Un fons exempte d’una illa de Man: què, com i per què?
Els fons exempts són un vehicle sovint ignorat que podria proporcionar al client una solució rendible i personalitzada per assolir els seus objectius financers a llarg termini.
En virtut d'un fons exempte de l'illa de Man, s'han de complir els requisits regulatoris, tot i que els "funcionaris" (com ara gestors i / o administradors) tenen molta flexibilitat i llibertat per assolir l'objectiu del fons.
Com a funcionari, Dixcart pot ajudar els proveïdors de serveis professionals com assessors financers, advocats, comptables, etc. a establir fons exempts amb domicili a l’illa de Man.
En aquest article, tractarem els temes següents per proporcionar una visió general ràpida:
- Com es defineix un fons exempte de l’Illa de Man?
- Per què establir un fons exempte a l’illa de Man
- Quines estructures de participació són adequades per establir el Fons Exempte?
- Un exemple pràctic d’un fons d’exempció de l’illa de Man
Com es defineix un fons exempte de l’Illa de Man?
Com el seu nom podria suggerir, a l'illa de Man s'estableix un fons exempte de l'illa de Man; per tant, s’apliquen la legislació i la normativa manx.
Tots els fons de l 'Illa de Man, inclosos els fons exempts, han d' ajustar - se als significats definits a l ' Llei de règim d’inversió col·lectiva de 2008 (CISA 2008) i regulat per la Llei de serveis financers de 2008.
Segons l'annex 3 de CISA, un fons exempte ha de complir els criteris següents:
- El Fons Exempte no tindrà més de 49 participants; i
- El fons no s’ha de promocionar públicament; i
- L’esquema ha de ser (A) un fideïcomís unitari regit per les lleis de l’illa de Man, (B) una societat d'inversió de capital lliure (OEIC) constituïda o constituïda d'acord amb les lleis 1931-2004 de les empreses de l'illa de Man o la llei de societats 2006, o (C) una societat anònima que compleixi la part II de la Llei de societats de 1909, o (D) qualsevol altra descripció d'un esquema prescrita.
Les limitacions d’allò que no es considera un pla d’inversió col·lectiva es troben incloses dins Ordre CISA (definició) 2017, i s'apliquen a un fons exempte. Es permeten modificacions de les regles descrites a CISA 2008, però només amb sol·licitud i aprovació de l'Autoritat de Serveis Financers de l'Illa de Man (FSA).
Nomenament d’un administrador d’un fons d’exempció de l’illa de Man
Un funcionari d’un fons exempte, com Dixcart, també ha de tenir la llicència adequada a la FSA. La gestió i administració de fons exempts s’inclouen en la classe 3 (11) i 3 (12) de la Llei de serveis financers de 2008 Ordre d’Activitats Regulades 2011.
El Fons Exempt ha de complir els requisits de compliment de l’illa de Man (per exemple, AML / CFT). Com a funcionari en funcions, Dixcart està ben situat per guiar i ajudar en tots els assumptes normatius aplicables.
Classes d’actius disponibles per a un fons exempte de l’Illa de Man
Un cop establerts, no hi ha restriccions sobre les classes d’actius, l’estratègia comercial ni l’apalancament del Fons Exempt, que proporciona un gran grau de llibertat per assolir els objectius desitjats pel client.
No es requereix un règim d’exempció per nomenar un guardià ni fer que s’auditi els seus estats financers. El fons és lliure d’implementar els arranjaments adequats per mantenir els seus actius, ja sigui mitjançant l’ús d’un tercer, la propietat directa o mitjançant vehicles de propòsit especial per segregar classes d’actius separades.
Per què establir un fons exempte a l’illa de Man?
L’Illa de Man és una dependència autònoma de la Corona amb una qualificació estable de Moody's Aa3. El govern de Manx manté fortes relacions amb l'OCDE, el FMI i el GAFI; treballant juntament amb l'Autoritat de Serveis Financers (FSA) i els proveïdors de serveis locals per garantir un enfocament global i modern del compliment.
El govern favorable als negocis, el règim fiscal beneficiós i l'estatus de "llista blanca" converteixen l'illa en un centre financer internacional líder amb molt a oferir als inversors entrants.
Els tipus d'imposició aplicables principals inclouen:
- 0% Impost sobre Societats
- 0% Impost sobre les plusvàlues
- 0% Impost sobre Successions
- Impost a la retenció del 0% sobre dividends
Quines estructures de participació són adequades per establir un fons exempte de l’illa de Man?
Tot i que CISA 2008 proporciona una llista de les estructures aplicables, les "Societats d'inversió de capital lliure" (OEIC) i les "Societats anònimes" són les més utilitzades.
L’ús d’una empresa o d’una societat anònima ofereix una sèrie de trets distintius, i només es presenten a continuació les característiques generals. Per obtenir més informació, rellevant a les circumstàncies específiques del vostre client, poseu-vos en contacte.
Ús d’una estructura OEIC per a un fons exempte de l’Illa de Man
Una empresa de l’illa de Man es beneficia d’un tipus d’impost del 0% sobre els ingressos per operacions i inversions. També poden registrar-se per l’IVA i les empreses de l’illa de Man pertanyen al règim d’IVA del Regne Unit.
No hi ha requisits prescriptius quant a la composició d’un consell d’administració ni a la documentació del Fons Exempte. No obstant això, és aconsellable, per al benefici de l’inversor, incloure tants detalls sobre la finalitat i els objectius del Fons, en la mesura que una persona raonable pugui esperar, per prendre una decisió ben informada.
Es pot establir un OEIC mitjançant la constitució d’una empresa en virtut de qualsevol Actes de les empreses de 1931, O la Llei de societats de 2006; el resultat dels dos vehicles serà comparable, però en alguns àmbits la forma jurídica i la constitució són força diferents. Dixcart pot ajudar a establir i administrar eficaçment una estructura de participació OEIC per a un Fons Exempte amb domicili a l’illa de Man.
Utilitzar una societat anònima per a un fons exempte de l’illa de Man
L'entitat en societat limitada és una categoria de "Règim d'inversió col·lectiva tancada". La societat anònima es registrarà sota Llei de col·laboració de 1909, que proporciona el marc legal i els requisits del vehicle, com ara:
s47 (2)
- Ha de tenir un o més socis generals, que es responsabilitzen de tots els deutes i obligacions de l'empresa .; i
- Una o més persones anomenades Societat Limitada, que no es faran responsables més enllà de l’import aportat.
s48
- s48 (1) Totes les societats anònimes s'han de registrar d'acord amb la Llei de 1909;
- s48A (2) Totes les societats anònimes mantindran un lloc de negocis a l'illa de Man;
- s48A (2) Totes les societats anònimes designaran una o més persones residents a l’illa de Man, autoritzades a acceptar la notificació de qualsevol procés o document en nom de la societat.
Dixcart els pot proporcionar molts dels serveis necessaris per a l’establiment d’una societat anònima a l’illa de Man. Aquests inclouen els relacionats amb; Socis generals, el lloc comercial registrat i l'administració de la societat anònima.
El soci general ha de ser responsable de la presa de decisions del dia a dia i de la gestió de l'associació. No obstant això, l'Associació pot contractar intermediaris de tercers per obtenir serveis d'assessorament i gestió respecte als actius.
Normalment, la inversió es fa mitjançant un préstec sense interessos que es paga al venciment, juntament amb el saldo restant per creixement, als socis limitats. La forma exacta que adoptarà estarà determinada pels termes de l’associació i les circumstàncies fiscals personals de cada soci limitat. Els socis limitats estaran subjectes al règim fiscal en què resideixin.
Un exemple pràctic d’un fons d’exempció de l’illa de Man
Principals avantatges d’un esquema d’exempció de l’illa de Man resumit
- Simplicitat de propietat: consolida els actius de qualsevol classe en un vehicle amb una administració reduïda per al client.
- Flexibilitat de la classe d’actius i l’estratègia d’inversió.
- Eficiència de costos.
- El client pot mantenir un cert control i pot ser nomenat assessor de fons.
- Privadesa i confidencialitat.
- L’administrador / gestor del fons és responsable del compliment i del compliment de les obligacions reguladores.
- L'Illa de Man té una qualificació Aa3 Stable Moody's, manté relacions internacionals sòlides i és molt considerada com una jurisdicció.
Parlem!
Els fons exempts estan fora de l’abast de la regulació normal dels fons a l’illa de Man i, amb la varietat d’estructures de participació disponibles, aquesta categoria de fons és especialment adequada per a la inversió privada.
Dixcart proporciona un punt de contacte únic per a la configuració i gestió de fons exempts i vehicles del fons; establir el fons i organitzar la formació i la gestió de les societats de cartera subjacents.
Si necessiteu més informació sobre els fons exempts de l'illa de Man o sobre qualsevol dels vehicles comentats, no dubteu a posar-vos en contacte amb David Walsh, a Dixcart Isle of Man, per veure com es poden utilitzar per assolir els vostres objectius:
Dixcart Management (IOM) Limited està llicenciada per l’Illa de Man Financial Services Authority ***
*** Aquesta informació es proporciona a títol orientatiu l'01 / 03/21 i no s'ha de considerar un consell. El vehicle més adequat està determinat per les necessitats del client i s’ha de buscar consell específic.
