อะไรคือข้อดีสำหรับบริษัทที่ก่อตั้งในมอลตา?
พื้นหลัง
ประเทศมอลตามีข้อได้เปรียบทางภูมิศาสตร์คือตั้งอยู่กลางทะเลเมดิเตอร์เรเนียน ซึ่งเป็นจุดตัดระหว่างทวีปยุโรป แอฟริกาเหนือ และตะวันออกกลาง เกาะแห่งนี้มีเศรษฐกิจตลาดเปิดที่พัฒนาอย่างเต็มที่ และมีประชากรที่ทำงานหนักและพูดได้หลายภาษา (ภาษาอังกฤษเป็นภาษาราชการของมอลตา) นอกจากนี้ ยังมีระบบภาษีนิติบุคคลซึ่งในบางกรณีอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อผู้ถือหุ้น
มอลตาเป็นหนึ่งในประเทศ 'โชคดี' ไม่กี่ประเทศที่มีอากาศอบอุ่นตลอดทั้งปี ฤดูร้อนเริ่มในเดือนพฤษภาคมและสิ้นสุดในเดือนตุลาคมโดยทั่วไป แต่แม้แต่ในฤดูหนาวก็มีอากาศสบายมาก และอุณหภูมิอากาศแทบจะไม่ลดลงต่ำกว่า +12 ° C
สถานะระหว่างประเทศของมอลตา
ปัจจัยที่เอื้อต่อการเสริมสร้างสถานะระหว่างประเทศของเขตอำนาจศาลนี้ ได้แก่:
- มอลตาเป็นสมาชิกของสหภาพยุโรปและสามารถเข้าถึงระเบียบของสหภาพยุโรปได้
- มอลตาเป็นรัฐสมาชิกเชงเก้นเต็มรูปแบบและสามารถเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทั้งหมดที่ได้รับ
- เป็นรัฐอิสระอธิปไตย มีความมั่นคงทางการเมือง เศรษฐกิจ และสังคม
- มอลตามีความสัมพันธ์ฉันมิตรกับประเทศส่วนใหญ่ทั่วโลกผ่านนโยบายที่ไม่ฝักใฝ่ฝ่ายใด
- บริษัทที่ดำเนินงานในมอลตาต้องเสียภาษีนิติบุคคลที่ 35% อย่างไรก็ตาม ผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะได้รับอัตราที่มีประสิทธิภาพต่ำ เนื่องจากระบบการเก็บภาษีเต็มรูปแบบของมอลตาช่วยให้สามารถบรรเทาทุกข์ฝ่ายเดียวและขอคืนภาษีได้
วิธีการเก็บภาษีเต็มรูปแบบของมอลตา
ระบบบรรเทาทุกข์และคืนเงินฝ่ายเดียวให้อัตราภาษีมอลตาที่มีประสิทธิภาพต่ำ 5% สำหรับรายได้ที่ใช้งานและ 10% สำหรับรายได้แบบพาสซีฟ:
- รายได้ที่ใช้งานอยู่ – ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่สามารถขอคืนภาษีได้ 6/7 ของภาษีที่จ่ายโดยบริษัทจากกำไรที่ใช้งานอยู่ซึ่งใช้ในการจ่ายเงินปันผล ส่งผลให้อัตราภาษีมอลตาที่แท้จริง 5% จากรายได้ที่ใช้งานอยู่
- Passive Income – ในกรณีของดอกเบี้ยและค่าสิทธิ ผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่สามารถขอคืนภาษีได้ 5/7 ของภาษีที่จ่ายโดยบริษัทจากรายได้แบบพาสซีฟที่ใช้จ่ายเงินปันผล ซึ่งส่งผลให้อัตราภาษีของมอลตาที่แท้จริงอยู่ที่ 10% จากรายได้แบบพาสซีฟ
ในบทความล่าสุด เราได้หารือถึงโครงสร้างสองชั้นและแนวคิดของความสามัคคีทางการคลัง ซึ่งจะช่วยให้การจัดการภาษีง่ายขึ้น มีประสิทธิภาพมากขึ้น และปรับปรุงกระแสเงินสดให้ดีขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
บริษัทมอลตามีข้อได้เปรียบทางภาษีอะไรบ้าง?
สิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ ก็มีให้สำหรับบริษัทที่ก่อตั้งในมอลตาเช่นกัน:
- ไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผลแม้ว่าการชำระเงินจะทำกับเขตอำนาจศาลที่ไม่ใช่ยุโรปก็ตาม
- เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขและกำไรจากการลงทุนที่ได้จากa “เข้าร่วมถือครอง” ได้รับการยกเว้นภาษีมอลตาตามทางเลือกของผู้เสียภาษี
- การหักดอกเบี้ยตามสัญญา (NID). NID เป็นแนวทางใหม่ที่บริษัทมอลตาสามารถลดภาระภาษีได้ในสถานการณ์ที่ถูกต้อง ตัวเลือกนี้เป็นที่สนใจมากที่สุดสำหรับบริษัทที่มียอดคงเหลือในตราสารทุนสูง NID อนุญาตให้บริษัทหักดอกเบี้ยตามจำนวนเงินตามทุนที่ 'เสี่ยง' ของบริษัท บริษัทดังกล่าวจะสามารถเรียกร้องการหักจากรายได้ที่เรียกเก็บได้ สำหรับ NID ที่ถือว่าเกิดขึ้นในทุนของบริษัท ก่อนหน้านี้ในมอลตา ดอกเบี้ยหนี้ถูกหักลดหย่อนภาษีได้ ในขณะที่เงินปันผลไม่ได้ โปรดดูบทความต่อไปนี้สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม: ปลดล็อกการลดอัตราดอกเบี้ยตามสัญญาในมอลตา: ทุกสิ่งที่คุณต้องรู้เพื่อการวางแผนภาษีที่เหมาะสมที่สุด
- มอลตามีประมาณ 70 สนธิสัญญาการเก็บภาษีซ้อน มีอยู่ หากไม่มีสนธิสัญญาภาษีซ้อนที่เกี่ยวข้อง ก็สามารถผ่อนปรนภาษีฝ่ายเดียวได้
ปัจจัยที่น่าสนใจอื่นๆ สำหรับบริษัทมอลตา
มีข้อดีเพิ่มเติมสำหรับบริษัทที่จัดตั้งขึ้นในมอลตา ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของบริษัทและพนักงานของบริษัทนั้นๆ
- มีเงินทุนเริ่มต้นสำหรับการจัดตั้งการดำเนินงานในมอลตา มีเงินทุนสนับสนุนเพิ่มเติมหากบริษัทดำเนินการในพื้นที่เทคโนโลยี
- หน่วยงานกำกับดูแลเข้าถึงได้ง่าย และบนพื้นฐานของข้อเสนอทางธุรกิจที่มั่นคง หน่วยงานกำกับดูแลยินดีที่จะหารือเกี่ยวกับการตั้งค่า 'สภาพแวดล้อมแซนด์บ็อกซ์' เพื่อทดสอบเทคโนโลยีใหม่
- ใบอนุญาตการจ้างงานแบบเร่งด่วนมีให้สำหรับพลเมืองของประเทศที่สามภายใต้ 'ความคิดริเริ่มของพนักงานหลักโครงการ Malta 'Key Employee Initiative' เปิดรับบุคลากรระดับผู้จัดการและ/หรือผู้เชี่ยวชาญทางเทคนิคขั้นสูงที่มีคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องหรือมีประสบการณ์เพียงพอเกี่ยวกับงานเฉพาะ ผู้สมัครที่ผ่านการคัดเลือกจะได้รับใบอนุญาตทำงาน/พำนักแบบเร่งด่วนภายใน 5 วันทำการนับจากวันที่สมัคร ซึ่งมีอายุ 1 ปี และสามารถต่ออายุได้สูงสุด 3 ปี
- อัตราภาษีพิเศษ 15% สามารถเพลิดเพลินได้โดยบุคคลบางคนที่ทำงานใน การวิจัยและพัฒนา/บริการทางการเงิน/การบิน/การเล่นเกมออนไลน์ ภายใต้โครงการทักษะสูง
Dixcart Corporate Services ในมอลตา: การจดทะเบียนและการบำรุงรักษาบริษัท
บริการที่มีให้จากสำนักงาน Dixcart ในมอลตา ได้แก่:
- การจดทะเบียนบริษัท: การจัดเตรียมและยื่นเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด การขอรับใบอนุญาต ใบรับรอง และใบอนุญาต
- การเปิดบัญชีธนาคารและการโต้ตอบกับธนาคารในเรื่องต่างๆ
- เลขานุการบริษัท: เอกสารและการรายงาน และการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายทั้งหมด
- บริการสำนักงาน: การเช่าพื้นที่ทำงานหรือสำนักงาน การเข้าถึงอินเทอร์เน็ต โทรศัพท์และแฟกซ์ อุปกรณ์สำนักงาน และความช่วยเหลือด้านการติดต่อสื่อสารหากจำเป็น
- บริการอื่น ๆ : การจัดการบัญชีธนาคาร บริการบัญชี ความช่วยเหลือในการจ้างพนักงานต่างชาติโดยบริษัทมอลตา
- เปลี่ยนเขตอำนาจศาล: การย้ายถิ่นฐานของบริษัทไปยังมอลตา และการใช้บริษัทมอลตาร่วมกับเขตอำนาจศาลอื่นๆ
ข้อมูลเพิ่มเติม
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดตั้งบริษัทในมอลตา โปรดติดต่อ Jonathan Vassallo หรือ Clive Azzopardi ที่สำนักงาน Dixcart ในมอลตา: คำแนะนำ.malta@dixcart.com. หรือโปรดติดต่อผู้ติดต่อ Dixcart ตามปกติของคุณ
