Dana Pengecualian Isle of Man - Apa, Bagaimana dan Mengapa?

  • Penerbitan Mac 22 2021

  • | Rujukan IN718

Exempt Funds adalah kenderaan yang sering diabaikan yang dapat memberi pelanggan penyelesaian yang efektif dari segi kos untuk memenuhi objektif kewangan jangka panjang mereka.

Di bawah Dana Pengecualian Isle of Man syarat peraturan perlu dipenuhi, namun 'Fungsi' (seperti pengurus dan / atau pentadbir), memiliki banyak fleksibiliti dan kebebasan untuk mencapai tujuan dana.

Sebagai Fungsi, Dixcart dapat membantu penyedia perkhidmatan profesional seperti Penasihat Kewangan, Peguamcara, Akauntan dll dalam mewujudkan Dana Pengecualian yang berkedudukan di Pulau Man.

Dalam artikel ini, kami akan membahas topik berikut untuk memberikan gambaran ringkas:

Bagaimanakah Dana Pengecualian Isle of Man ditakrifkan?

Seperti namanya, Isle of Man Exempt Fund ditubuhkan di Isle of Man; oleh itu, undang-undang dan peraturan Manx berlaku.

Semua dana Isle of Man, termasuk Dana yang Dikecualikan, mesti menepati makna yang ditentukan dalam Akta Skim Pelaburan Kolektif 2008 (CISA 2008) dan dikawal selia di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan 2008.

Di bawah Jadual 3 CISA, Dana Pengecualian mesti memenuhi kriteria berikut:

  1. Dana Pengecualian tidak mempunyai lebih daripada 49 peserta; dan
  2. Dana ini tidak boleh dipromosikan secara terbuka; dan
  3. Skim mesti (A) Unit Trust yang ditadbir oleh undang-undang Isle of Man, (B) Syarikat Pelaburan Berakhir Terbuka (OEIC) yang dibentuk atau diperbadankan di bawah Akta Syarikat Isle of Man 1931-2004 atau Akta Syarikat 2006, atau (C) Perkongsian Terhad yang mematuhi Bahagian II Akta Perkongsian 1909, atau (D) perihalan lain mengenai skim seperti yang ditetapkan.

Batasan mengenai apa yang tidak dianggap sebagai Skim Pelaburan Kolektif terdapat di dalamnya Perintah CISA (Definisi) 2017, dan ini berlaku untuk Dana Pengecualian. Pengubahsuaian terhadap peraturan yang digariskan dalam CISA 2008 dibenarkan, tetapi hanya atas permohonan dan persetujuan dari Isle of Man Financial Services Authority (FSA).

Melantik pentadbir Dana Pengecualian Isle of Man

Fungsi Dana Pengecualian, seperti Dixcart, juga mesti memiliki lesen yang sesuai dengan FSA. Pengurusan dan pentadbiran Dana Pengecualian termasuk dalam Kelas 3 (11) dan 3 (12) Akta Perkhidmatan Kewangan 2008 Perintah Aktiviti Terkawal 2011.

Dana Pengecualian mesti memenuhi syarat pematuhan Isle of Man (contohnya AML / CFT). Sebagai Fungsi bertindak, Dixcart berada di tempat yang baik untuk membimbing dan membantu semua perkara peraturan yang berlaku.

Kelas aset yang ada untuk Dana Pengecualian Isle of Man

Setelah ditubuhkan, tidak ada sekatan pada kelas aset, strategi perdagangan atau leverage Exempt Fund - memberikan kebebasan yang besar untuk mencapai objektif yang diinginkan pelanggan.

Skim Pengecualian tidak diperlukan untuk melantik penjaga atau membuat penyata kewangannya diaudit. Dana ini bebas untuk melaksanakan pengaturan yang sesuai untuk memegang asetnya, sama ada melalui penggunaan pihak ketiga, pemilikan langsung atau melalui kenderaan tujuan khas untuk memisahkan kelas aset yang berasingan.

Mengapa menubuhkan Dana Pengecualian di Pulau Man?

The Isle of Man adalah Ketergantungan Mahkota yang dikendalikan sendiri dengan penarafan Moody's Aa3 Stable. Kerajaan Manx mempunyai hubungan yang kuat dengan OECD, IMF dan FATF; bekerjasama dengan Lembaga Perkhidmatan Kewangan tempatan (FSA) dan penyedia perkhidmatan untuk memastikan pendekatan pematuhan global dan moden.

Kerajaan yang mesra perniagaan, rejim cukai bermanfaat dan status 'senarai putih' menjadikan Pulau ini sebagai pusat kewangan antarabangsa terkemuka dengan banyak tawaran pelabur masuk.

Kadar cukai yang dikenakan ialah:

  • 0% Cukai Korporat
  • Cukai Keuntungan Modal 0%
  • Cukai Warisan 0%
  • 0% Cukai Pegangan Dividen

Struktur pegangan apa yang sesuai untuk menubuhkan Dana Pengecualian Isle of Man?

Walaupun CISA 2008 menyediakan senarai struktur yang berlaku, 'Syarikat Pelaburan Berakhir Terbuka' (OEIC), dan 'Perkongsian Terhad' adalah yang paling sering digunakan.

Penggunaan syarikat, atau Kemitraan Terhad menawarkan sejumlah ciri khas, dengan hanya ciri umum yang ditunjukkan di bawah. Untuk maklumat lebih lanjut, yang berkaitan dengan keadaan khusus pelanggan anda, sila hubungi.

Menggunakan Struktur OEIC untuk Dana Pengecualian Isle of Man

Syarikat Isle of Man mendapat keuntungan dari kadar cukai 0% ke atas pendapatan perdagangan dan pelaburan. Mereka juga dapat mendaftar untuk PPN, dan perniagaan di Isle of Man berada di bawah rejim PPN Inggeris.

Tidak ada syarat preskriptif mengenai komposisi dewan pengarah atau dokumentasi Exempt Fund. Walau bagaimanapun, disarankan, untuk kepentingan pelabur, untuk memasukkan seberapa banyak detail mengenai tujuan dan objektif Dana, sejauh yang diharapkan oleh orang yang munasabah, untuk membuat keputusan yang tepat.

OEIC boleh ditubuhkan dengan penubuhan syarikat di bawah kedua-duanya Akta Syarikat 1931, Atau Akta Syarikat 2006; hasil dari mana-mana kenderaan akan dapat dibandingkan, tetapi dalam beberapa bidang bentuk dan perlembagaan undang-undangnya agak berbeza. Dixcart dapat membantu penubuhan dan pentadbiran struktur pemegangan OEIC yang berkesan untuk Dana Pengecualian yang berkedudukan di Isle of Man.

Menggunakan Perkongsian Terhad untuk Dana Pengecualian Isle of Man

Entiti Perkongsian Terhad adalah kategori 'Skim Pelaburan Kolektif Tertutup'. Perkongsian Terhad akan didaftarkan di bawah Akta Perkongsian 1909, yang menyediakan kerangka hukum dan keperluan kendaraan, seperti:

s47 (2)

  • Mesti mempunyai satu atau lebih Rakan Umum, yang bertanggungjawab atas semua hutang dan tanggungjawab firma .; dan
  •  Satu atau lebih orang yang dipanggil Rakan Terhad, yang tidak akan bertanggungjawab melebihi jumlah yang disumbangkan.

s48

  • s48 (1) Setiap perkongsian terhad mesti didaftarkan sesuai dengan Akta 1909;
  • s48A (2) Setiap perkongsian terhad akan mengekalkan tempat perniagaan di Isle of Man;
  • s48A (2) Setiap perkongsian terhad akan melantik satu atau lebih orang yang bermastautin di Isle of Man, yang diberi kuasa untuk menerima penyampaian sebarang proses atau dokumen atas nama perkongsian tersebut.

Sebilangan besar perkhidmatan yang diperlukan untuk pembentukan Perkongsian Terhad di Pulau Man dapat disediakan oleh Dixcart. Ini termasuk yang berkaitan dengan; Rakan Umum, tempat perniagaan berdaftar dan pentadbiran Perkongsian Terhad.

Rakan Umum mesti bertanggungjawab untuk membuat keputusan dan mengurus Perkongsian sehari-hari. Walau bagaimanapun, Perkongsian dapat melibatkan perantara pihak ketiga untuk mendapatkan khidmat nasihat dan pengurusan berkenaan dengan aset tersebut.

Pelaburan biasanya dibuat dengan cara pinjaman tanpa faedah yang dibayar pada tarikh matang, bersama dengan baki selebihnya melalui pertumbuhan, kepada Rakan Terhad. Bentuk tepat yang diambil ini akan ditentukan oleh syarat-syarat Perkongsian dan keadaan cukai peribadi setiap Rakan Terhad tertentu. Rakan Niaga Terhad akan dikenakan peraturan cukai di mana mereka bermastautin.

Contoh kerja Dana Pengecualian Isle of Man

Manfaat Utama Skim Pengecualian Isle of Man Diringkaskan 

  • Kesederhanaan pemilikan - menggabungkan aset mana-mana kelas menjadi satu kenderaan dengan pentadbiran yang dikurangkan untuk Pelanggan.
  • Kelenturan kelas aset dan strategi pelaburan.
  • Kecekapan kos.
  • Pelanggan dapat mengekalkan tahap kawalan dan boleh dilantik sebagai penasihat dana.
  • Privasi dan kerahsiaan.
  • Pentadbir / pengurus Dana bertanggungjawab untuk pematuhan dan memenuhi tanggungjawab peraturan. 
  • Isle of Man memiliki penilaian Aa3 Stable Moody, mempunyai hubungan antarabangsa yang kuat dan sangat dianggap sebagai bidang kuasa.

Berhubung

Dana Pengecualian berada di luar ruang lingkup peraturan dana biasa di Isle of Man, dan dengan berbagai struktur pegangan yang tersedia, kategori Dana ini sangat sesuai untuk pelaburan swasta.

Dixcart menyediakan satu titik kontak untuk penyediaan dan pengurusan kenderaan Dana dan Dana yang Dikecualikan; menubuhkan dana dan mengatur pembentukan dan pengurusan syarikat induk yang mendasari.

Jika anda memerlukan maklumat lanjut mengenai Dana Pengecualian Isle of Man atau mana-mana kenderaan yang dibincangkan, sila hubungi David Walsh, di Dixcart Isle of Man, untuk melihat cara ia boleh digunakan untuk memenuhi objektif anda:

nasihat.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited dilesenkan oleh Isle of Man Financial Services Authority ***

*** Maklumat ini diberikan sebagai panduan pada 01/03/21 dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat. Kenderaan yang paling sesuai ditentukan oleh keperluan pelanggan individu dan nasihat khusus harus dicari.

Kembali ke Penyenaraian