맨 섬 면제 기금 – 무엇을, 어떻게, 왜?
면제 펀드는 고객에게 장기적인 재정 목표를 달성하기 위한 비용 효율적인 맞춤형 솔루션을 제공할 수 있는 종종 간과되는 수단입니다.
맨 섬 면제 펀드에서는 규제 요건을 충족해야 하지만 '기능인'(예: 관리자 및/또는 관리자)은 펀드의 목적을 달성할 수 있는 많은 유연성과 자유를 가지고 있습니다.
기능원으로서 Dixcart는 재정 고문, 변호사, 회계사 등과 같은 전문 서비스 제공자가 맨 섬에 소재한 면제 기금을 설정할 수 있도록 지원할 수 있습니다.
이 기사에서는 빠른 개요를 제공하기 위해 다음 주제를 다룰 것입니다.
맨 섬 면제 기금은 어떻게 정의됩니까?
이름에서 알 수 있듯이 맨 섬에는 맨 섬 면제 기금이 설립되었습니다. 따라서 Manx 법률 및 규정이 적용됩니다.
면제 펀드를 포함한 모든 맨 섬 펀드는 규정에 정의된 의미를 따라야 합니다. 2008년 집합투자기구법(CISA 2008) 금융 서비스법 2008에 따라 규제됩니다.
CISA의 별표 3에 따라 면제 기금은 다음 기준을 충족해야 합니다.
- 49명 이하의 참가자가 있는 면제 기금; 그리고
- 기금은 공개적으로 홍보되어서는 안 됩니다. 그리고
- 계획은 다음과 같아야 합니다. (A) 맨 섬의 법률이 적용되는 단위 신탁, (비) Isle of Man Companies Acts 1931-2004 또는 Companies Act 2006에 따라 설립되거나 설립된 개방형 투자 회사(OEIC), 또는 (C) Partnership Act 1909의 Part II를 준수하는 합자회사, 또는 (D) 규정된 방식에 대한 기타 설명.
집합투자기구로 간주되지 않는 것에 대한 제한 사항은 다음과 같습니다. CISA(정의) 명령 2017, 그리고 이는 면제 기금에 적용됩니다. CISA 2008에 요약된 규칙에 대한 수정은 허용되지만 맨 섬 금융 서비스 당국(FSA)의 신청 및 승인에 의해서만 허용됩니다.
맨 섬 면제 기금의 관리자 임명
Dixcart와 같은 면제 기금의 기능인도 FSA의 적절한 라이센스를 보유해야 합니다. 면제 기금의 관리 및 관리는 3년 금융 서비스법(Financial Services Act 11)의 클래스 3(12) 및 2008(XNUMX)에 해당합니다. 규제 활동 명령 2011.
면제 기금은 맨섬의 규정 준수 요건(예: AML/CFT)을 충족해야 합니다. 대리 기능인 Dixcart는 모든 해당 규제 문제를 안내하고 지원할 수 있습니다.
맨섬 면제 펀드에 사용 가능한 자산 클래스
일단 설정되면 자산 클래스, 거래 전략 또는 면제 펀드의 레버리지에 대한 제한이 없으므로 고객이 원하는 목표를 달성하기 위한 많은 자유를 제공합니다.
관리인을 지정하거나 재무제표를 감사하기 위해 면제 제도가 필요하지 않습니다. 펀드는 제XNUMX자의 사용, 직접 소유권 또는 별도의 자산 클래스를 분리하기 위한 특수 목적 수단을 통해 자산을 보유하는 데 적절한 조치를 자유롭게 구현할 수 있습니다.
맨 섬에 면제 기금을 설립하는 이유는 무엇입니까?
맨 섬은 Moody's Aa3 안정 등급을 받은 자치 크라운 종속성입니다. Manx 정부는 OECD, IMF 및 FATF와 강력한 관계를 자랑합니다. 규정 준수에 대한 글로벌하고 현대적인 접근 방식을 보장하기 위해 현지 FSA(Financial Services Authority) 및 서비스 제공업체와 협력합니다.
비즈니스 친화적 인 정부, 유익한 조세 제도 및 '화이트리스트'상태는 섬을 인바운드 투자자에게 제공할 수 있는 최고의 국제 금융 센터로 만듭니다.
헤드라인 적용 가능한 세율은 다음과 같습니다.
- 0% 법인세
- 0% 양도소득세
- 0% 상속세
- 배당금에 대한 0% 원천징수
맨 섬 면제 기금을 설립하는 데 적합한 보유 구조는 무엇입니까?
CISA 2008은 적용 가능한 구조 목록을 제공하지만 '개방형 투자 회사'(OEIC) 및 '제한적 파트너십'이 가장 일반적으로 사용됩니다.
회사 또는 합자회사를 사용하면 여러 가지 독특한 기능이 제공되며 일반적인 특성만 아래에 제시됩니다. 고객의 특정 상황과 관련된 자세한 내용은 문의하십시오.
맨섬 면제 펀드에 OEIC 구조 사용
맨 섬 회사는 거래 및 투자 소득에 대해 0% 세율의 혜택을 받습니다. 그들은 또한 VAT를 등록할 수 있으며 맨 섬의 사업체는 영국의 VAT 제도에 속합니다.
이사회 구성이나 면제 기금 문서에 관한 규정 요건은 없습니다. 그러나 투자자의 이익을 위해 합리적인 사람이 충분히 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 펀드의 목적과 목적에 관한 세부사항을 최대한 포함하는 것이 좋습니다.
OEIC는 다음 중 하나에 따라 회사를 설립하여 설립할 수 있습니다. 회사법 1931, 또는 회사법 2006; 두 차량의 결과는 비슷하지만 일부 영역에서는 법적 형식과 구성이 매우 다릅니다. Dixcart는 맨 섬에 소재한 면제 기금에 대한 OEIC 보유 구조의 효과적인 설립 및 관리를 지원할 수 있습니다.
맨섬 면제 펀드를 위한 합자회사 사용
합자회사는 '폐쇄형 집합투자기구'의 범주입니다. 합자회사는 아래에 등록됩니다. 파트너십 법 1909, 다음과 같은 차량의 법적 프레임워크 및 요구 사항을 제공합니다.
s47 (2)
- 회사의 모든 부채와 의무에 대해 책임이 있는 한 명 이상의 업무집행사원을 보유해야 합니다.; 그리고
- 기여한 금액을 초과하여 책임을 지지 않는 유한책임사원이라고 불리는 한 명 이상의 사람.
s48
- s48(1) 모든 합자회사는 1909년 법에 따라 등록되어야 합니다.
- s48A(2) 모든 합자회사는 맨 섬에서 사업장을 유지해야 합니다.
- s48A(2) 모든 합자회사는 맨 섬에 거주하는 한 명 이상의 사람을 임명해야 하며, 합자회사를 대신하여 모든 절차 또는 문서의 서비스를 수락할 권한이 있습니다.
맨 섬에서 합자회사 설립에 필요한 많은 서비스는 Dixcart에서 제공할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 무한책임사원, 등록된 사업장 및 합자회사의 관리.
업무집행사원은 파트너십의 일상적인 의사결정 및 관리를 책임져야 합니다. 그러나 파트너십은 자산과 관련된 조언 및 관리 서비스를 위해 제XNUMX자 중개자를 고용할 수 있습니다.
투자는 일반적으로 성장을 통해 남은 잔액과 함께 만기에 상환되는 무이자 대출을 통해 Limited Partners에 이루어집니다. 이것이 취하는 정확한 형식은 파트너십 조건과 각 특정 유한 책임 파트너의 개인 세금 상황에 따라 결정됩니다. Limited Partners는 그들이 거주하는 조세 제도의 적용을 받습니다.
맨 섬 면제 기금의 실제 사례
맨 섬 면제 제도의 주요 이점 요약
- 소유의 단순성 – 모든 클래스의 자산을 하나의 차량으로 통합하여 클라이언트에 대한 관리를 줄입니다.
- 자산 클래스 및 투자 전략의 유연성.
- 비용 효율성.
- 고객은 어느 정도의 통제력을 유지할 수 있으며 펀드 고문으로 임명될 수 있습니다.
- 개인 정보 보호 및 기밀 유지.
- 펀드 관리자/관리자는 규정 준수 및 규제 의무를 준수할 책임이 있습니다.
- 맨 섬은 Aa3 Stable Moody's 등급을 보유하고 있으며 강력한 국제 관계를 맺고 있으며 관할 구역으로 높은 평가를 받고 있습니다.
연락처
면제 펀드는 맨 섬의 일반적인 펀드 규제 범위를 벗어나며 다양한 보유 구조를 사용할 수 있으므로 이 범주의 펀드는 특히 민간 투자에 적합합니다.
Dixcart는 면제 기금 및 기금 차량의 설정 및 관리를 위한 단일 연락 창구를 제공합니다. 기금을 설립하고 기초 지주 회사의 형성 및 관리를 조직합니다.
Isle of Man Exempt Funds 또는 논의된 차량에 대한 추가 정보가 필요한 경우 Dixcart Isle of Man의 David Walsh에게 연락하여 목표를 달성하는 데 어떻게 사용할 수 있는지 알아보십시오.
Dixcart Management(IOM) Limited는 맨 섬 금융 서비스 당국의 라이선스를 받았습니다.***
***이 정보는 01/03/21에 지침으로 제공되며 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 가장 적절한 차량은 개별 고객의 필요에 따라 결정되며 구체적인 조언을 받아야 합니다.
