Introduction de registres de propriété effective à Chypre
Contexte juridique
La loi chypriote LAB 188(I)/2007 a récemment été modifiée pour introduire dans le droit local les dispositions de la 5e directive LAB 2018/843.
La loi prévoit la mise en place de deux registres centraux des bénéficiaires effectifs :
- Bénéficiaires effectifs des sociétés et autres personnes morales (le « Registre central des bénéficiaires effectifs des sociétés » );
- Bénéficiaires effectifs de fiducies expresses et d'autres dispositions juridiques (le « registre central des bénéficiaires effectifs des fiducies »).
Les deux registres ont commencé le 16 mars 2021.
Le registre central des bénéficiaires effectifs des sociétés sera tenu par le registraire des sociétés, et le registre central des bénéficiaires effectifs des fiducies sera tenu par la Commission chypriote des valeurs mobilières et des changes (CySEC).
Obligations
Chaque société et ses dirigeants doivent obtenir et conserver, au siège social, des informations adéquates et à jour sur les Bénéficiaires effectifs. Ceux-ci sont définis comme des personnes physiques (personnes physiques), qui détiennent directement ou indirectement une participation de 25 % plus une action du capital social émis de la société. Si aucune de ces personnes n'est identifiée, le cadre supérieur doit être identifié de la même manière.
Il est de la responsabilité des dirigeants de la société de soumettre par voie électronique les informations demandées au registre des bénéficiaires effectifs de la centrale des sociétés, au plus tard 6 mois après la date de lancement du registre des bénéficiaires effectifs de la centrale des sociétés. Comme détaillé ci-dessus, les registres ont commencé le 16 mars 2021.
Accès
Le registre des bénéficiaires effectifs sera accessible par :
- Les autorités de contrôle compétentes (telles que l'ICPAC et l'Association du barreau de Chypre), la CRF, le service des douanes, le service des impôts et la police ;
- Entités « obligatoires », par exemple les banques et les prestataires de services, dans le cadre de la conduite de mesures de diligence raisonnable et d'identification pour les clients concernés. Ils devraient avoir accès à; le nom, le mois et l'année de naissance, la nationalité et le pays de résidence du bénéficiaire effectif ainsi que la nature et l'étendue de son intérêt.
Suite à l'arrêt de la Cour de justice de l'Union européenne (CJEE) l'accès au registre des bénéficiaires effectifs pour le public est suspendu. Pour plus d'informations, consultez un annonce.
Sanctions en cas de non-conformité
Le non-respect des obligations peut entraîner des poursuites pénales et des amendes administratives pouvant aller jusqu'à 20,000 XNUMX €.
Comment Dixcart Management (Cyprus) Limited peut vous aider. Si vous ou votre entité chypriote êtes affecté de quelque manière que ce soit par la mise en œuvre du registre des bénéficiaires effectifs ou si vous souhaitez des informations supplémentaires, veuillez contacter le bureau Dixcart à Chypre : conseil.cyprus@dixcart.com
