Hem tingut un període prolongat d'incertesa global, incloent-hi aspectes destacats com una pandèmia, una interrupció econòmica, una inflació massiva i l'amenaça d'una nova guerra freda. En temps tan volàtils, com planifiqueu per a les generacions futures? Tot i que sempre hi haurà una interrupció del mercat, pel que fa a la planificació de successions i successions, podeu aprofitar la fiabilitat constant dels patrons professionals amb llicència i regulació adequada.
En aquest breu article parlarem d'algunes de les raons clau per les quals hauríeu de considerar un fiduciari professional per a l'estructuració de la vostra confiança:
- Què és un síndic professional?
- Per què un síndic laic de vegades és una opció equivocada?
- Què he de tenir en compte a l'hora de triar un síndic professional?
- Com pot ajudar Dixcart amb la planificació de la meva confiança?
1. Què és un fiduciari professional?
No podeu tenir una confiança sense fiduciaris, però què és un fiduciari i quina diferència hi ha entre un fiduciari laic i un fiduciari professional?
Un fideïcomissari és designat pel constituent/donant d'un fideïcomís i és la part que té el títol legal de la propietat i els actius que formen el fons fiduciari. El fiduciari ha d'administrar el fons fiduciari d'acord amb l'escriptura de fideïcomís, els seus diferents deures i en interès dels beneficiaris. Tu pots Llegiu més sobre les diferents parts d'un Trust i més, aquí.
Els fideïcomissaris laics són persones físiques no expertes, normalment familiars o amics, que són designats com a síndics per l'instigador del fideïcomís. Actuaran com a fideïcomissari durant tota la vida del Patronat, o fins a incapacitat, defunció o substitució.
Un fiduciari professional pot ser una entitat corporativa o persones físiques, però normalment és una entitat corporativa, com ara una societat anònima privada. Els patrons professionals solen ser experts qualificats que assumiran les seves funcions per una tarifa. El Fiduciari Professional contracta amb el Constituent/Donant per oferir serveis durant tota la vida del Fideicomisat o fins que siguin substituïts.
Els fideïcomisos no tenen personalitat jurídica separada i per tant ALL Els fideïcomissaris són responsables conjuntament i severament de les seves accions sota un fideïcomís. A més, tant els fideïcomissaris laics com els professionals tenen una combinació de deures legals i estatutaris amb els beneficiaris. Aquests deures inclouen responsabilitats com ara exercir una cura i habilitat raonables, comprendre plenament les seves obligacions en virtut del Trust, evitar conflictes d'interessos, actuar dins dels seus poders en virtut de l'instrument de confiança i actuar amb imparcialitat.
A més, com que el fideïcomís no té personalitat jurídica separada i totes les responsabilitats vinculades al fons fiduciari recauen sobre els fiduciaris, els fiduciaris poden incórrer en obligacions fiscals dins de la seva jurisdicció respectiva, inclòs haver de complir qualsevol requisit d'informació, etc.
És important destacar que la part designada ha d'estar disposada a actuar com a síndic, però com podeu veure, ser nomenat com a síndic és una tasca seriosa que pot ser complexa i comportar una gran responsabilitat.
2. Per què un síndic laic de vegades és una opció equivocada?
'Tots els animals són iguals, però alguns són més iguals que altres...'
La famosa línia d'Orwell d'Animal Farm semblava ser una manera adequada d'obrir aquesta secció, però què vull dir amb això?
Tot i que els tribunals demanaran comptes als síndics laics per les seves accions en virtut de l'escriptura de fideïcomís i d'acord amb les obligacions del síndic i fiduciari, els síndics professionals tindran un nivell de cura més alt.
Per exemple, per determinar la negligència professional, el Tribunal consideraria l'estat d'ànim/coneixement del síndic professional en línia amb el d'un síndic professional raonablement competent, ple de tots els coneixements i experiència que es podria esperar que tingués un síndic professional, inclòs qualsevol coneixements especialitzats que ells mateixos van voler tenir.
A més, tot i que els patrons professionals del Regne Unit generalment no estan regulats, els patrons professionals de l'illa de Man han de tenir una llicència de classe 5 i estan regulats per l'Autoritat de serveis financers de l'illa de Man segons la Llei de serveis financers de 2008.
L'efecte d'això és triple:
- La família i/o els amics designats com a Fiduciari seran personalment responsables de les seves accions, incloses les pèrdues potencials o les accions mal informades; i
- Si es contracten patrons professionals, se'ls demanarà un nivell de cura més elevat pel que fa al compliment de les seves obligacions en virtut del Patronat; i
- Tots els patrons professionals de l'illa de Man han de mantenir una llicència i estan regulats. Això proporciona una protecció addicional i una garantia de qualitat que el client i els seus beneficiaris poden gaudir.
Quan es nomena un fiduciari laic, el constituent/donant no es beneficiarà necessàriament de cap protecció addicional i no es mantindrà en un estàndard professional. Hi ha moltes més raons que poden ajudar a determinar si un fiduciari professional és adequat per a vostè en les circumstàncies.
Contres de nomenar un síndic professional
El nomenament d'un síndic professional no està exempt de consideracions. El principal inconvenient de nomenar un síndic professional són, per descomptat, els honoraris implícits. La mida del fons fiduciari determinarà si els serveis de fiduciari professionals són viables o no.
Quan el fons fiduciari està per sota d'una mida mínima, les comissions del fiduciari professional poden disminuir els actius de manera desproporcionada. Per exemple, una liquidació de 100 £ que comporta comissions de fiduciari professional de 10 £ anuals ha d'aconseguir un creixement superior al 10% anual per cobrir només els costos de fiduciari professional; per descomptat, també hi pot haver comissions de tercers (per exemple, gestors d'inversions, custodios, Gestors de propietats, etc.): això, per descomptat, no és viable. En comparació, una liquidació d'1 milió de £ amb la mateixa quota de fiduciari professional de 10 £ només haurà d'aconseguir un creixement superior a l'1% anual, un obstacle molt més assolible.
Per tant, els fideïcomissaris professionals solen contractar-se on el fons fiduciari es valorarà en més de milions. En aquestes circumstàncies, es poden fer front als costos del Patronat Professional i de qualsevol tercer, mentre es continua experimentant un creixement saludable a través dels ingressos, guanys i interessos meritats.
En aquests casos, el client també està transferint el control dels seus actius liquidats a persones amb qui potser no tenen una relació existent. Tanmateix, aquesta preocupació es pot alleujar amb algunes de les preguntes que considerem a la secció 3.
Contres de nomenar un síndic laic
Per contra, els principals avantatges de nomenar un Fiduciari Laic són que el Constituent/Donant tindrà una relació prèvia amb ells, és a dir, serà una persona coneguda. L'altre avantatge clau és que normalment actuaran com a administrador de manera gratuïta.
No obstant això, hi ha moltes característiques importants que fan que un fiduciari laic sigui una solució menys atractiva on el fons fiduciari i la planificació permeten contractar un fiduciari professional. Això inclou consideracions com ara:
Continuïtat
Malauradament, a diferència dels patrons professionals que actuen a través d'una entitat corporativa, els patrons laics poden morir o perdre capacitat. Això pot provocar problemes per a l'administració eficient i eficaç del Trust i comportar costos per solucionar-los. Els fideïcomissaris successors es poden nomenar a l'escriptura, però es mantenen els mateixos problemes, a més de confiar en un manteniment adequat de registres i un bon lliurament, ja que no s'emmagatzemaran necessàriament en una ubicació central, a diferència de les oficines dels fiduciaris professionals.
Les circumstàncies dels patrons laics també estan subjectes a canvis. Per exemple, poden emigrar per feina, etc. En aquest cas, a part del tema de la llunyania, com s'ha assenyalat anteriorment, pot provocar responsabilitats no desitjades. El fiduciari pot introduir el fideïcomís al règim fiscal d'aquesta nova jurisdicció, i això al seu torn pot tenir conseqüències fiscals.
Un Patronat Professional ofereix permanència i certesa pel que fa al tractament durant el seu mandat. A més, com que l'empresa pot continuar a perpetuïtat, aquesta característica permet al proveïdor de serveis tenir una comprensió profunda de l'acord, del Constituent/Donant i, si escau, dels Beneficiaris durant tota la vigència del fideïcomís, la qual cosa ajuda a la gestió eficaç del Confia.
Neutralitat
Com que els fideïcomissaris laics són persones conegudes pel constituent/donant, com ara la família o els amics, sovint tenen "pell en joc", per dir-ho així, és a dir, sovint tenen un interès, ja sigui directament o indirectament. Com s'ha assenyalat anteriorment, aquest és un dels deures legals dels patrons.
Quan hi ha un problema d'imparcialitat, conflictes d'interessos, etc., això pot comprometre l'acord, ser l'arrel de l'acció legal i fins i tot pot veure desviacions dels objectius del Constituent/Donant. A més, els síndics laics sovint poden caure, dificultant encara més l'administració del Trust.
Un fiduciari professional és independent de les relacions interfamiliars i sempre garanteix un enfocament imparcial per dur a terme les seves obligacions en virtut del fideïcomís, sempre actuant en el millor interès dels beneficiaris i d'acord amb els desitjos del constituent/donant.
Càrrega
Actuar com a síndic pot ser una empresa que requereix molt de temps, complexa i de vegades poc manejable. Això pot provocar que el paper sigui aclaparador i potencialment estressant per als fiduciaris laics, especialment quan el fons fiduciari inclou actius significatius.
Tant si duu a terme l'administració del dia a dia, com la comptabilitat o el tracte amb experts de tercers, els vostres Patronats assumiran una responsabilitat onerosa. Tingueu en compte que els patrons laics sovint faran malabars amb aquest paper juntament amb la seva vida laboral i familiar.
El nomenament d'un fiduciari professional, com Dixcart, subcontracta aquesta càrrega a professionals consumats que s'han dedicat a oferir un servei de qualitat, mantenint els vostres éssers estimats lliures de les molèsties de la tutela.
Coneixement i experiència
És comprensible que la majoria dels síndics laics simplement no posseeixen els coneixements i l'experiència necessaris per administrar de manera òptima una confiança. En el món actual, el medi ambient està subjecte a actualitzacions periòdiques, per exemple en els requisits d'informes, com ara FATCA i CRS, els requisits de registre, per exemple, el Registre d'Entitats a l'estranger i els canvis en el tractament fiscal, legal o reglamentari, etc.
Sovint, professionals qualificats, com Dixcart, tindran un coneixement profund de totes les àrees pertinents i mantindran una consciència de les millors pràctiques.
De fet, poden ser necessaris coneixements especialitzats i, per tant, es pot requerir un síndic professional. Per exemple, no és estrany que les empreses o grups d'empreses intentin implantar fideïcomisos especialitzats, com ara els fideïcomisos de beneficis per als empleats o els fideïcomisos de propietat dels empleats. En aquests casos, un bon govern és essencial i, per tant, els patrons professionals poden ser molt beneficiosos.
El coneixement i l'experiència del vostre fiduciari professional poden fins i tot ajudar el fons fiduciari a assolir els seus objectius al llarg del temps, proporcionant valor i estalvi de costos més enllà de la simple administració.
En conclusió, donades les circumstàncies correctes, el nomenament d'un síndic professional, com Dixcart, pot mitigar les responsabilitats no justificades i proporcionar tranquil·litat a totes les parts implicades.
3. Què he de tenir en compte a l'hora d'escollir un síndic professional?
Si vostè i/o el seu assessor creuen que un fiduciari professional és una solució adequada, potser us preguntareu com identificar millor un bon síndic professional. Hi ha molts factors a tenir en compte, però a continuació hi ha algunes preguntes que indiquen un proveïdor de serveis corporatius i de confiança de bona qualitat:
El proveïdor de serveis corporatius i de confiança està ben establert?
El client voldrà tenir en compte aquelles firmes que tenen patrimoni en el sector i que han operat contínuament sense cap problema. Això mostra el compromís del proveïdor de serveis d'operar de manera sostenible i conforme. Un proveïdor de serveis amb una àmplia experiència en serveis de confiança i corporatius tindrà una comprensió més profunda de les complexitats que comporta la gestió d'entitats. La seva experiència us pot ajudar a navegar per possibles esculls i reptes, que poden aportar valor afegit. Per tant, el termini de negociació és un indicador de permanència i fiabilitat.
El Grup Dixcart fa més de 50 anys que negocia i segueix sent propietat privada de la mateixa família. A més, Dixcart Isle of Man ha estat en funcionament des de 1989, cosa que representa un coneixement profund i variat de la confiança i l'administració corporativa. Això vol dir que no tenim les mateixes pressions comercials que experimenten els proveïdors de serveis de capital privat, només duem a terme una estructuració conforme i, per tant, tenim un enfocament de qualitat més que de volum.
El proveïdor de serveis corporatius i de confiança té personal qualificat i amb experiència professional?
Un proveïdor de serveis corporatius i de confiança ha de comptar amb un equip de professionals amb qualificacions i experiència rellevants, com ara comptadors, advocats, fiduciaris qualificats de STEP, secretaris col·legiats, etc. Generalment seran membres d'organismes i associacions reconegudes del sector.
Quan tracteu amb el vostre proveïdor de serveis corporatius i de confiança, hauríeu de sentir-vos segur que el personal amb el qual interactueu està ben informat, pot oferir les respostes que necessiteu i està idealment qualificat professionalment.
A més, també és important tenir contacte directe amb els membres de l'equip sènior i els directors. Quan vols que alguna cosa actuï, s'ha de tractar com una prioritat. Aquest és un bon indicador dels estàndards de servei.
A Dixcart, els vostres assumptes del dia a dia seran tractats per alts empleats qualificats professionalment. A més, els nostres directors són conscients de totes les entitats que integrem i participen plenament en els serveis prestats.
El proveïdor de serveis de confiança i corporació té una estructura de tarifes transparent?
La majoria de l'administració i el compliment que duen a terme els proveïdors de serveis corporatius i de confiança s'ofereixen normalment en funció del temps dedicat, el que significa que s'aplica una tarifa horària prorratejada. El nivell de comissions a pagar s'ajustarà als nivells d'activitat requerits per al funcionament de l'entitat. A més, la tarifa horària que s'aplica a qualsevol tasca dependrà de la complexitat de la tasca i de l'experiència requerida.
Quan considereu el vostre proveïdor de serveis corporatius i de confiança, heu d'assegurar-vos que les tarifes siguin transparents i que mai se us facturarà sense entendre per què està pagant. També cal incorporar flexibilitat, de manera que es realitzin revisions periòdiques i la relació pugui seguir sent justa per a totes les parts implicades.
Sempre serem oberts i honestos amb els clients i assessors pel que fa a les tarifes, sempre avisant prèviament i aconseguint la signatura del client abans d'accionar qualsevol cosa. A Dixcart creiem que la confiança és un element fonamental per desenvolupar la nostra relació amb els clients i els seus assessors.
Tindreu un punt de contacte dedicat?
Un bon proveïdor de serveis corporatius i de confiança garanteix la continuïtat del servei, que al seu torn minimitza les possibles interrupcions. Per tant, és molt important que pugueu construir relacions a llarg termini de confiança i comprensió amb membres de l'equip dedicats. Una baixa rotació de personal i els canvis poc freqüents en els vostres contactes indiquen el tipus de fiabilitat i estabilitat que voleu per a qualsevol planificació a llarg termini, com ara una confiança.
L'oficina de Dixcart a l'Illa de Man té un percentatge d'empleats molt baix, amb molts dels membres del nostre equip que estan amb nosaltres durant més de 5 anys i un nombre que serveix durant uns 20 anys.
4. Com pot ajudar Dixcart amb la planificació de la meva confiança?
Dixcart té una àmplia experiència en totes les entitats offshore i pot ajudar amb la configuració i l'administració contínua de la planificació de clients privats i l'estructuració corporativa. Això inclou totes les formes de confiança i qualsevol vehicle de propòsit especial o entitat corporativa subjacent.
Durant els últims 50 anys, hem desenvolupat relacions de treball sòlides amb alguns dels principals assessors del món. Si encara no heu contractat un assessor professional, podem fer una presentació si escau.
Contacta'ns
Si voleu parlar dels serveis de fiduciari professional o de la planificació patrimonial i successora, no dubteu a posar-vos en contacte amb Paul Harvey a Dixcart: advice.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited està llicenciada per l’Isle of Man Financial Services Authority
