Guernsey – Steuereffizienz für Einzelpersonen, Unternehmen und Fonds
Hintergrund
Guernsey ist ein führendes internationales Finanzzentrum mit einem beneidenswerten Ruf und ausgezeichneten Standards. Die Insel ist auch eine der führenden Jurisdiktionen, die internationale Firmen- und Privatkundendienstleistungen anbietet, und hat sich zu einer Basis entwickelt, von der aus international mobile Familien ihre weltweiten Angelegenheiten durch Family-Office-Arrangements organisieren können.
Die Insel Guernsey ist die zweitgrößte der Kanalinseln, die im Ärmelkanal nahe der französischen Küste der Normandie liegen. Guernsey kombiniert viele der beruhigenden Elemente der britischen Kultur mit den Vorteilen des Lebens im Ausland. Es ist vom Vereinigten Königreich unabhängig und hat sein eigenes demokratisch gewähltes Parlament, das die Gesetze, das Budget und die Steuersätze der Insel kontrolliert.
Besteuerung natürlicher Personen in Guernsey
Für Zwecke der Einkommensteuer auf Guernsey ist eine natürliche Person; „ansässig“, „alleiniger Wohnsitz“ oder „Hauptwohnsitz“ auf Guernsey. Die Definitionen beziehen sich in erster Linie auf die Anzahl der Tage, die während eines Steuerjahres auf Guernsey verbracht wurden, und in vielen Fällen auch auf die Tage, die in mehreren vorangegangenen Jahren auf Guernsey verbracht wurden. Wenden Sie sich bitte an: beratung.guernsey@dixcart.com und fordern Sie weitere Informationen an.
Guernsey hat ein eigenes Steuersystem für Einwohner. Einzelpersonen haben einen steuerfreien Freibetrag von 13,025 £. Auf Einkünfte, die diesen Betrag übersteigen, wird eine Einkommensteuer von 20 % mit großzügigen Freibeträgen erhoben.
Personen mit „Hauptwohnsitz“ und „einzigem Wohnsitz“ unterliegen mit ihrem weltweiten Einkommen der Guernsey-Einkommensteuer.
Attraktive Steuerobergrenzen
Das Personenbesteuerungssystem von Guernsey weist eine Reihe attraktiver Merkmale auf:
- „Resident only“-Personen werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert, oder sie können sich dafür entscheiden, nur auf ihr Einkommen aus Guernsey besteuert zu werden und eine jährliche Standardgebühr von 40,000 £ zu zahlen.
- Einwohner von Guernsey, die unter eine der drei oben aufgeführten Wohnsitzkategorien fallen, können 20 % Steuern auf Einkommen aus Guernsey-Quellen zahlen und die Haftung für Einkünfte aus Quellen außerhalb von Guernsey auf maximal 150,000 £ pro Jahr begrenzen ODER die Haftung für weltweites Einkommen begrenzen maximal 300,000 £ pro Jahr.
- Neue Einwohner von Guernsey, die eine Immobilie auf dem „offenen Markt“ kaufen, können eine Steuerobergrenze von 50,000 £ pro Jahr auf das Einkommen aus Guernsey im Jahr der Ankunft und in den folgenden drei Jahren genießen, solange der Betrag der Dokumentensteuer gezahlt wird im Zusammenhang mit dem Hauskauf mindestens 50,000 £ beträgt.
Zusätzliche Vorteile des Steuersystems von Guernsey
Die folgenden Steuern fallen auf Guernsey nicht an:
- Keine Kapitalertragssteuern.
- Keine Vermögenssteuern.
- Keine Erbschafts-, Nachlass- oder Schenkungssteuern.
- Keine Mehrwertsteuer oder Verkaufssteuern.
Einwanderung nach Guernsey
Der Dixcart-Informationshinweis: Umzug nach Guernsey – Vorteile und Steuervorteile enthält zusätzliche Informationen zum Umzug nach Guernsey. Bitte wenden Sie sich an das Büro von Guernsey, wenn Sie spezielle Fragen haben oder zusätzliche Informationen zur Einwanderung nach Guernsey benötigen: beratung.guernsey@dixcart.com
Besteuerung von Unternehmen und Fonds in Guernsey
Welche Vorteile stehen Guernsey-Unternehmen und -Fonds zur Verfügung?
- Ein wesentlicher Vorteil für in Guernsey registrierte Unternehmen ist ein „allgemeiner“ Körperschaftssteuersatz von null.
Es gibt eine Reihe zusätzlicher Vorteile:
- Das Companies (Guernsey) Law 2008, das Trusts (Guernsey) Law 2007 und das Foundations (Guernsey) Law 2012 spiegeln Guernseys Verpflichtung wider, eine moderne gesetzliche Grundlage und mehr Flexibilität für Unternehmen und Einzelpersonen zu schaffen, die die Gerichtsbarkeit von Guernsey nutzen. Die Gesetze spiegeln auch die Bedeutung wider, die der Corporate Governance beigemessen wird.
- Das Economic Substance Regime von Guernsey wurde 2019 von der EU-Verhaltenskodexgruppe genehmigt und vom OECD-Forum für schädliche Steuerpraktiken gebilligt.
- Guernsey ist die Heimat von mehr nicht-britischen Unternehmen, die an den Märkten der London Stock Exchange (LSE) notiert sind, als jede andere Jurisdiktion weltweit. LSE-Daten zeigen, dass Ende Dezember 2020 102 in Guernsey eingetragene Unternehmen in den verschiedenen Märkten notiert waren.
- Gesetzliche und steuerliche Unabhängigkeit bedeuten, dass die Insel schnell auf die Bedürfnisse der Wirtschaft reagiert. Darüber hinaus trägt die durch das demokratisch gewählte Parlament erreichte Kontinuität ohne politische Parteien zu politischer und wirtschaftlicher Stabilität bei.
- In Guernsey gelegen, gibt es eine breite Palette international angesehener Geschäftszweige: Bankwesen, Fondsverwaltung und -verwaltung, Investment, Versicherung und Treuhand. Um den Bedürfnissen dieser Berufszweige gerecht zu werden, hat sich in Guernsey eine hochqualifizierte Belegschaft entwickelt.
- 2REG, das Luftfahrtregister von Guernsey, bietet eine Reihe von steuerlichen und kommerziellen Vorteilen für die Registrierung von Privat- und, außer dem Leasing, kommerziellen Luftfahrzeugen.
Firmengründungen in Guernsey
Nachfolgend sind einige wichtige Punkte aufgeführt, die die Gründung und Regulierung von Unternehmen auf Guernsey, wie im Companies (Guernsey) Law 2008 verankert, skizzieren.
- Aufnahme
Die Einarbeitung kann normalerweise innerhalb von XNUMX Stunden erfolgen.
- Direktoren/Gesellschaftssekretär
Die Mindestanzahl von Direktoren ist eins. Es gibt keine Wohnsitzerfordernisse für Direktoren oder Sekretäre.
- Eingetragener Firmensitz/Eingetragener Vertreter
Der eingetragene Firmensitz muss sich in Guernsey befinden. Es muss ein registrierter Vertreter ernannt und von der Guernsey Financial Services Commission lizenziert werden.
- Jährliche Validierung
Jedes Guernsey-Unternehmen muss eine jährliche Validierung durchführen und Informationen zum 31.st Dezember eines jeden Jahres. Die Jahresvalidierung muss der Registry bis zum 31.st Januar des Folgejahres.
- Trading Konten
Es gibt keine Abrechnungspflicht. Es müssen jedoch ordnungsgemäße Geschäftsbücher geführt und in Guernsey ausreichende Aufzeichnungen geführt werden, um die Finanzlage des Unternehmens in nicht mehr als sechsmonatigen Abständen zu ermitteln.
Besteuerung von Unternehmen und Fonds auf Guernsey
Ansässige Unternehmen und Fonds sind mit ihrem weltweiten Einkommen steuerpflichtig. Nicht in Guernsey ansässige Unternehmen unterliegen der Guernsey-Steuer auf ihr Einkommen aus Guernsey-Quellen.
- Unternehmen zahlen Einkommensteuer zum aktuellen Regelsatz von 0 % auf das zu versteuernde Einkommen.
Einkünfte aus bestimmten Unternehmen können jedoch mit einem Steuersatz von 10 % oder 20 % besteuert werden.
Einzelheiten zu Unternehmen, für die ein Körperschaftsteuersatz von 10 % oder 20 % gilt
Einkünfte aus den folgenden Geschäftsarten sind mit 10 % steuerpflichtig:
- Bankgeschäft.
- Versicherungsgeschäft im Inland.
- Versicherungsvermittlergeschäft.
- Versicherungsmanagement Geschäft.
- Geschäft mit Depotdienstleistungen.
- Lizenziertes Fondsverwaltungsgeschäft.
- Geregelte Anlageverwaltungsdienstleistungen für Privatkunden (ohne kollektive Kapitalanlagen).
- Betrieb einer Anlagebörse.
- Compliance und andere damit verbundene Aktivitäten für regulierte Finanzdienstleistungsunternehmen.
- Betrieb eines Luftfahrzeugregisters.
Einkünfte, die aus der Verwertung von auf Guernsey gelegenem Eigentum stammen oder von einem öffentlich regulierten Versorgungsunternehmen bezogen werden, unterliegen dem höheren Steuersatz von 20 %.
Darüber hinaus werden Einkünfte aus Einzelhandelsgeschäften auf Guernsey, bei denen die steuerpflichtigen Gewinne 500,000 £ übersteigen, und Einkünfte aus der Einfuhr und/oder Lieferung von Kohlenwasserstofföl und -gas ebenfalls mit 20 % besteuert. Schließlich sind Einkünfte aus dem Anbau von Cannabispflanzen und Einkünfte aus der Nutzung dieser Cannabispflanzen und/oder der lizenzierten Produktion kontrollierter Drogen mit 20 % steuerpflichtig.
Weitere Informationen
Für weitere Informationen zum persönlichen Umzug oder zur Gründung oder Migration eines Unternehmens nach Guernsey wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Guernsey: beratung.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Volle Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.
Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: PSchutz der Investorenlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission
