Entreprises suisses : stabilité dans un monde instable
Les événements récents dans le monde, y compris la pandémie de covid et les guerres majeures, signifient que les problèmes de stabilité, de sécurité et de réputation sont devenus encore plus importants. Cela s'applique aux structures d'entreprise ainsi qu'à de nombreux autres domaines de la vie internationale.
Les entreprises suisses offrent la stabilité, ainsi qu'un certain nombre d'avantages fiscaux potentiels.
Avantages
La Suisse offre de nombreux avantages en tant que site d'implantation pour les entreprises internationales :
- Situé au centre de l'Europe.
- Stabilité économique et politique.
- Respect élevé de la vie privée et de la confidentialité.
- Un pays exceptionnellement « innovant » et « concurrentiel », avec de nombreuses industries fortes.
- Une juridiction bien respectée avec une excellente réputation.
- Une main-d'œuvre locale de haute qualité et multilingue.
- Faibles taux d'impôt sur les sociétés pour les entreprises suisses.
- Destination de choix pour les investissements internationaux et la protection des actifs.
- Principaux centres de négoce de matières premières dans le monde.
- Hub pour les HNWI, les familles internationales et une grande variété de professionnels, notamment : avocats, family offices, banquiers, comptables, compagnies d'assurance.
Un environnement fiscal favorable pour les entreprises et les investisseurs étrangers
Le régime fiscal suisse pour les entreprises est attractif comme résumé ci-dessous :
- Les sociétés commerciales suisses sont taxées entre 12% et 14%.
- PAS d'impôt sur les sociétés sur les dividendes reçus de participations qualifiées et pas de plus-values.
- AUCUN impôt sur les distributions de dividendes aux actionnaires basés en Suisse et/ou dans un pays de l'UE.
Fiscalité suisse des sociétés
Le taux d'imposition fédéral suisse est cohérent dans toute la Suisse, mais les taux d'imposition des sociétés (impôt fédéral plus impôt cantonal) varient selon les cantons suisses, en fonction du taux d'imposition cantonal spécifique approuvé.
Depuis janvier 2020, le taux de l'impôt sur les sociétés (impôt fédéral et cantonal combiné) pour les sociétés commerciales à Genève, est de 13.99%.
Les sociétés holding suisses bénéficient d'une exonération de participation et ne paient pas d'impôt sur les bénéfices ou les plus-values résultant de participations qualifiées. Cela signifie qu'une société holding pure est exonérée de l'impôt suisse.
Impôt anticipé suisse (WHT)
Il n'y a pas de WHT sur les distributions de dividendes aux actionnaires basés en Suisse et/ou dans l'UE (directive mère/filiale de l'UE).
La Suisse n'est pas dans l'UE, mais dans 'Schengen".
Conventions de double imposition
La Suisse dispose d'un vaste réseau de conventions de double imposition, avec un accès aux conventions fiscales avec plus de 100 pays.
Si les actionnaires sont domiciliés hors de Suisse et hors UE et qu'une convention de double imposition s'applique, l'imposition finale sur les distributions sera généralement comprise entre 5% et 15%.
Boîte de brevet
Les bénéfices nets des brevets nationaux et étrangers sont imposés séparément avec une réduction maximale de 90% (taux précis selon le canton). Ce régime de boîte aux brevets répond à la norme OCDE2.
Avant que la Patent Box ne soit appliquée pour la première fois, les dépenses de R&D, qui doivent bénéficier d'un allégement fiscal, doivent avoir été identifiées et imposées.
renseignements supplémentaires
Si vous avez besoin d'informations supplémentaires concernant les entreprises suisses et les avantages qu'elles peuvent offrir aux entreprises suisses, veuillez vous adresser à Christine Breitler au bureau Dixcart en Suisse : conseil.switzerland@dixcart.com.
