La importancia de tener un testamento: preguntas clave a considerar
A medida que las familias se vuelven cada vez más internacionales, la importancia de tener un testamento aumenta aún más. Con los miembros de la familia ubicados en diferentes países, es vital que se redacten los testamentos apropiados y, posteriormente, se revisen y modifiquen periódicamente para reflejar cualquier variación en las circunstancias. A menudo, las jurisdicciones donde se encuentran los activos y / o donde residen los miembros de la familia estarán sujetas a cambios.
- ¿Son los testamentos solo aplicables a personas adineradas?
Este es un error común. No es necesario ser rico para tener un testamento. Todas las personas mayores de 18 años deben tener un testamento.
Si elabora un balance general personal y tiene en cuenta los valores actuales de propiedad, negocio e inversión, es posible que se sorprenda de la cantidad exacta de la que tiene que deshacerse.
A menudo, los activos “ocultos” olvidados incluyen derechos de propiedad intelectual, derechos de pensión, pólizas de seguro y todos sus datos electrónicos, que deben formar parte de su planificación patrimonial (estos activos no necesariamente forman parte de su patrimonio para fines de redacción de testamentos).
No olvide tener en cuenta los activos que pueda heredar en el futuro, así como las distribuciones de capital de un fideicomiso. Si tiene varios activos y varios herederos, tiene activos en más de un país o le gustaría dejar artículos específicos a personas específicas oa una organización benéfica de su elección, entonces debe hacer un testamento.
- Un individuo ya tiene un testamento. ¿Por qué deberían hacer uno nuevo?
Su testamento debe estar hecho a medida para adaptarse a sus circunstancias y deseos personales y financieros actuales.
Si ya tiene un testamento, debe revisarlo con regularidad (al menos una vez al año), ya que es sorprendente lo rápido que un testamento se vuelve obsoleto. Es casi seguro que su situación financiera cambiará y los nacimientos, matrimonios, divorcios o muertes en la familia, o mudarse a otro país, pueden afectar la validez y eficacia de su testamento. Las leyes fiscales, el estado de residencia fiscal y otros asuntos legales y financieros cambian con frecuencia y cada uno puede tener un impacto significativo en la legitimidad de su testamento.
- Si una persona no tiene un testamento, ¿sus activos van automáticamente a su cónyuge / pareja civil e hijos en algún tipo de fórmula igual?
No redactar un testamento, o que se declare inválido a su muerte, significará que muere intestado y esto puede tener los siguientes resultados:
- La ley aplicable generalmente proporciona una fórmula fija, arbitraria y potencialmente impráctica para la división de su patrimonio, que puede no coincidir con sus deseos reales.
- Los parientes lejanos o incluso el estado pueden beneficiarse de su patrimonio y es posible que su cónyuge / pareja civil no reciba la parte total de su herencia.
- Sus herederos pueden quedar con una batalla legal o tener que compartir activos indivisibles o ilíquidos con sus parientes consanguíneos.
- Se puede designar a un albacea / administrador / fideicomisario que usted o su familia no conozcan. Los albaceas y fideicomisarios 'terceros' generalmente cobran los honorarios profesionales máximos permitidos y es poco probable que se ocupen de la realización de activos y la administración de su patrimonio de manera comprensiva.
- No podría haber un tutor de su elección para sus hijos menores, lo que podría tener un gran efecto perjudicial sobre ellos.
- Las cuentas bancarias podrían "congelarse" durante un período prolongado, lo que provocaría problemas de flujo de efectivo y podría hacer que los acreedores adopten un enfoque más firme y agresivo con respecto al reembolso de las reclamaciones.
- Las cuentas bancarias comerciales pueden ser 'congeladas' si el dinero adeudado por el difunto es pagadero a terceros y el patrimonio no puede reembolsarlo de manera oportuna, lo que deja a la empresa en una posición vulnerable.
- Antes de que se nombre a un albacea o si se impugna un testamento, los activos están en riesgo y es posible que no se puedan reclamar las pólizas de seguro, incluso si quedan fuera del patrimonio.
- La Intestancia, un caso judicial u otras impugnaciones a un testamento generalmente pueden resultar en vergüenza, estrés y complicaciones para su familia, y un desorden financiero que resolver, y con potencialmente poco tiempo para resolverlo, esto solo exacerba los problemas.
- El costo de liquidar su patrimonio aumentará, a menudo de manera significativa, ya que se incurrirá en costos legales y de otro tipo adicionales.
- Si alguien ha vivido en diferentes jurisdicciones y ha adquirido activos, incluida la propiedad fija, ¿necesita más de un testamento para cubrirlos?
Puede tener un testamento “mundial” para cubrir sus activos en todas las jurisdicciones, pero no es aconsejable.
Si tiene activos importantes en múltiples jurisdicciones, debe tener testamentos separados para atender a cada jurisdicción y a continuación se presentan algunas razones por las cuales:
- Cuando se trata de bienes fijos (inmuebles) en determinadas jurisdicciones, una transferencia de bienes sólo puede efectuarse legalmente mediante un testamento (local) válido.
- Existen diferencias significativas en las leyes y prácticas de sucesiones entre los países de derecho consuetudinario y de derecho civil. Además, si tiene activos en los Emiratos Árabes Unidos u otros países con mayoría musulmana, también tendrá que considerar la Ley Sharia, que dictará estrictamente quién obtiene qué y también dicta el nombramiento de tutores temporales. Es esencial para un expatriado que vive en un país de este tipo asegurarse de que se redacte un testamento (y se registre adecuadamente) para ellos de acuerdo con sus leyes nacionales particulares, para cubrir sus activos dentro de esa jurisdicción y el nombramiento de tutores residentes. Esto alterará efectivamente la forma en que los tribunales de ese país podrían aplicar las leyes y prácticas de herencia y tutela. Si no lo hacen, se aplicará la ley Sharia normal. Las autoridades locales aplicarán sus leyes y protocolos locales de manera estricta y, por lo general, no simpatizan con las necesidades, preocupaciones o deseos de una familia en particular.
- La preparación de un testamento válido separado por jurisdicción lo ayudará a usted y a sus albaceas a separar sus activos, sujetos al impuesto sobre sucesiones y derechos de sucesión en las distintas jurisdicciones, y posiblemente evitará el pago de doble impuesto sobre los mismos activos. Esto es particularmente importante en jurisdicciones que no tienen impuestos a la herencia / derechos de muerte, de modo que esos activos no caigan en su patrimonio donde se deben pagar los derechos de muerte.
- Facilita el nombramiento de un albacea calificado localmente y reconocido por la corte, y reduce significativamente el tiempo, los costos y las complicaciones en las jurisdicciones, particularmente cuando una empresa profesional se ocupa de todo el patrimonio internacional.
- Los testamentos deben estar "delimitados" por jurisdicción y, por lo tanto, es preferible obtener asesoramiento profesional por jurisdicción. Por ejemplo, si tiene varios testamentos que se limitan específicamente a activos del Reino Unido, Sudáfrica, EE. UU. Y Australia, pero también Si tiene activos en la Isla de Man, moriría intestado en la Isla de Man si no tiene un testamento de Manx (con los costos de sucesión adicionales asociados con la liquidación de un patrimonio intestado en una jurisdicción offshore). Es posible que las leyes de Manx no puedan evitar la sucesión, pero tener un testamento de Manx por separado para cubrir los activos de la Isla de Man creará certeza, evitará demoras y una posible solicitud judicial.
Es vital que cada jurisdicción cumpla con las leyes e impuestos locales y no revoque ni cancele ningún otro testamento ni cree ambigüedad.
¿Qué recomendaría Dixcart?
Las familias internacionales deben considerar el uso de albaceas y fideicomisarios universales (generalmente una firma internacional multijurisdiccional o compañía fiduciaria) que los conocen personalmente a ellos y a su familia, que han estado involucrados en la planificación de su patrimonio en todo el mundo y que tienen un conocimiento práctico de sus negocios y propiedades. Esto ayudaría a asegurar que todo su patrimonio y todos sus activos estén protegidos y puedan ser tratados “bajo un mismo techo” de manera rápida, confidencial, sin problemas y a un costo reducido.
Un último punto: asegúrese de que los albaceas y fideicomisarios elegidos tengan la capacidad legal y fiduciaria para ser nombrados como tales en todas las jurisdicciones en las que tenga un testamento. En la mayoría de los países, las autoridades de sucesiones pertinentes siguen procesos estrictos y procedimientos de 'selección' para nombrar albaceas y fideicomisarios, a fin de garantizar que la herencia y los herederos estén protegidos. Asegúrese de que su albacea y fideicomisario designado no sea descalificado o tenga que proporcionar una fianza de garantía, lo que causará confusión y demoras, y puede resultar en la necesidad de nombrar a otra persona en su lugar.
Información adicional
Si necesita más información sobre testamentos o testamentos multijurisdiccionales, o tienes alguna pregunta con respecto a planificación patrimonial, planificación fiscal de sucesiones o sucesiones en los países donde posee activos, hable con Peter Robertson en la oficina de Dixcart en el Reino Unido: asesoramiento.uk@dixcart.com, o su contacto habitual de Dixcart.
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Actualizado: enero de 2020
