Por qué hay un aumento de clientes que requieren asesoramiento sobre planificación y estructuración de la sucesión
Desde la ruptura de Covid-19, más personas ahora están revisando su patrimonio y poniendo en práctica medidas prácticas con respecto a la planificación de la sucesión. Aunque no es un catalizador para alentar a las personas a revisar sus asuntos, Covid-19 ciertamente ha reforzado su importancia.
Covid-19 ha proporcionado una razón para que muchas familias 'hagan balance' y pongan en práctica o revisen medidas prácticas con respecto a la planificación de la sucesión.
Desde la ruptura de Covid-19, más personas ahora están revisando su patrimonio y poniendo en práctica medidas prácticas con respecto a la planificación de la sucesión. Ciertamente, Covid-19 no es el principal catalizador para alentar a las personas a revisar sus asuntos, definitivamente ha reforzado su importancia.
En varios países, la planificación de la sucesión puede ser compleja, en particular en algunos países de América Latina y otros países de derecho civil, donde todavía se aplican las reglas de herencia forzosa. A menos que se implementen planes alternativos con anticipación, al menos parte de un patrimonio se dividirá automáticamente entre los miembros sobrevivientes de la familia, en lugar de compartirse de acuerdo con las preferencias del individuo.
La fiscalidad internacional es otra razón por la que las personas pueden desear implementar medidas de estructuración. Muchas personas y familias de alto patrimonio incorporan una o más de una Estructura de Inversión de Familia Corporativa, un Fideicomiso o Fundación como parte de su planificación.
8 pasos para una planificación exitosa de la sucesión
- Identifique exactamente cuál debería ser el resultado esperado de la planificación de la sucesión.
- Establecer políticas y establecer un procedimiento de revisión para asegurar la adecuada conservación y transferencia de riqueza a la próxima generación.
- Revise la estructura de propiedad de cualquier negocio relevante y otros activos. Algunas empresas familiares pueden tener empleados que también les gustaría incluir en la planificación, tanto como miembros de la familia.
- Comprender cómo se aplicarían las leyes locales pertinentes en relación con la herencia. Considere dónde residen todos los miembros relevantes de la familia, y también los residentes fiscales, y cuáles podrían ser las implicaciones de esto con respecto a la transición del patrimonio familiar.
- Considerar o revisar las opciones de estructuración, incluido el uso de sociedades de cartera y / o vehículos de protección del patrimonio familiar como empresas de inversión familiar, fundaciones, fideicomisos, etc.
- Revisar las estructuras de inversión internacionales, incluida la tenencia de bienes raíces, desde una perspectiva fiscal y de protección de activos.
- Es necesario desarrollar procedimientos de confidencialidad para atender las solicitudes de información confidencial relevante de instituciones financieras y terceros.
- Identificar a los sucesores clave y sus roles, desarrollar una comunicación abierta entre los miembros de la familia, especialmente en lo que respecta a la toma de decisiones y los procesos en curso.
Todos los pasos anteriores deben tenerse en cuenta para proteger el patrimonio y / o negocio (s) de una persona o familia en caso de que ocurran eventos inesperados; También es imperativo revisar los pasos anteriores de manera regular y buscar asesoramiento sobre las estructuras legales más apropiadas.
Estructuras de inversión de familias corporativas
Una empresa de inversión familiar es una empresa en la que los accionistas provienen de diferentes generaciones de la misma familia. El uso de una empresa de inversión familiar ha crecido significativamente en los últimos años, particularmente en situaciones en las que se ha vuelto difícil transferir valor a un fideicomiso, sin incurrir en un cargo tributario inmediato, pero existe el deseo de continuar teniendo cierto control e influencia sobre el preservación de la riqueza de la familia.
Para más información sobre los beneficios de una empresa de inversión familiar: ¿Por qué utilizar una estructura de inversión familiar corporativa y por qué utilizar una corporación de Guernsey?
Fideicomisos, fundaciones y sociedades fiduciarias privadas
Los fideicomisos continúan siendo una estructura popular cuando se emprende la planificación de sucesiones y sucesiones y son utilizados por muchas jurisdicciones de derecho común. Un fideicomiso es un instrumento muy flexible; En un nivel básico, el concepto de un fideicomiso es relativamente simple: El Fideicomitente coloca los activos bajo la custodia legal de otro (Fiduciario), quien tiene los activos en beneficio de un tercero (el Beneficiario).
Los Fideicomisarios son quienes supervisan y controlan el fideicomiso. Su función es gestionar los activos de acuerdo con los deseos del Fideicomitente y gestionar el fideicomiso en el día a día. Por lo tanto, la consideración de quién es designado Fideicomisario es extremadamente importante.
De manera similar, una Fundación puede cumplir muchas de las mismas funciones en los países de Derecho Civil. Los activos se transfieren a la propiedad de la Fundación, que se rige por su Carta y es administrada por un Consejo en beneficio de los beneficiarios.
Una empresa fiduciaria privada (PTC) es una entidad corporativa autorizada para actuar como fideicomisario y, a menudo, se utiliza como vehículo de protección de activos. El uso de un PTC puede permitir que el cliente y su familia participen activamente en la gestión de los activos y el proceso de toma de decisiones.
Suiza reconoció los fideicomisos con la ratificación de la Convención de La Haya sobre la Ley Aplicable a los Fideicomisos (1985), el 1 de julio de 2007. Suiza está en el proceso de habilitar su propia legislación sobre fideicomisos y ya los fideicomisos de otras jurisdicciones, formados bajo sus reglas específicas, son reconocido y puede administrarse en Suiza. El uso de una empresa suiza como fideicomisario puede resultar atractivo con la capa adicional percibida de confidencialidad que ofrece la legislación suiza.
Un fideicomiso basado en las leyes de Inglaterra, Guernsey, Isla de Man, Malta o Nevis con Fideicomisarios suizos puede ofrecer una serie de eficiencias fiscales, así como ventajas en términos de preservación de la riqueza y confidencialidad. Dixcart puede establecer y gestionar dichas estructuras de confianza. Puede encontrar más información sobre los beneficios de utilizar un fideicomisario suizo aquí: El uso de un fideicomisario suizo: ¿cómo y por qué?
Resumen
Durante los períodos de incertidumbre y agitación global, como los infligidos por Covid-19, más de nuestros clientes se están enfocando en asegurarse de que están salvaguardando su patrimonio familiar para las generaciones futuras, ofreciendo estabilidad y seguridad a largo plazo. La planificación de la sucesión y la transferencia de riqueza a la próxima generación es un tema crítico que no debe pasarse por alto. No solo es un medio para implementar la transición generacional, sino también para proteger y estructurar un negocio. La capacidad y la comprensión de la próxima generación en cuanto a cómo lidiar con la organización y gestión de la riqueza que se les transfiere también es una consideración importante.
El Grupo Dixcart tiene más de cuarenta y cinco años de experiencia en ayudar a los clientes a ejecutar y administrar Family Offices. Estamos muy familiarizados con los problemas que enfrentan las familias en este mundo internacional en constante cambio y tenemos una amplia experiencia en la prestación de servicios fiduciarios en varias jurisdicciones.
Trabajamos con cada estructura de patrimonio familiar para coordinar la comunicación con la familia y sus asesores o para proporcionar acceso y enlace con asesores profesionales independientes adicionales. Se pueden implementar planes para permitir que se reconozcan los cambios en la estructura y las relaciones de una familia. También nos aseguramos de que durante la implementación de dichas estructuras, se revisen las implicaciones fiscales relevantes y haya total transparencia. Puede encontrar más información aquí: Servicios al Cliente Privado: Fideicomisos, Fundaciones, Family Office.
Si desea obtener más información sobre la estructuración efectiva y la planificación de la sucesión, hable con su Gerente de Dixcart habitual o comuníquese con: asesoramiento@dixcart.com.
