หลักเกณฑ์การโอนเงินในสหราชอาณาจักร – อย่าเข้าใจผิด!

พื้นหลัง

ผู้พำนักอาศัยผู้เสียภาษีของสหราชอาณาจักร ซึ่งไม่มีภูมิลำเนา บุคคลที่อ้างสิทธิ์ในการนำส่งตามเกณฑ์การเก็บภาษี ไม่ต้องจ่ายภาษีของสหราชอาณาจักรสำหรับรายได้และกำไรจากต่างประเทศ ตราบใดที่ไม่ได้นำส่งภาษีเหล่านี้ไปยังสหราชอาณาจักร

อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้วางแผนและอ้างสิทธิ์สิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างเหมาะสม สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการอ้างสิทธิ์ในการโอนเงินอย่างเป็นทางการ โปรดดูที่ หมายเหตุข้อมูล 498 .

ความล้มเหลวในการวางแผนอย่างถูกต้อง ก่อนเดินทางมาถึงสหราชอาณาจักรและกลายเป็นผู้เสียภาษีของสหราชอาณาจักร อาจหมายความว่าผลประโยชน์ที่มีอยู่จะหายไป และอาจได้รับจดหมายที่ไม่พึงประสงค์จาก HM Revenue & Customs (HMRC)

กรณีศึกษา

เพื่อเน้นให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเสี่ยงของการไม่ได้รับคำแนะนำที่ถูกต้อง ในเวลาที่เหมาะสม โปรดดูกรณีศึกษาด้านล่างเกี่ยวกับบุคคลที่ย้ายไปสหราชอาณาจักร

• 1 มีนาคม 2021 (วันที่ 1)

นายและนางนอนดอมตัดสินใจออกจากบ้านปัจจุบันในออสเตรเลียและย้ายไปอยู่สหราชอาณาจักรในช่วงฤดูร้อนปี 2021 เพื่อให้ลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสองคนสามารถเข้าโรงเรียนได้ในช่วงต้นเดือนกันยายน 2021 

พวกเขาพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีของออสเตรเลียและตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาดำเนินการวางแผนภาษีในท้องถิ่นเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับการเดินทางออกจากออสเตรเลีย เพื่อนคนหนึ่งซึ่งย้ายออกไปแล้วเมื่อปีก่อนบอกพวกเขาว่าพวกเขาไม่ได้มาจากสหราชอาณาจักร พวกเขาจะถูกเก็บภาษีตาม 'พื้นฐานการโอนเงิน' ดังนั้นรายได้ที่มาจากแหล่งนอกสหราชอาณาจักรจะไม่ถูกเก็บภาษี ในสหราชอาณาจักร”

พวกเขาพอใจเพราะเชื่อว่าสิ่งนี้หมายถึง:

สันนิษฐาน: ไม่มีสิ่งใดต่อไปนี้จะถูกเก็บภาษีในสหราชอาณาจักร:

• รายได้จากทรัพย์สินให้เช่าที่พวกเขามีในออสเตรเลีย และ
• เงินปันผล (จากพอร์ตหุ้นขนาดใหญ่) ที่ถืออยู่ในธนาคารฮ่องกง และ
• ดอกเบี้ยเทียบเท่าเงินสด 2 ล้านปอนด์สำหรับเงินฝากออมทรัพย์ระยะยาว (จนถึงฤดูร้อนปี 2020) ที่ธนาคารฮ่องกงแห่งเดียวกันข้างต้น

ณ จุดนี้พวกเขาไม่ได้ขอคำแนะนำด้านภาษีของสหราชอาณาจักร 

น่าละอาย! 

• 10 สิงหาคม 2021 (วันที่ 2)

หลังจากจัดการเรื่องวีซ่าให้ถูกต้องแล้ว พวกเขาก็ย้ายไปอังกฤษพร้อมสำหรับภาคเรียนใหม่ 

พวกเขามีเงินสด 50,000 ปอนด์ในบัญชีกระแสรายวันของออสเตรเลียซึ่งตอนนี้พวกเขาส่งไปยังบัญชีธนาคารในสหราชอาณาจักรใหม่ พวกเขาใช้สำหรับค่าเช่าและค่าครองชีพ

• 10 2022 สิงหาคม

หลังจากอาศัยอยู่ที่สหราชอาณาจักรเป็นเวลาหนึ่งปี และตอนนี้เด็กๆ ปรับตัวได้ดีในโรงเรียน พวกเขาตัดสินใจว่าพวกเขาจะอยู่ในสหราชอาณาจักรจนกว่าเด็กทั้งสองจะสำเร็จการศึกษา พวกเขาจึงตัดสินใจซื้อบ้าน

ตั้งแต่วันที่ 2 พวกเขายังคงได้รับรายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในออสเตรเลียของพวกเขา เช่นเดียวกับจากบ้านของครอบครัวที่พวกเขาทิ้งไว้เบื้องหลัง รายได้นี้จ่ายเข้าบัญชีธนาคารของออสเตรเลียแล้ว

รายได้เงินปันผลยังคงได้รับเข้าบัญชีธนาคารฮ่องกง เงินฝากระยะยาวจำนวน 2 ล้านปอนด์บวกดอกเบี้ยค้างรับได้หมดอายุลง และรายได้นี้ได้รับดอกเบี้ยเพียงเล็กน้อยในบัญชีกระแสรายวันของฮ่องกง พวกเขาจึงตัดสินใจนำเงินเหล่านี้กลับคืนเป็นเงินฝากต่อไปอีกสามปี

• พวกเขาต้องการเงิน 1 ล้านปอนด์เพื่อซื้อบ้านใหม่ในสหราชอาณาจักร พร้อมกับอีก 250,000 ปอนด์สำหรับค่าอากรแสตมป์ ค่าปรับปรุง และค่าเล่าเรียน

พวกเขาจึงขายทรัพย์สินให้เช่าในออสเตรเลีย รายได้จากการขาย 1.1 ล้านปอนด์ (ซึ่งรวมถึงการเพิ่มทุน 100,000 ปอนด์) อยู่ในบัญชีธนาคารของออสเตรเลียเดียวกันกับรายได้ค่าเช่า รายได้เงินปันผลของพวกเขา ซึ่งถืออยู่ในบัญชีธนาคารฮ่องกงรวม 150,000 ปอนด์สเตอลิงก์ พวกเขาตัดสินใจที่จะส่งเงินในบัญชีทั้งสองนี้ไปยังสหราชอาณาจักรเพื่อซื้อทรัพย์สิน

• 10 เมษายน 2023

นายและนางนอนดอมตื่นขึ้นมาในเช้าวันหนึ่งเพื่อพบซองจดหมายสีน้ำตาลซึ่งนั่งเป็นลางไม่ดีอยู่ที่หน้าประตูบ้านจากหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหราชอาณาจักร HMRC

บ่ายวันนั้น พวกเขาไปเยี่ยมนักบัญชีเช่าเหมาลำในท้องถิ่นซึ่งมีงานค่อนข้างยากในการแจ้งคู่สามีภรรยาว่าตนเป็นหนี้ภาษีกำไรจากการขายของสหราชอาณาจักรจำนวน 28,000 ปอนด์และภาษีเงินได้มากกว่า 300,000 ปอนด์ สิ่งนี้สามารถลดลงได้บางส่วนโดยการลดหย่อนภาษีซ้ำซ้อน แต่ก็ยังมีความรับผิดทางภาษีที่ไม่จำเป็นจำนวนมาก ยิ่งไปกว่านั้น พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหราชอาณาจักรล่าช้าสำหรับปีภาษี 2021/2022 ดังนั้นจึงต้องเสียค่าปรับและค่าปรับ

ย้อนเวลา: ผลบวกที่อาจเกิดขึ้นจากการวางแผนที่ดี

เหตุการณ์ที่โชคร้ายข้างต้นเริ่มต้นในวันที่ 1 ในเดือนมีนาคม 2021

ผลลัพธ์อาจแตกต่างออกไปและอาจส่งผลให้เกิดภาระภาษีของสหราชอาณาจักรเป็นศูนย์

เมื่อ Mr และ Mrs Non-dom ได้ยินเกี่ยวกับ 'เกณฑ์การโอนเงิน' จากเพื่อนคนหนึ่งและค้นหาบทความบางอย่างทางออนไลน์ พวกเขาควรได้รับคำแนะนำจากที่ปรึกษาของสหราชอาณาจักร รวมทั้งรับคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีของออสเตรเลีย

ที่ปรึกษาด้านภาษีของสหราชอาณาจักรจะบอกพวกเขาว่า:

• พวกเขาจะกลายเป็นผู้เสียภาษีในสหราชอาณาจักรตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน พ.ศ. 2021 (หลังจากย้ายไปอังกฤษเมื่อวันที่ 10 สิงหาคม พ.ศ. 2021) และจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในวันที่ 31 มกราคม พ.ศ. 2023 และต้องเสียภาษีใด ๆ และ
• ในวันที่ 1 พวกเขาควรจะสั่งให้ธนาคารออสเตรเลียจ่ายเงินรายได้ค่าเช่าใหม่เข้าบัญชีธนาคารใหม่ (กับธนาคารเดียวกัน) และ
• ในวันที่ 1 พวกเขาควรสั่งธนาคารฮ่องกงให้เก็บรายได้จากเงินปันผลและดอกเบี้ยจากเงินฝากนั้นไว้ในบัญชีใหม่แยกกัน และ
• เมื่อพวกเขาขายอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในออสเตรเลีย พวกเขาไม่ควรส่งรายได้นี้ไปยังสหราชอาณาจักร

แต่พวกเขาควรจะส่งเงินจำนวน 1,250,000 ปอนด์จาก 2 ล้านปอนด์จากเงินออมเดิมเพื่อซื้อบ้านใหม่ในสหราชอาณาจักรและเพื่อครอบคลุมอากรแสตมป์ ค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงและค่าเล่าเรียน 

• หากพวกเขาทำตามขั้นตอนสุดท้ายตามรายละเอียดข้างต้น พวกเขาจะรักษามูลค่าการลงทุนในออสเตรเลียและฮ่องกงเท่าเดิม ราวกับว่าพวกเขาไม่ได้รับคำแนะนำจากสหราชอาณาจักร 
• อย่างไรก็ตามพวกเขาจะส่งทุนที่พวกเขามี ก่อน กลายเป็นผู้เสียภาษีในสหราชอาณาจักรซึ่งจะ ไม่ จึงต้องเสียภาษี

ขั้นตอนที่แนะนำข้างต้นไม่ซับซ้อน และธนาคารต่างประเทศหลายแห่งสามารถใช้การแยกบัญชีนี้สำหรับลูกค้าที่มีถิ่นพำนักในสหราชอาณาจักร

สรุปและข้อมูลเพิ่มเติม

หลักเกณฑ์ในการนำส่งภาษีซึ่งมีให้สำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักอยู่ในสหราชอาณาจักรอาจเป็นตำแหน่งที่น่าดึงดูดและประหยัดภาษีได้ แต่สิ่งสำคัญคือต้องมีการวางแผนอย่างเหมาะสมและอ้างสิทธิ์อย่างเป็นทางการ คุณและนาง Non-dom ไม่ได้รับคำแนะนำที่เหมาะสมในสหราชอาณาจักรและจ่ายเงินตามราคา

หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ คำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิทธิ์ที่เป็นไปได้ในการใช้หลักเกณฑ์การเก็บภาษีของสหราชอาณาจักรในการส่งเงิน และวิธีอ้างสิทธิ์อย่างถูกต้อง โปรดติดต่อที่ปรึกษา Dixcart ประจำของคุณหรือพูดคุยกับ Paul Webb หรือ Peter Robertson ในสำนักงานในสหราชอาณาจักร: คำแนะนำ.uk@dixcart.com.

Dixcart UK เป็นบริษัทด้านบัญชี กฎหมาย ภาษีและการย้ายถิ่นฐานแบบผสมผสาน เราพร้อมที่จะให้บริการเหล่านี้แก่กลุ่มต่างประเทศและครอบครัวที่มีสมาชิกในสหราชอาณาจักร ความเชี่ยวชาญที่เรามีให้จากอาคารเดียว หมายความว่าเราทำงานอย่างมีประสิทธิภาพและประสานงานกับที่ปรึกษามืออาชีพที่หลากหลาย ซึ่งเป็นกุญแจสำคัญสำหรับครอบครัวและธุรกิจที่มีกิจกรรมข้ามพรมแดน

ด้วยการทำงานเป็นทีมมืออาชีพ ข้อมูลที่เราได้รับจากการให้บริการอย่างใดอย่างหนึ่ง สามารถแบ่งปันอย่างเหมาะสมกับสมาชิกคนอื่น ๆ ในทีม เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องมีการสนทนาเดียวกันสองครั้ง! เราพร้อมให้ความช่วยเหลือในสถานการณ์ตามรายละเอียดในกรณีศึกษาด้านบน เราสามารถให้บริการบริหารงานบุคคลและบริษัทในราคาประหยัด อีกทั้งยังมีผู้เชี่ยวชาญภายในบริษัทเพื่อช่วยในเรื่องกฎหมายและภาษีที่ซับซ้อนยิ่งขึ้น

กลับไปที่รายชื่อ