Malta Betalningslicenser - Varför inte bli din egen betalningsleverantör?
Vilka är fördelarna med att vara en betaltjänstleverantör med licens på Malta?
Antalet betaltjänstlicenser på Malta har ökat betydligt under de senaste åren, tillsammans med de blomstrande i-gaming- och e-handelsindustrin. Betalningstjänstleverantörer ”PSP” åtnjuter mindre stränga lagar och tillsynskrav än andra kredit- eller finansinstitut.
Malta erbjuder flera fördelar, inklusive:
- EU: s "pass" -rättigheter;
- Möjlighet att öppna en filial i andra EU -medlemsstater;
- Anställningsförmåner för anställda som klassificeras som högkvalificerade personer, som kan dra nytta av en attraktiv skattesystem.
PSP är reglerade enligt lagen om finansiella institut och det europeiska betaltjänstedirektivet. Malta Financial Services Authority “MFSA” är tillsynsmyndighet på Malta för PSP.
PSP kan delta i olika aktiviteter, inklusive; betaltransaktioner, till exempel genomförande av direktdebiteringar, betaltransaktioner via ett betalkort eller liknande anordning, samt genomförande av kreditöverföringar, inklusive stående order.
Nyckelkrav
Viktiga krav är:
- minst 3 direktörer, varav minst en är maltesisk bosatt;
- minst 2 lokala operativa anställda;
Åtminstone måste det finnas en penningtvättsrapporterande tjänsteman ”MLRO” och Compliance Officer och dessa roller måste utföras av personer baserade på Malta;
direktörerna, MLRO och Compliance Officer måste visa bevisat försiktigt uppförande och godkännas av MFSA.
Kapitalkrav
PSP: er som tillhandahåller betalningstransaktioner, inklusive överföringar av medel på ett betalkonto och genomförande av:
- Direktdebiteringar, inklusive engångsåtgärder;
- Betalningstransaktioner via ett betalkort eller liknande enhet;
- Kreditöverföringar, inklusive stående order;
är föremål för ett minimikapitalbehov på 125,000 XNUMX euro.
Tillåtna aktiviteter för PSP: er
PSP: er får tillåta följande tjänster:
- Tjänster som gör det möjligt att placera eller ta ut kontanter från ett betalkonto och tillhörande aktiviteter för att driva ett sådant konto;
- Utförande av betalningstransaktioner, inklusive överföring av medel på ett betalkonto hos användarens eller annan PSP;
- Genomförande av betalningstransaktioner, där medlen täcks av en betaltjänstanvändares kreditgräns.
- Utfärdande och/eller förvärv av betalningsinstrument.
Passrätt
Verksamheten hos en licensierad PSP kan passeras till andra EU -medlemsländer och EES -jurisdiktion i enlighet med ett föreskrivet anmälningsförfarande. Detta gör det möjligt för den maltesiska PSP att tillhandahålla sina tjänster inom en annan medlemsstat antingen:
- Genom inrättandet av en filial; eller
- På grundval av gratis tillhandahållande av tjänster.
Beskattning och avgifter
Maltesiska företag betalar skatt med 35%.
När en utdelning utbetalas till en utländsk aktieägare kan denna aktieägare dock kräva återbetalning. Denna återbetalning motsvarar 6/7: e av den maltesiska skatten som betalas på aktiva vinster från vilka utdelningen gjordes.
Om vinster härrör från passiv inkomst motsvarar återbetalningen 5/7: e.
Det motsvarar en 2/3 återbetalning där utdelningen delas ut från utländsk inkomst och där det maltesiska företaget som betalar utdelningen har krävt dubbelbeskattningslättnad.
Skatteåterbäringen motsvarar 100% där vinsten från vilken den relevanta utdelningen delas ut, härrör från det maltesiska företaget från ett deltagande innehav.
Årliga tillsynsavgifter tillkommer beroende på PSP: s intäkter.
ytterligare information
Om du vill ha mer information om Malta Payment Service Licenses, vänligen kontakta Jonathan Vassallo på Dixcart -kontoret på Malta: rådgivning.malta@dixcart.com eller din vanliga Dixcart -kontakt.
