Nevis International Exempt Trusts - Creazione di fiducia e usi pratici per la pianificazione successoria e patrimoniale

Oltre alla nota precedente, per quanto riguarda le basi di Nevis Trust strutturazione cerchiamo di esplorare gli usi pratici dei trust e di dettagliare casi di studio in cui i trust vengono utilizzati come strumento efficace per la pianificazione patrimoniale e successoria e la protezione dei beni.

Un Trust crea una divisione di proprietà tra il Trustee, che è il proprietario legale del Trust Fund, e i Beneficiari, che sono i proprietari equi. Il Trustee è vincolato da una serie di doveri Fiduciari e statutari ad agire, in ogni momento, nel migliore interesse dei Beneficiari nel loro insieme, nel rispetto dei termini dell'Atto di Trust. Nel frattempo, devono anche proteggere, preservare e valorizzare il Fondo fiduciario.

Creazione di fiducia

Quando si istituisce un Trust, ci sono tre certezze che devono essere soddisfatte per convalidare e stabilire il Trust.

Questi sono:

• La certezza dell'intenzione: una chiara intenzione che il Settlor intende creare un Trust trasferendo la proprietà legale del Trust Property a un Trustee da detenere a beneficio di beneficiari definiti. Ciò è evidenziato da un Trust Deed eseguito e supportato da una chiara comunicazione tra il Settlor/i loro consulenti e il Trustee, discutendo gli obiettivi e le intenzioni che il Settlor ha per il Trust, prima della costituzione.

• La certezza dell'oggetto: proprietà fiduciaria chiaramente definita, i fondi liquidati iniziali sono solitamente di $ 1, $ 10 o $ 100 e questo è indicato all'interno del Trust Deed, con ulteriori attività da aggiungere in una data successiva.

• La certezza degli oggetti – Beneficiari chiaramente definiti o una Classe Benefica che beneficerà del Trust, che può includere il Settlor.

Altre considerazioni che il disponente dovrebbe fare all'inizio includono; se ci sono eventuali contingenze per i Beneficiari che ne traggono vantaggio e se sarà nominato un Protettore per fornire una supervisione alla struttura e per selezionare un Fiduciario fidato ed esperto per amministrare il Trust per conto dei Beneficiari.

Sebbene il disponente abbia rinunciato alla proprietà legale dei beni, il disponente può richiedere al fiduciario di intraprendere determinate azioni e di determinare linee guida e condizioni su come e quando i beneficiari possono beneficiare del trust. Questi dovrebbero essere espressi come desiderio del disponente e non sono legalmente vincolanti. Ciò tutela la validità della struttura e sostiene la certezza dell'intenzione che il Settlor intenda cedere le "redini" al Trustee. Per un Trust discrezionale, il Trustee prenderebbe la decisione finale se un Beneficiario debba beneficiare del Trust, prestando molta attenzione al loro dovere fiduciario di considerare gli interessi di tutti i Beneficiari, prima di effettuare qualsiasi distribuzione di beni del trust.

Mentre un Settlor può riservare alcuni poteri, come mantenere i poteri di investimento sui beni del trust (che è il potere riservato più comunemente usato), riservando troppi poteri, il Trust potrebbe essere accantonato come una farsa, contravvenendo al primo certezza dell'intenzione.

Esploreremo alcuni casi di studio sul motivo per cui un Trust potrebbe essere risolto in primo luogo e sui vantaggi di farlo.

Caso di studio 1: Il beneficiario della spesa

Potrebbe esserci un membro della famiglia che fatica a spendere entro i propri mezzi, ha avuto problemi con la dipendenza o forse non ha avuto accesso alla ricchezza precedente e, ereditando una somma forfettaria, rischierebbe di erodere rapidamente la propria eredità senza risparmiare per eventi futuri.

Una struttura del Trust potrebbe proteggere questo Beneficiario e le Attività del Trust dall'esaurimento e fornire un supporto continuo al Beneficiario nel corso della loro vita, senza diminuire rapidamente il corpus del Fondo fiduciario.

Alcuni esempi su come potrebbe essere il Trust; pagando direttamente le spese mediche ed educative del Beneficiario, acquistando una casa in cui risiedere il Beneficiario o assistendo con il sostegno finanziario del proprio figlio del Beneficiario.

Potrebbe anche esserci un Beneficiario contingente specificato all'interno dell'Atto di fiducia, che il loro beneficio è condizionato a un determinato evento, come il raggiungimento dell'età di 25 anni, o al loro matrimonio. Ciò fornisce flessibilità per quanto riguarda le esigenze future e/o potenziali contingenze.

Caso di studio 2: pianificazione fiscale e passaggio di beni alla generazione successiva

Sebbene tutti i clienti dovrebbero avvalersi di una consulenza fiscale indipendente, l'utilizzo di un Trust potrebbe essere un efficace strumento di pianificazione fiscale e centralizzare la proprietà di attività mondiali, legalmente di proprietà del Trustee.

Ad esempio, non ci sarebbe alcuna imposta di successione pagabile sulle attività detenute all'interno del Trust al decesso del Settlor. Sebbene i Beneficiari dovrebbero chiedere consulenza fiscale prima di ricevere una distribuzione da un Trust.

Caso di studio 3: conservazione della ricchezza e distribuzione selezionata dei beni

Questo ci porta bene alla conservazione della ricchezza familiare e della pianificazione patrimoniale.

Stabilire un Trust, ciò garantirebbe; una successione ordinata dei beni dopo la morte del disponente, il mantenimento dei beni all'interno della famiglia, la continuità della proprietà di un'impresa familiare dopo la morte del disponente e la protezione dei beni della famiglia.

Il Trust stabilirebbe anche una base chiara e insindacabile per la distribuzione dei beni dopo la morte del Settlor e proteggerebbe i beni della famiglia dalla dissipazione

Assicurando i servizi di una persona indipendente ed esperta per gestire e controllare i beni (il fiduciario), il capitale può essere preservato per la generazione successiva e la proprietà può essere detenuta per minori o altre persone a carico.

Caso di studio 4: Eredità forzata

In alcune giurisdizioni la legge locale richiede che i beni detenuti nel patrimonio di una persona passino a determinati eredi in proporzioni stabilite. Con la costituzione di un Nevis Trust, le attività sarebbero distribuite in linea con le disposizioni del Trust Deed.

Caso di studio 5: Riservatezza

Una priorità comune di un individuo con un patrimonio netto elevato che cerca di stabilire un Trust è la riservatezza. Trasferendo la proprietà legale dei beni a un Fiduciario da detenere all'interno di un Trust, ciò aiuta il Settlor a mantenere riservati i propri beni.

Non esiste un registro dei titolari effettivi in ​​Nevis, a differenza di un certo numero di altre giurisdizioni offshore e quando si registra il Trust presso il registro Nevis, le uniche informazioni che devono essere registrate sono il nome del Trust, l'indirizzo registrato (l'indirizzo del Trustee), e il nome del Trustee. Queste informazioni sono mantenute riservate.

Caso di studio 6: protezione delle risorse

Un cliente può cercare la protezione di un ambiente politico e sociale stabile per la proprietà e la gestione dei propri beni, o cercare una giurisdizione sicura per mantenere i propri beni, se si trasferisce o lavora all'estero.

Potrebbero anche cercare di proteggere la proprietà in trust da futuri litiganti che sarebbero venuti in tribunale nella speranza di mettere da parte il trust per accedere al fondo fiduciario. Un tentativo di attaccare una struttura del Trust potrebbe provenire da una serie di denuncianti come; un Beneficiario scontento, un coniuge divorziato o un futuro creditore.

La Nevis International Exempt Trust Ordinance stabilisce che qualsiasi creditore deve depositare un'obbligazione di 100,000 USD presso il Ministro delle finanze di Nevis, prima di intentare qualsiasi azione o procedere contro un Trust. L'onere della prova è anche completamente a carico del denunciante che deve dimostrare la propria affermazione "oltre ogni ragionevole dubbio".

Garantendo che; gli obiettivi e le intenzioni del Trust sono discussi con il Trustee all'inizio, le tre certezze sono chiaramente in atto e che l'Atto sia adeguatamente redatto al momento della configurazione, ciò fornirà al Trust un alto livello di protezione contro qualsiasi potenziale attacco.

Caso di studio 7: The Charitable Trust

Infine, un individuo di mentalità filantropica potrebbe cercare di creare un Charitable Trust con uno specifico scopo di beneficenza. Ciò potrebbe includere provvedere; il sollievo dalla povertà, il progresso dell'istruzione, il progresso della religione, il progresso delle arti, della cultura, del patrimonio o della scienza e/o il progresso dei diritti degli animali, tra gli altri.

Qualora la finalità benefica indicata in via preliminare dal disponente non possa per alcun motivo essere realizzata, la legge prevede che il giudice possa disporre che l'immobile possa essere destinato ad altra finalità caritativa analoga a quella originariamente destinata.

Sommario

In sintesi, ci sono molti usi moderni per le strutture fiduciarie offshore e queste continuano a svilupparsi.

Una tendenza emergente è l'aggiunta di asset di criptovaluta a una struttura di Trust, anche se vale la pena notare che è necessaria una notevole due diligence quando si accettano questi tipi di asset in Trust, e si raccomanda di aggiungere una clausola specifica al Trust Deed per consentire l'investimento della Proprietà in Trust in tali attività volatili e ad alto rischio.

Informazioni aggiuntive

Contatta Dixcart se hai bisogno di ulteriori informazioni su questo argomento: consiglio@dixcart.com.

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