Warum eine Unternehmensfamilien-Investitionsstruktur und warum eine Guernsey Corporation verwenden?
Familieninvestmentgesellschaften werden als Alternative zu Trusts für die Vermögens-, Nachlass- und Nachfolgeplanung immer beliebter.
Warum hat die Nutzung von Familieninvestmentgesellschaften zugenommen?
Ihr Einsatz hat in den letzten Jahren erheblich zugenommen, insbesondere in Fällen, in denen es für Einzelpersonen schwierig ist, Werte in einen Trust zu übertragen, ohne unmittelbar steuerpflichtig zu werden, aber der Wunsch besteht, weiterhin eine gewisse Kontrolle und/oder Einfluss darauf zu haben Vermögensschutz der Familie.
Zu den Vorteilen einer Familieninvestmentgesellschaft gehören:
- Vorausgesetzt, dass eine natürliche Person über Bargeld verfügt, das sie in ein Unternehmen übertragen kann, ist der Transfer in das Unternehmen steuerfrei.
- Für im Vereinigten Königreich ansässige Personen würde bei einer Schenkung von Anteilen vom Spender an eine andere Person keine unmittelbare Belastung mit der britischen Erbschaftssteuer (IHT) entstehen, da dies als potenziell steuerbefreite Übertragung (PET) gilt. Für den Spender ergeben sich keine weiteren IHT-Auswirkungen, wenn er nach dem Schenkungsdatum sieben Jahre lang überlebt.
- Der Spender kann dennoch ein gewisses Maß an Kontrolle über das Unternehmen behalten, sofern die Satzung sorgfältig ausgearbeitet ist.
- Es gibt keine Zehnjahresjubiläums- oder IHT-Rücknahmegebühr.
- Familieninvestmentgesellschaften sind für Dividendenerträge einkommenssteuereffizient, da die meisten Dividenden steuerfrei in die Gesellschaft einfließen.
- Aktionäre zahlen nur in dem Umfang Steuern, in dem die Gesellschaft Erträge ausschüttet. Bei einer Thesaurierung der Gewinne innerhalb der Gesellschaft wäre daher von den Aktionären keine Steuer zu entrichten.
- Internationale Familien, die als Einzelpersonen Direktinvestitionen in britische Investmentgesellschaften tätigen, haften für diese britischen Situs-Vermögenswerte dem britischen IHT, und es ist auch ratsam, dass sie den Willen des Vereinigten Königreichs haben, mit diesen Vermögenswerten nach ihrem Tod umzugehen. Durch die Durchführung dieser Investitionen durch eine Familieninvestmentgesellschaft entfällt die Haftung gegenüber dem britischen IHT und die Notwendigkeit, ein britisches Testament zu haben. Dies gilt, solange die Family Investment Company im Ausland ansässig ist und die Personen nicht im Vereinigten Königreich ansässig oder nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind, um die IHT-Leistung zu erhalten.
- Gründungsurkunde und Satzung können auf die Bedürfnisse der Familie zugeschnitten werden. Beispielsweise kann es für verschiedene Familienmitglieder unterschiedliche Aktiengattungen mit unterschiedlichen Rechten geben, je nach deren Lebensumständen und um den Vermögens- und Nachfolgeplanungszielen der Gründer gerecht zu werden.
Warum ein Guernsey-Unternehmen verwenden?
Es gibt eine Reihe von Gründen, warum es effizient ist, eine Guernsey-Gesellschaft in der Struktur einer Familieninvestmentgesellschaft einzusetzen:
- Das Unternehmen zahlt einen Steuersatz von 0 % auf alle lokalen Gewinne, die es erwirtschaftet (Guernsey-Körperschaftssteuersatz).
- Vorausgesetzt, dass das Unternehmen in Guernsey eingetragen ist und das Mitgliederregister wie erforderlich in Guernsey geführt wird, ist es möglich, den Status „ausgeschlossenes Eigentum“ in Bezug auf das IHT des Vereinigten Königreichs beizubehalten (mit Ausnahme von Wohneigentum im Vereinigten Königreich).
- Die Anteile an der Gesellschaft sind kein britischer Situs-Vermögenswert. Wenn das Unternehmen ein privates Unternehmen auf Guernsey ist, muss es keine Konten hinterlegen. Auf Guernsey gibt es zwar ein Register des wirtschaftlichen Eigentums für Unternehmen, dieses ist jedoch privat und nicht öffentlich einsehbar. Im Gegensatz dazu müsste ein britisches Unternehmen öffentliche Konten einreichen, und Direktoren und Aktionäre würden auf der Companies House-Website, einer kostenlosen und durchsuchbaren Website, aufgeführt. Darüber hinaus würde davon ausgegangen, dass die Aktionäre über ein britisches Situs-Vermögen verfügen, unabhängig davon, wo auf der Welt sie leben.
- Die Compliance- und Regulierungsanforderungen für Unternehmen außerhalb des Vereinigten Königreichs gelten häufig als höher als für Unternehmen im Vereinigten Königreich. Mit der richtigen Fachfirma und entsprechender Planung lassen sich diese Anforderungen jedoch einfach und effizient bewältigen.
Weitere Gründe, warum Familieninvestmentgesellschaften immer beliebter werden
Auch im Vereinigten Königreich erfreuen sich Familien-Investmentgesellschaften großer Beliebtheit, insbesondere bei im Vereinigten Königreich ansässigen und ansässigen Personen. Dies ist hauptsächlich auf die Möglichkeit zurückzuführen, Einkommen und Gewinne zusammenzufassen, nachdem nur Körperschaftsteuer gezahlt wurde. Wenn alle Einkünfte in Form von Dividenden erfolgen, sollte außerdem keine Steuerpflicht bestehen.
Unabhängig davon, ob eine britische Steuersituation zu berücksichtigen ist, ist eine Familieninvestmentgesellschaft für die Vermögensplanung und den Vermögensschutz vieler Familien möglicherweise vertrauter und besser zu verstehen als ein Trust.
Weitere Informationen
Die Dixcart Group verfügt über fünfzig Jahre Erfahrung in der Beratung von Kunden zu Vermögensverwaltungsstrategien, um bestimmten Umständen optimal gerecht zu werden, und wir verstehen die oft komplexen Probleme, die damit verbunden sind.
Das Dixcart-Büro in Guernsey berät mehrere Privatkunden und verfügt über umfassende Erfahrung beim Aufbau und der Verwaltung von Unternehmensstrukturen auf Guernsey.
Für weitere Informationen zu Guernsey Family Investment Companies wenden Sie sich bitte an John Nelson oder Steve de Jersey im Dixcart-Büro in Guernsey: beratung.guernsey@dixcart.com, oder an Ihren regulären Dixcart-Ansprechpartner.
