Family Offices: pasos, etapas y estructuras – Empresas fiduciarias privadas y la Fundación Privada de Guernsey
Existe una variedad de estructuras y acuerdos disponibles para las personas y sus familias tanto para la planificación patrimonial y de sucesión como para proteger sus activos de la incertidumbre y la volatilidad.
Las familias modernas son cada vez más móviles y es común que sus miembros se trasladen a nuevos países para estudiar, trabajar, establecer negocios o establecerse. A medida que las familias se vuelven más diversas geográficamente, aumenta la complejidad de administrar los patrimonios y activos familiares junto con las cuestiones transfronterizas, de sucesión y de planificación patrimonial.
Pasos, etapas y estructuras
Muchas familias tendrán asuntos complejos pero no tendrán el tamaño suficiente para justificar el establecimiento de una family office unifamiliar dedicada. Para estas familias existen varias alternativas a través de las cuales la familia puede realizar la transición.
Apoyo fiduciario combinado y mejorado
La familia puede considerar transferir la administración de sus entidades tenedoras a un fiduciario profesional autorizado con quien la familia tiene una relación existente o que ha sido recomendado por un asesor confiable.
Estas estructuras pueden tomar la forma de un Fideicomiso o Fundación Discrecional. Luego, se puede encomendar al Fideicomisario o al Consejo de la Fundación la tarea de ayudar en la transición de los asuntos de la familia a una posición de family office independiente, utilizando su conocimiento, experiencia y recursos existentes de personal, políticas y procedimientos calificados. En esta etapa se crean eficiencias en la gestión y administración de las estructuras bajo un solo proveedor, se refuerza la relación familia/asesor y, a menudo, se obtienen ahorros de costos adicionales.
Empresa fiduciaria privada (PTC)
Durante muchos años, el PTC ha sido el vehículo preferido para administrar los activos de las familias adineradas y han surgido muchas variantes en los distintos centros financieros especializados en proporcionarlos y cuya legislación y regulación son especialmente adecuadas para la gestión de patrimonios privados.
Uno de los principales atractivos del PTC es que las decisiones, relacionadas con los fideicomisos y activos subyacentes, las toman directores cuidadosamente elegidos por la familia o incluso pueden ser miembros de la familia.
Hay una serie de variantes de la PTC, que pueden estar limitadas por acciones o garantía o incluso con clases separadas de acciones a efectos de votación. Es necesario considerar cuidadosamente el nivel de control ejercido sobre el PTC, ya que un control excesivo puede tener consecuencias fiscales. La solución más común al problema del control ha sido mantener acciones en el PTC a través de un fideicomiso de propósito (ver diagrama), que crea capas adicionales de propiedad y administración.
Si bien los PTC siguen siendo una solución especializada popular, Guernsey también puede ofrecer una estructura más simple a través de la Private Trust Foundation (PTF).
Fundación de Fideicomiso Privada (PTF)
El PTF elimina la necesidad de capas de propiedad por encima del PTC y puede simplificar la estructura y, por lo tanto, la administración y el costo (consulte el diagrama). El PTF se establece bajo el Ley de Fundaciones (Guernsey) 2012 (la “Ley”) con el único propósito de actuar como fideicomisario de los fideicomisos en beneficio de un individuo o familia.
La Ley deja en claro que una Fundación Guernsey, una vez establecida, tiene su propia personalidad jurídica, independiente de la de su fundador y de cualquier funcionario de la fundación.
Diagrama: estructura clásica de una empresa fiduciaria privada y solución alternativa de la fundación de Guernsey
El PTF de Guernsey se administrará y administrará de manera similar a un PTC con la participación de un fiduciario profesional autorizado, pero con la importante ventaja de que, como vehículo huérfano, no tiene otros propietarios ni controladores.
Además, los miembros de la familia u otros asesores de confianza pueden ser designados para el consejo de PTF, que es responsable de actuar como fideicomisario de los fideicomisos familiares subyacentes.
Servicios Gestionados
La penúltima etapa, en el camino hacia el establecimiento de una family office totalmente independiente que emplee directamente a personal con la experiencia adecuada en la jurisdicción elegida, es el apoyo gestionado por parte de un proveedor fiduciario.
Este soporte puede incluir espacio de oficina con servicios dedicados, como el Dixcart Business Center en St Peter Port, Guernsey, junto con instalaciones comerciales y soporte fiduciario, contable y legal, con miras a que el proveedor fiduciario ayude a crecer y desarrollar la posición en una familia independiente. Oficina que funciona de forma independiente.
Información adicional
Para obtener más información sobre las estructuras patrimoniales privadas y su gestión, comuníquese con John Nelson, director general de Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licencia fiduciaria completa otorgada por la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey. Número de empresa registrada en Guernsey: 6512.
