Will Trusts - Tio grundläggande fakta
- När kan du överväga att använda ett testamente?
Will Trusts kan användas för att skydda egendom och tillgångar inom ett dödsbo.
De kan vara särskilt lämpliga för att ge gåvor och arv till barn från tidigare relationer och för att lämna tillgångar till en utsatt eller funktionshindrad person.
- Vad är andra potentiella användningsområden för testamente?
Will Trusts kan också användas för följande:
- Att tillhandahålla inkomst eller egendom till en andra make under deras livstid, se till att tillgångarna sedan övergår till eventuella barn från det första äktenskapet, efter den efterlevande förälderns död
- Fundera utbildning för barn och/eller barnbarn
- Skydda tillgångar från borgenärer eller skilsmässopartners.
I situationer där det föreslås att tillgångar ska överföras till individer som är bosatta i andra länder, vare sig de är permanent eller tillfälligt, kan ett testamente säkra skatteskydd för förmånstagarna, från inkomst- och kapitalskatter, i det land där de är bosatta.
- Vad är ett testamente?
Ett testamenteförtroende, även känt som ett testamentariskt förtroende, kan skapas inom ett testamente för att ytterligare öka skyddet av tillgångar som lämnas till andra.
Beroende på omständigheterna kan det vara lämpligt att skapa ett formellt förtroende. Truster är enheter som tillåter någon att dra nytta av en tillgång utan att vara den juridiska ägaren. "Testatorn" skapar förtroendet och utser en person att förvalta det - "förvaltaren". Förvaltaren förvaltar trusten på uppdrag av "bidragsmottagarna" – som kommer att få inkomsterna från trusten. Förvaltarna kommer att namnges i testamentet och kommer att vara förlitade på att upprätthålla förmånstagarnas bästa, när som helst.
- Behov av professionell rådgivning
Förtroende kan vara komplicerade strukturer med skattekonsekvenser, och professionell rådgivning bör alltid tas innan man etablerar en.
Skatteläget, bör noga övervägas i förhållande till; trusten, individen som sätter in tillgångar i trusten och förmånstagarna.
- Vem kan bli förmånstagare?
Vem som helst kan vara förmånstagare.
De kan vara:
- En namngiven individ
- En klass av individer, som "mina barnbarn och deras ättlingar"
- En välgörenhetsorganisation, eller ett antal välgörenhetsorganisationer
- En annan organisation, till exempel ett företag eller en idrottsförening.
Det är möjligt för individer som ännu inte har fötts att vara förmånstagare, detta möjliggör planering för framtida barnbarn och andra ättlingar.
- Property Will Trusts
Property Will Trusts är också kända som Protective Property Trusts. Denna typ av förtroende erbjuder ytterligare säkerhet för testatorer som äger egendom och vill säkra den för framtida generationer. Det finns ett antal omständigheter, som beskrivs nedan, där det kan vara till fördel att ha en Property Will Trust:
- Individer som äger en fastighet tillsammans med en annan person, inklusive de som är gifta, ogifta, med eller utan barn
- Individer som vill skydda sig mot att värdet på en fastighet beaktas för att betala eventuella avgifter för vårdhem i framtiden, en punkt som är särskilt relevant i Storbritannien.
- Flexibla livsintresseviljor
Dessa används ofta av individer som äger högvärdiga tillgångar, där skydd av värdet eftersträvas för framtida generationer.
Denna typ av Will Trust garanterar vem som kommer att dra nytta av kontanta tillgångar, egendom och investeringar om testatorns partner; gifter om sig efter sin död, skapar ett nytt testamente som ändrar de ursprungliga önskemålen, eller ger en nominerad person tillstånd att få en inkomst som genereras från investeringen efter testatorns död.
- Diskretionära testamente
En diskretionär testamente ger möjlighet att utse en förvaltare för att förvalta tillgångar som lämnas till en förmånstagare som är sårbar och/eller oförmögen att förvalta sitt arv självständigt.
- Hur kan ett testamenteförtroende vara till nytta vid fastighetsplanering?
Den viktigaste delen av ett testamente är att det bidrar till att öka säkerheten om vem som kommer att ärva tillgångarna i en egendom.
Det kan också hjälpa till att uppnå ett antal finansiella mål:
- Dra nytta av arvsskatt, företags- eller jordbrukslättnader, som annars kanske inte är tillgängliga efter att både en individ och hans/hennes make har avlidit
- Diskontera det beskattningsbara värdet av ett familjehem genom att dela äganderätten mellan en efterlevande make och en trust
- Bidra till att en förmånstagares tillgång till förmåner eller statligt stöd inte påverkas av ett arv.
Hur kan Dixcart hjälpa till?
Dixcart kan hjälpa till med att ge råd till individer och familjer angående upprättandet av ett testamente.
Vi har över fyrtio års erfarenhet av att hjälpa individer att etablera och hantera truster, och vi erbjuder förvaltartjänster på ett antal av Dixcart-kontoren. Kontakta Dixcart-kontoret i Storbritannien för ytterligare information: rådgivning.se@dixcart.com eller till din vanliga Dixcart -kontakt.
Se även vår Förtroenden och stiftelser sida.
