Peluang Perdagangan Pajak Rendah Menggunakan: Siprus dan Malta, dan Menggunakan Inggris dan Siprus
Adalah mungkin bagi suatu perusahaan untuk didirikan di satu yurisdiksi dan menjadi penduduk di yurisdiksi lain. Dalam keadaan tertentu hal ini dapat menghasilkan efisiensi pajak.
Sangatlah penting untuk selalu memastikan bahwa perusahaan dikelola dan dikendalikan dengan baik dari yurisdiksi tempat ia berdomisili.
Yurisdiksi Siprus, Malta, dan Inggris menghadirkan sejumlah peluang perdagangan pajak rendah, seperti yang dijelaskan di bawah ini.
Keuntungan Tersedia untuk Resident Perusahaan Siprus di Malta
Perusahaan asing yang ingin mendirikan entitas tertentu di Eropa, misalnya perusahaan yang didirikan untuk kegiatan pembiayaan, harus mempertimbangkan untuk mendirikan perusahaan Siprus dan mengelolanya dari Malta. Hal ini dapat mengakibatkan non-pajak ganda untuk pendapatan pasif yang bersumber dari luar negeri.
Sebuah perusahaan yang tinggal di Siprus dikenakan pajak atas pendapatannya di seluruh dunia. Agar sebuah perusahaan menjadi penduduk di Siprus itu harus dikelola dan dikendalikan dari Siprus. Jika sebuah perusahaan bukan penduduk di Siprus, Siprus hanya akan mengenakan pajak atas pendapatan sumber Siprusnya.
Sebuah perusahaan dianggap penduduk di Malta jika didirikan di Malta, atau, dalam kasus perusahaan asing, jika dikelola dan dikendalikan dari Malta.
Umumnya perusahaan asing di Malta hanya dikenakan pajak atas pendapatan sumber Malta mereka dan pendapatan yang disetorkan ke Malta. Pengecualian adalah pendapatan yang timbul dari aktivitas perdagangan, yang selalu dianggap sebagai pendapatan yang timbul di Malta.
- Perjanjian Pajak Berganda Malta-Siprus memuat klausul pemutus ikatan yang menetapkan bahwa domisili pajak perusahaan adalah tempat manajemen efektifnya. Sebuah perusahaan Siprus dengan tempat manajemen efektifnya di Malta akan bertempat tinggal di Malta dan oleh karena itu hanya akan dikenakan pajak Siprus atas sumber pendapatan Siprusnya. Itu tidak akan membayar pajak Malta atas pendapatan sumber pasif non-Malta yang tidak disetorkan ke Malta.
Oleh karena itu, dimungkinkan untuk memiliki perusahaan Siprus yang tinggal di Malta yang menikmati keuntungan bebas pajak, selama hasilnya tidak disetorkan ke Malta.
Keuntungan Tersedia untuk Penduduk Perusahaan Inggris di Siprus
Sejumlah perusahaan asing yang ingin mendirikan perusahaan dagang di Eropa tertarik ke Inggris karena beberapa alasan. Pada April 2017, tarif pajak perusahaan Inggris diturunkan menjadi 19%.
Untuk menikmati tarif pajak yang lebih rendah mungkin menjadi tujuan.
Jika tidak penting untuk mengelola dan mengendalikan perusahaan dari Inggris, tarif pajak dapat dikurangi menjadi 12.5% dengan mengelola dan mengendalikan perusahaan Inggris dari Siprus.
Sementara perusahaan Inggris adalah penduduk di Inggris berdasarkan pendiriannya, Perjanjian Pajak Berganda Inggris-Siprus menetapkan bahwa ketika seseorang, selain individu, adalah penduduk dari kedua negara bagian, entitas tersebut akan menjadi penduduk di negara pihak pada kontrak. di mana tempat manajemen yang efektif berada.
- Oleh karena itu, perusahaan Inggris dengan tempat manajemen efektifnya di Siprus hanya akan dikenakan pajak Inggris atas sumber pendapatannya di Inggris. Ini akan dikenakan pajak perusahaan Siprus atas pendapatannya di seluruh dunia, dengan tarif pajak perusahaan Siprus saat ini adalah 12.5%.
Tempat Manajemen dan Kontrol yang Efektif
Kedua struktur yang dirinci di atas bergantung pada lokasi manajemen dan kontrol efektif yang didirikan di yurisdiksi selain yurisdiksi pendirian.
Untuk menetapkan lokasi yang efektif untuk manajemen dan pengendalian, perusahaan hampir selalu harus:
- Memiliki mayoritas direktur di yurisdiksi itu
- Adakan semua rapat dewan di yurisdiksi itu
- Menerapkan keputusan di yurisdiksi itu
- Menjalankan manajemen dan kontrol dari yurisdiksi tersebut
Jika tempat manajemen dan kontrol yang efektif ditantang, pengadilan kemungkinan akan mempertimbangkan catatan yang telah dipelihara. Sangat penting bahwa catatan-catatan ini tidak menunjukkan bahwa keputusan yang sebenarnya sedang disusun dan dilaksanakan di tempat lain. Adalah penting bahwa manajemen dan kontrol berlangsung di yurisdiksi yang benar.
Bagaimana Dixcart Dapat Membantu?
Dixcart dapat menyediakan layanan berikut:
- Penggabungan perusahaan di Siprus, Malta, dan Inggris.
- Penyediaan direktur profesional yang memenuhi syarat untuk memahami bisnis setiap entitas dan mengelolanya dengan tepat.
- Penyediaan serviced office dengan dukungan penuh akuntansi, hukum, dan TI.
Informasi Tambahan
Jika Anda menginginkan informasi tambahan, silakan hubungi Robert Homem: saran.cyprus@dixcart.com, Peter Robertson: saran.uk@dixcart.com atau kontak Dixcart Anda yang biasa.
Silakan juga lihat kami Layanan perusahaan halaman untuk informasi lebih lanjut.
Diperbarui Oktober 2018
