Διαθέσιμες φορολογικές αποδόσεις στην Κύπρο: Ιδιώτες και επιχειρήσεις
Γιατί να επιλέξετε την Κύπρο;
Η Κύπρος είναι μια ελκυστική ευρωπαϊκή δικαιοδοσία, που βρίσκεται στην ανατολική Μεσόγειο Θάλασσα και προσφέρει ζεστό κλίμα, ελκυστικές παραλίες και την τέλεια ισορροπία μεταξύ κοσμοπολίτικης διαβίωσης και αγροτικών χωριών. Σε στρατηγική τοποθεσία στο σταυροδρόμι τριών ηπείρων, η Κύπρος είναι προσβάσιμη από την Ευρώπη, την Ασία και την Αφρική. Η Λευκωσία είναι η κεντρική πρωτεύουσα της Κυπριακής Δημοκρατίας, ωστόσο, ο αναπτυσσόμενος οικονομικός κόμβος είναι η Λεμεσός στη νότια ακτή. Επίσημη γλώσσα είναι η ελληνική, με τα αγγλικά να μιλιούνται ευρέως. Η Κύπρος προσφέρει μια παλέτα φορολογικών κινήτρων τόσο εταιρικών όσο και φυσικών προσώπων για ομογενείς και άτομα υψηλής καθαρής αξίας που μετεγκαθίστανται στην Κύπρο. Η Κύπρος έχει ένα ευνοϊκό επιχειρηματικό περιβάλλον και, ως εκ τούτου, έχει γίνει ένας ελκυστικός διεθνής επιχειρηματικός κόμβος.
Ψάχνετε να μεταφέρετε την επιχείρησή σας ή/και να ξεκινήσετε μια νέα επιχείρηση στην Κύπρο; Ίσως σκέφτεστε να ιδρύσετε μια εταιρεία χαρτοφυλακίου ή να αναδιαρθρώσετε τη δημοσιονομική θέση μιας δομής οικογενειακού γραφείου; Εάν ναι, λάβετε υπόψη τις παρακάτω πληροφορίες και πειστείτε για έναν εξαιρετικό τρόπο βελτιστοποίησης της δομής της επιχείρησής σας. Θα ξεκινήσουμε εξετάζοντας τα φορολογικά οφέλη που είναι διαθέσιμα σε ιδιώτες και εταιρείες.
Διαθέσιμα φορολογικά οφέλη σε ιδιώτες
Ποια είναι τα πλεονεκτήματα του να γίνεις φορολογικός κάτοικος Κύπρου;
Το καθεστώς μη κατοικίας στην Κύπρο μπορεί να είναι ένα αποτελεσματικό μέσο για τη βελτιστοποίηση του προσωπικού προγραμματισμού περιουσίας. Τα πλεονεκτήματα του να γίνετε φορολογικός κάτοικος Κύπρου, μια επιλογή για άτομα που δεν είχαν προηγουμένως φορολογική κατοικία στην Κύπρο, περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- Κατάσταση μη κατοικίας
Το φορολογικό καθεστώς εκτός έδρας είναι ιδιαίτερα ενδιαφέρον για άτομα των οποίων η κύρια πηγή εισοδήματος είναι είτε τα μερίσματα είτε τα έσοδα από τόκους, καθώς αυτές οι πηγές εισοδήματος δεν φορολογούνται στην Κύπρο.
Τα φυσικά πρόσωπα μπορούν επίσης να επωφεληθούν από την απαλλαγή από τη φορολόγηση των υπεραξιών, εκτός από την πώληση ακίνητης περιουσίας στην Κύπρο.
Επιπλέον, υπάρχει απαλλαγή από τη φορολόγηση των κεφαλαίων που λαμβάνονται από συντάξεις, ταμεία προνοίας και ασφαλιστικά ταμεία καθώς και διάφορα άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα, όπως: χαμηλό φορολογικό συντελεστή στο εισόδημα από ξένες συντάξεις και καθόλου φόρους περιουσίας ή κληρονομιάς στην Κύπρο.
Τα μηδενικά φορολογικά πλεονεκτήματα, που αναφέρθηκαν παραπάνω, απολαμβάνονται ακόμη και αν το εισόδημα έχει κυπριακή πηγή ή/και αποδίδεται στην Κύπρο.
- Απαλλαγή από το φόρο εισοδήματος από την εργασία
Νέα κίνητρα για πρώτη απασχόληση στην Κύπρο
Η απαλλαγή 50%:
Από την 1η Ιανουαρίου 2022, το 50% των αποδοχών των εργαζομένων των οποίων η πρώτη απασχόληση στην Κύπρο ξεκίνησε την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022 απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος για περίοδο 17 ετών, υπό την προϋπόθεση ότι η ετήσια αμοιβή τους υπερβαίνει τις 55,000 € (προηγούμενο όριο 100,000 €) και οι εργαζόμενοι δεν ήταν κάτοικοι Κύπρου για περίοδο, τουλάχιστον, 15 συνεχόμενων ετών πριν από την έναρξη της απασχόλησής τους στην Κύπρο.
Σε περιπτώσεις που σε ένα φορολογικό έτος δεν πληρούνται οι σχετικές προϋποθέσεις (π.χ. η ετήσια αμοιβή είναι μικρότερη από 55,000 €) η προαναφερόμενη απαλλαγή δεν θα χορηγείται για το συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Αυτή η εξαίρεση είναι διαθέσιμη για περίοδο έως και 17 ετών.
Η απαλλαγή 20%:
Άτομα των οποίων η πρώτη απασχόληση στην Κύπρο ξεκίνησε μετά τις 26 Ιουλίου 2022 και κερδίζουν λιγότερα από 55,000 € δικαιούνται απαλλαγή 20%, ή 8,550 € (όποιο είναι χαμηλότερο) από το εισόδημά τους από την εργασία τους, για μέγιστη περίοδο 7 ετών, υπό την προϋπόθεση ότι οι εργαζόμενοι ήταν μη κάτοικοι Κύπρου για περίοδο, τουλάχιστον, 3 συνεχόμενων ετών πριν από την έναρξη της απασχόλησής τους στην Κύπρο.
Η απαλλαγή αυτή μπορεί να διεκδικηθεί από το έτος που ακολουθεί το έτος έναρξης απασχόλησης στην Κύπρο.
- Φοροαπαλλαγή εισοδήματος από εργασία εκτός Κύπρου
Άτομα που εργάζονται εκτός Κύπρου, για περισσότερες από 90 ημέρες συνολικά σε ένα φορολογικό έτος, από εργοδότη μη φορολογικό κάτοικο Κύπρου ή μόνιμη ξένη εγκατάσταση εργοδότη φορολογικού κατοίκου Κύπρου, απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος για αυτό το εισόδημα.
Διαθέσιμα φορολογικά οφέλη σε εταιρείες
- Φόρος Εταιρικής Φορολογίας
Οι κυπριακές εταιρείες απολαμβάνουν φορολογικό συντελεστή 12.5% επί των συναλλαγών και μηδενικό συντελεστή φόρου υπεραξίας.
- NID
Το NID αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημα. Δεν μπορεί να υπερβαίνει το 80% του φορολογητέου εισοδήματος, όπως είχε υπολογιστεί πριν από το NID, που προκύπτει από τα νέα ίδια κεφάλαια.
Μια εταιρεία θα μπορούσε να επιτύχει πραγματικό φορολογικό συντελεστή έως και 2.50% (συντελεστής εταιρικού φόρου 12.50% x 20%). Επικοινωνήστε με το γραφείο της Dixcart στην Κύπρο για περισσότερες πληροφορίες: tips.cyprus@dixcart.com
- Αυξημένη Φορολογική Έκπτωση για Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης
Οι επιλέξιμες δαπάνες έρευνας και ανάπτυξης μπορούν να αφαιρεθούν από το φορολογητέο εισόδημα που αντιστοιχεί στο 120% της πραγματικής δαπάνης.
Επιπλέον πληροφορίες
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα ελκυστικά φορολογικά καθεστώτα που διατίθενται σε ιδιώτες και εταιρείες στην Κύπρο, επικοινωνήστε με το γραφείο Dixcart στην Κύπρο: tips.cyprus@dixcart.com.
