Guernsey – Eficiencias Fiscales para Individuos, Empresas y Fondos
Antecedentes
Guernsey es un centro financiero internacional de primer nivel con una reputación envidiable y estándares excelentes. La isla es también una de las jurisdicciones líderes que brinda servicios de clientes privados y corporativos internacionales y se ha desarrollado como una base desde la cual las familias que se desplazan internacionalmente pueden organizar sus asuntos mundiales a través de acuerdos de family office.
La isla de Guernsey es la segunda más grande de las Islas del Canal, que están situadas en el Canal de la Mancha, cerca de la costa francesa de Normandía. Guernsey combina muchos de los elementos tranquilizadores de la cultura del Reino Unido con los beneficios de vivir en el extranjero. Es independiente del Reino Unido y tiene su propio parlamento elegido democráticamente que controla las leyes, el presupuesto y los niveles de impuestos de la isla.
Tributación de personas físicas en Guernsey
A efectos del impuesto sobre la renta de Guernsey, un individuo es; 'residente', 'residente exclusivo' o 'residente principal' en Guernsey. Las definiciones se relacionan principalmente con la cantidad de días pasados en Guernsey durante un año fiscal y, en muchos casos, también se relacionan con los días pasados en Guernsey en varios años anteriores, comuníquese con: consejo.guernsey@dixcart.com para obtener más información.
Guernsey tiene su propio sistema de impuestos para los residentes. Las personas físicas tienen un subsidio libre de impuestos de £ 13,025. El impuesto sobre la renta se aplica a los ingresos que superen esta cantidad a una tasa del 20%, con generosas asignaciones.
Los individuos 'principalmente residentes' y 'exclusivamente residentes' están sujetos al impuesto sobre la renta de Guernsey sobre sus ingresos en todo el mundo.
Límites impositivos atractivos
Hay una serie de características atractivas del régimen de impuestos personales de Guernsey:
- Las personas 'solo residentes' pagan impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, o pueden optar por pagar impuestos solo sobre su fuente de ingresos de Guernsey y pagar un cargo anual estándar de £ 40,000.
- Los residentes de Guernsey que se encuentren dentro de cualquiera de las tres categorías de residencia, detalladas anteriormente, pueden pagar un impuesto del 20 % sobre los ingresos de fuentes de Guernsey y limitar la responsabilidad sobre los ingresos de fuentes ajenas a Guernsey a un máximo de £150,000 300,000 por año O limitar la responsabilidad sobre los ingresos mundiales a un máximo de XNUMX libras esterlinas al año.
- Los nuevos residentes en Guernsey, que compren una propiedad de 'mercado abierto', pueden disfrutar de un tope fiscal de 50,000 50,000 libras esterlinas por año sobre los ingresos provenientes de fuentes de Guernsey en el año de llegada y los tres años siguientes, siempre que el monto de los derechos de documentos pagados, en en relación con la compra de la casa, es de al menos XNUMX libras esterlinas.
Beneficios adicionales del régimen fiscal de Guernsey
Los siguientes impuestos no se aplican en Guernsey:
- No hay impuestos sobre las ganancias de capital.
- Sin impuestos sobre el patrimonio.
- Sin impuestos de sucesiones, sucesiones o donaciones.
- Sin IVA ni impuestos sobre las ventas.
Inmigración a Guernsey
La nota informativa de Dixcart: Mudarse a Guernsey: los beneficios y la eficiencia fiscal contiene información adicional sobre cómo mudarse a Guernsey. Comuníquese con la oficina de Guernsey si tiene alguna pregunta específica o necesita información adicional sobre la inmigración a Guernsey: consejo.guernsey@dixcart.com
Fiscalidad de Empresas y Fondos en Guernsey
¿Cuáles son las ventajas disponibles para las empresas y fondos de Guernsey?
- Una ventaja clave para las empresas registradas en Guernsey es una tasa impositiva corporativa 'general' de cero.
Hay una serie de ventajas adicionales:
- La Ley de Sociedades (Guernsey) de 2008, la Ley de Fideicomisos (Guernsey) de 2007 y la Ley de Fundaciones (Guernsey) de 2012, reflejan el compromiso de Guernsey de proporcionar una base legal moderna y una mayor flexibilidad para las empresas y las personas que utilizan la jurisdicción de Guernsey. Las leyes también reflejan la importancia que se le da al gobierno corporativo.
- El régimen de Sustancias Económicas de Guernsey fue aprobado por el Grupo del Código de Conducta de la UE y respaldado por el Foro de la OCDE sobre Prácticas Fiscales Perjudiciales, en 2019.
- Guernsey alberga más entidades fuera del Reino Unido que cotizan en los mercados de la Bolsa de Valores de Londres (LSE) que cualquier otra jurisdicción a nivel mundial. Los datos de la LSE muestran que, a fines de diciembre de 2020, había 102 entidades constituidas en Guernsey que cotizaban en sus diversos mercados.
- La independencia legislativa y fiscal significa que la Isla responde rápidamente a las necesidades de los negocios. Además, la continuidad lograda a través de un parlamento elegido democráticamente, sin partidos políticos, ayuda a generar estabilidad política y económica.
- Ubicada en Guernsey, hay una amplia gama de sectores comerciales respetados internacionalmente: banca, gestión y administración de fondos, inversión, seguros y fiduciario. Para satisfacer las necesidades de estos sectores profesionales, se ha desarrollado en Guernsey una mano de obra altamente calificada.
- 2REG, el registro de aviación de Guernsey ofrece una serie de eficiencias fiscales y comerciales para el registro de aeronaves comerciales privadas y no alquiladas.
Constitución de empresas en Guernsey
A continuación se detallan algunos puntos clave, que describen la formación y regulación de empresas en Guernsey, tal como se incorpora en la Ley de Empresas (Guernsey) de 2008.
- Incorporación
La incorporación se puede efectuar normalmente en veinticuatro horas.
- Directores / Secretario de la empresa
El número mínimo de directores es uno. No hay requisitos de residencia para directores o secretarios.
- Oficina registrada / Agente registrado
El domicilio social debe estar en Guernsey. Es necesario nombrar un agente registrado y tener la licencia de la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey.
- Validación anual
Cada empresa de Guernsey debe completar una Validación anual, revelando información al 31st Diciembre de cada año. La Validación Anual debe entregarse al Registro antes del 31st Enero del próximo año.
- Cuentas
Hay no hay requisito de presentar cuentas. Sin embargo, se deben mantener libros contables adecuados y se deben mantener registros suficientes en Guernsey para determinar la situación financiera de la empresa en intervalos no mayores de seis meses.
Tributación de empresas y fondos de Guernsey
Las empresas y fondos residentes están sujetos a impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo. Las empresas no residentes están sujetas al impuesto de Guernsey sobre sus ingresos de fuente Guernsey.
- Las empresas pagan el impuesto sobre la renta a la tasa estándar actual del 0% sobre la renta imponible.
Sin embargo, los ingresos derivados de ciertos negocios pueden estar sujetos a impuestos a una tasa del 10% o del 20%.
Detalles de negocios donde se aplica una tasa de impuesto corporativo del 10% o 20%
Los ingresos derivados de los siguientes tipos de negocios están gravados al 10%:
- Negocio bancario.
- Negocio de seguros domésticos.
- Negocio de intermediación de seguros.
- Negocio de gestión de seguros.
- Negocio de servicios de custodia.
- Negocio de administración de fondos con licencia.
- Servicios de gestión de inversiones reguladas para clientes individuales (excluidos los planes de inversión colectiva).
- Operar un intercambio de inversiones.
- Cumplimiento y otras actividades relacionadas proporcionadas a negocios de servicios financieros regulados.
- Operar un registro de aeronaves.
Los ingresos derivados de la explotación de propiedades ubicadas en Guernsey o recibidos por una empresa de servicios públicos regulada están sujetos a impuestos a la tasa más alta del 20%.
Además, los ingresos de negocios minoristas llevados a cabo en Guernsey, donde las ganancias imponibles superan las 500,000 libras esterlinas, y los ingresos de la importación y/o suministro de petróleo y gas de hidrocarburos también están gravados al 20%. Finalmente, los ingresos derivados del cultivo de plantas de cannabis y los ingresos del uso de esas plantas de cannabis y/o la producción autorizada de drogas controladas están sujetos a impuestos al 20%.
Más información
Para obtener información adicional sobre la reubicación personal, el establecimiento o la migración de una empresa a Guernsey, comuníquese con la oficina de Dixcart en Guernsey: consejo.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licencia fiduciaria completa otorgada por la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey.
Administradores de fondos Dixcart (Guernsey) Limited: PProtección de Licencia de Inversor otorgada por la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey
