلطة المحجوزة الأكثر استخدامًا)، إلا أنه من خلال الاحتفاظ بالعديد من الصلاحيات، يمكن وضع الصندوق جانبًا باعتباره خدعة، في انتهاك لليقين الأول للنية.

سنستكشف بعض دراسات الحالة حول سبب تسوية الصندوق الاستئماني في المقام الأول وفوائد القيام بذلك.

دراسة حالة 1: المستفيد المسرف

قد يكون هناك أحد أفراد الأسرة يكافح من أجل الإنفاق في حدود إمكانياته ، أو واجه مشكلة مع الإدمان أو ربما لم يكن لديه إمكانية الوصول إلى الثروة السابقة ، وعند وراثة مبلغ مقطوع ، قد يؤدي إلى تآكل ميراثه بسرعة دون الادخار للأحداث المستقبلية.

يمكن لهيكل الأمانة أن يحمي هذا المستفيد وأصول الأمانة من النضوب ويوفر الدعم المستمر للمستفيد على مدى حياتهم ، دون تقليص مجموعة الصندوق الاستئماني بسرعة.

ومن الأمثلة على كيفية مساعدة الصندوق للمستفيد دفع الفواتير الطبية والتعليمية للمستفيد مباشرة، أو شراء منزل للمستفيد للإقامة فيه، أو المساعدة في الدعم المالي لطفل المستفيد نفسه.

قد يكون هناك أيضًا مستفيد محتمل محدد في وثيقة الائتمان، بحيث تكون منفعته مشروطة بحدث معين مثل بلوغه سن 25 عامًا، أو زواجه. وهذا يوفر المرونة فيما يتعلق بالاحتياجات المستقبلية و/أو الطوارئ المحتملة.

دراسة حالة رقم 2: التخطيط الضريبي وتمرير الأصول للجيل القادم

في حين يجب على جميع العملاء الحصول على المشورة الضريبية المستقلة ، يمكن أن يكون استخدام الصندوق الاستئماني أداة فعالة للتخطيط الضريبي ومركزة ملكية الأصول في جميع أنحاء العالم ، المملوكة قانونًا من قبل الوصي.

على سبيل المثال ، لن تكون هناك ضريبة ميراث مستحقة الدفع على الأصول المحتفظ بها داخل الصندوق الاستئماني عند وفاة المستوطن. على الرغم من أنه يجب على المستفيدين طلب المشورة الضريبية قبل تلقي التوزيع من الصندوق الاستئماني.

دراسة حالة رقم 3: الحفاظ على الثروة والتوزيع المختار للأصول

هذا يقودنا بشكل جيد إلى الحفاظ على ثروة الأسرة والتخطيط العقاري.

ومن خلال تسوية الوصية، فإن هذا من شأنه ضمان الخلافة المنظمة للأصول بعد وفاة الواهب، والاحتفاظ بالممتلكات داخل الأسرة، واستمرارية ملكية الأعمال العائلية بعد وفاة الواهب.

كما ستعمل هذه الثقة على إرساء أساس واضح لا يقبل الطعن لتوزيع الأصول بعد وفاة الواهب وحماية الممتلكات العائلية من التبديد.

من خلال تأمين خدمات شخص خبير مستقل لإدارة الأصول والتحكم فيها (الوصي) ، يمكن الحفاظ على رأس المال للجيل القادم ويمكن الاحتفاظ بالممتلكات للقصر أو المعالين الآخرين.

دراسة حالة 4: الوراثة القسرية

في بعض الولايات القضائية، يتطلب القانون المحلي أن تنتقل الأصول الموجودة في تركة الشخص إلى ورثة محددين بنسب محددة. من خلال تسوية الثقة في غيرنزي، سيتم توزيع الأصول بما يتماشى مع أحكام وثيقة الثقة.

دراسة حالة 5: السرية

إن السرية من الأولويات المشتركة للأفراد ذوي الثروات العالية الذين يتطلعون إلى إنشاء صندوق ائتماني. ومن خلال نقل الملكية القانونية للأصول إلى أمين لحفظها داخل الصندوق الائتماني، يساعد هذا الواهب في الحفاظ على سرية أصوله.

لا يوجد سجل للملكية المفيدة في غيرنزي، على عكس عدد من الولايات القضائية الخارجية الأخرى، ولا يتم تسجيل الصناديق الاستئمانية في غيرنزي.

دراسة حالة 6: حماية الأصول

قد يسعى العميل إلى حماية بيئة مستقرة سياسياً واجتماعياً لملكية وإدارة أصوله أو يبحث عن ولاية قضائية آمنة للحفاظ على أصوله، إذا كان ينتقل أو يعمل في الخارج.

وقد يسعون أيضًا إلى حماية ممتلكات الصندوق من المتقاضين في المستقبل الذين قد يأتون إلى المحكمة على أمل إلغاء الصندوق من أجل الوصول إلى صندوق الصندوق. وقد تأتي محاولة مهاجمة هيكل الصندوق من مجموعة من المشتكين مثل المستفيد الساخط أو الزوج المطلق أو الدائن المستقبلي.

من خلال التأكد من مناقشة أهداف ونوايا الصندوق مع الوصي في البداية، ووجود اليقينيات الثلاثة بوضوح، وصياغة الصك بشكل صحيح عند الإعداد، فإن هذا سيوفر للصندوق مستوى عالٍ من الحماية ضد أي هجوم محتمل.

دراسة حالة 7: الصندوق الخيري

أخيرًا، قد يتطلع الفرد المهتم بالأعمال الخيرية إلى إنشاء صندوق خيري لغرض خيري محدد. وقد يشمل هذا توفير الإغاثة من الفقر، والنهوض بالتعليم، والنهوض بالدين، والنهوض بالفنون والثقافة والتراث والعلوم، والنهوض بحقوق الحيوان، من بين أمور أخرى.

إذا كان الغرض الخيري الذي حدده المستوطن في البداية لا يمكن تنفيذه لأي سبب من الأسباب ، ينص القانون على أنه يمكن للمحكمة أن تأمر بإمكانية تطبيق الممتلكات على غرض خيري آخر مشابه للغرض المقصود أصلاً.

ملخص

باختصار، هناك العديد من الاستخدامات الحديثة لهياكل الثقة الخارجية، وهي مستمرة في التطور.

إن الاتجاه الناشئ هو إضافة أصول العملات المشفرة إلى هيكل الثقة، على الرغم من أنه من الجدير بالذكر أن هناك حاجة إلى قدر كبير من العناية الواجبة عند قبول هذه الأنواع من الأصول في الثقة، ومن المستحسن إضافة بند محدد إلى وثيقة الثقة للسماح باستثمار ممتلكات الثقة في مثل هذه الأصول المتقلبة وعالية المخاطر.

إذا كنت بحاجة إلى أي معلومات إضافية أو ترغب في مناقشة متطلباتك، يرجى الاتصال بـ مكتب Dixcart في غيرنزي at النصائح. guernsey@dixcart.com.

العودة إلى قائمة