Fideicomisos de testamento: diez hechos básicos
- ¿Cuándo podría considerar utilizar un testamento fiduciario?
Los fideicomisos de testamento se pueden utilizar para proteger la propiedad y los activos dentro de un patrimonio.
Pueden ser particularmente apropiados para proporcionar obsequios y herencias a niños de relaciones anteriores y dejar bienes a una persona vulnerable o discapacitada.
- ¿Cuáles son otros usos potenciales de los fideicomisos de testamento?
Will Trusts también se puede utilizar para lo siguiente:
- Proporcionar ingresos o bienes para un segundo cónyuge durante su vida, asegurándose de que los bienes pasen a los hijos del primer matrimonio, después de la muerte del padre sobreviviente.
- Financiar la educación para hijos y / o nietos.
- Proteja los activos de los acreedores o los socios que se divorcian.
En situaciones en las que se propone transferir activos a personas físicas residentes en otros países, ya sea de forma permanente o temporal, un testamento fiduciario puede garantizar la protección fiscal para los beneficiarios, de los impuestos sobre la renta y el capital, en el país en el que residen.
- ¿Qué es un Will Trust?
Un fideicomiso de testamento, también conocido como fideicomiso testamentario, se puede crear dentro de un testamento para aumentar aún más la protección de los activos que se dejan a otros.
Dependiendo de las circunstancias, podría ser apropiado crear un fideicomiso formal. Los fideicomisos son entidades que permiten que alguien se beneficie de un activo sin ser el propietario legal. El 'testador' crea el fideicomiso y designa a una persona para administrarlo: el 'fideicomisario'. El fideicomisario administra el fideicomiso en nombre de los 'beneficiarios', quienes recibirán los ingresos del fideicomiso. Los fideicomisarios serán nombrados en el testamento y se confiará en ellos para mantener los mejores intereses de los beneficiarios, en todo momento.
- Necesidad de asesoramiento profesional
Los fideicomisos pueden ser estructuras complicadas con implicaciones fiscales, y siempre se debe buscar asesoramiento profesional antes de establecer uno.
La situación fiscal, debe considerarse cuidadosamente en relación con; el fideicomiso, el individuo que liquida los activos en el fideicomiso y los beneficiarios.
- ¿Quién puede ser beneficiario?
Cualquiera puede ser beneficiario.
Puede ser que sean:
- Un individuo nombrado
- Una clase de individuos, como 'mis nietos y sus descendientes'
- Una organización benéfica o varias organizaciones benéficas
- Otra organización, como una empresa o un club deportivo.
Es posible que personas que aún no han nacido sean beneficiarias, esto permite planificar para futuros nietos y otros descendientes.
- Fideicomisos de testamento de propiedad
Los fideicomisos de testamento de propiedad también se conocen como fideicomisos de propiedad protectora. Este tipo de fideicomiso ofrece seguridad adicional para los testadores que poseen una propiedad y desean asegurarla para las generaciones futuras. Hay una serie de circunstancias, como se detalla a continuación, en las que podría ser beneficioso tener un testamento de propiedad:
- Individuos que poseen una propiedad con otra persona, incluidos aquellos que están casados, solteros, con o sin hijos
- Personas que deseen protegerse contra el valor de una propiedad que se tenga en cuenta para pagar posibles tarifas de residencia en el futuro, un punto que es particularmente relevante en el Reino Unido.
- Fideicomisos de voluntad de interés de vida flexible
Estos suelen ser utilizados por personas que poseen activos de alto valor, donde se busca la protección del valor para las generaciones futuras.
Este tipo de Fideicomiso de Voluntad garantiza quién se beneficiará de los activos en efectivo, la propiedad y las inversiones si el socio del testador; se vuelve a casar después de su muerte, crea un nuevo testamento que cambia los deseos originales, o autoriza a una persona designada a recibir un ingreso que se genera a partir de la inversión, luego de la muerte del testador.
- Fideicomisos de testamento discrecional
Un fideicomiso de testamento discrecional brinda la oportunidad de nombrar a un fideicomisario para administrar los activos que quedan a un beneficiario que es vulnerable y / o no puede administrar su herencia de forma independiente.
- ¿Cómo podría ser beneficioso un fideicomiso en la planificación patrimonial?
El elemento más importante de un testamento fiduciario es que ayuda a aumentar la certeza sobre quién heredará los activos de un patrimonio.
También puede ayudar a lograr una serie de objetivos financieros:
- Aproveche el impuesto a la herencia, el alivio comercial o agrícola, que de otro modo podrían no estar disponibles después de que tanto la persona como su cónyuge hayan fallecido.
- Descuento del valor imponible de una casa familiar dividiendo la propiedad entre un cónyuge sobreviviente y un fideicomiso
- Ayude a garantizar que el acceso de los beneficiarios a los beneficios o al apoyo estatal no se vea afectado por una herencia.
¿Cómo puede ayudar Dixcart?
Dixcart puede ayudar a asesorar a las personas y las familias sobre el establecimiento de un testamento fiduciario.
Tenemos más de cuarenta años de experiencia en ayudar a las personas a establecer y administrar fideicomisos, y ofrecemos servicios de fideicomiso en varias de las oficinas de Dixcart. Para obtener más información, hable con la oficina de Dixcart en el Reino Unido: asesoramiento.uk@dixcart.com oa su contacto habitual de Dixcart.
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