Bildande av företag i Storbritannien
Varför använda ett brittiskt företag?
Den brittiska regeringen har infört många förändringar för att göra det brittiska skattesystemet mer konkurrenskraftigt. Detta har lett till att brittiska holdingbolag har återvänt, att tillverkningen har återställts och att forskning och utveckling (FoU) har ökat i Storbritannien.
Enheter i Storbritannien (UK) har en respektabel internationell image och kan användas skattemässigt effektivt för gränsöverskridande handel och som internationella holdingbolag.
Exempel på hur brittiska enheter kan användas beskrivs nedan:
Bosatta företag i Storbritannien
Sedan 1 april 2017 har bolagsskattesatsen varit 19 %.
Det finns generösa ersättningar för investeringar i FoU av små och medelstora företag. Skattelättnaden på tillåten FoU är 230 %. Det betyder att för varje £100 som spenderas på FoU kan du begära ett skatteavdrag på £230.
Om ett företag tjänar på att utnyttja potentiella uppfinningar kan dessa vinster beskattas med 10 % snarare än med den normala bolagsskattesatsen.
Storbritanniens kontrollerade utländska bolagslagar har reformerats i syfte att göra det brittiska skattesystemet konkurrenskraftigt för multinationella företag.
Det finns ingen källskatt på utdelningar som betalas från Storbritannien av företag.
UK Holdingbolag
Förenade kungariket har ett deltagande undantag för utländsk inkomstutdelning. Förutsättningarna för detta varierar beroende på om företaget är litet eller stort.
Som ett resultat av detta undantag kommer de flesta utländska utdelningar att vara undantagna från brittisk beskattning när de tas emot av brittiska företag. Om undantagsordningen inte gäller kommer utländska utdelningar som tas emot av ett företag med hemvist i Storbritannien att omfattas av brittisk bolagsskatt, men lättnad kommer att ges för utländsk beskattning inklusive underliggande beskattning där det brittiska företaget kontrollerar minst 10 % av det utländska företaget.
Ingen kapitalvinstskatt ska betalas vid avyttring av ett handelsbolag av en medlem i en handelsgrupp, med förbehåll för minimikrav på innehav. Detta avser avyttring av hela eller delar av ett betydande aktieinnehav i ett annat handelsbolag, eller avyttring av holdingbolag i en handelsgrupp eller underkoncern.
UK Limited Liability Partnerships (UK LLP)
Ett brittiskt aktiebolag är en separat registrerad juridisk person med adress i Storbritannien. Inget personligt ansvar faller på en medlem av en LLP för avtal eller skulder för LLP.
Så länge som UK LLP verkar på ett kommersiellt orienterat sätt, t.ex. bedriver verksamhet i syfte att generera vinst, kommer medlemmarna skattemässigt att behandlas som om de är delägare. En partner som inte är bosatt i ett brittiskt partnerskap är inte skyldig att betala brittisk skatt på inkomstkällor utanför Storbritannien.
Om en brittisk LLP har partners utanför Storbritannien och är involverad i handel utanför Storbritannien (som utförs helt utanför Storbritannien), kommer det därför inte att finnas någon brittisk beskattning på dess medlemmar.
Utländska företag
Ett företag som inte är bosatta i Storbritannien är ett företag som är registrerat i Storbritannien men som anses vara hemmahörande i ett annat land. Detta inträffar när den effektiva ledningen och kontrollen av ett företag utförs i ett annat land som har ett dubbelskatteavtal (DTA) med Storbritannien. DTA måste specificera att företagets hemvist är det land där den effektiva förvaltningen och kontrollen äger rum.
Värdefulla skatteplaneringsmöjligheter presenteras där det finns avtal med länder som erbjuder låga bolagsskattesatser, såsom Cypern, Nederländerna, Portugal och Schweiz. Malta erbjuder också liknande möjligheter på grund av det maltesiska systemet med skatteåterbäring.
Brittiska företag som kan erhålla ett hemvistbevis från en behörig myndighet i ett av dessa länder är inte skyldiga att betala annan brittisk skatt än den som ska betalas på inkomster från Storbritannien.
Det brittiska företaget som inte är hemmahörande i Storbritannien erbjuder därför en respektabel och pålitlig juridisk person, tillsammans med låg beskattning, beroende på vilket avtalsland som används.
Bildande av företag i Storbritannien
Allmän information är detaljerad nedan, som beskriver bildandet och regleringen av brittiska företag, såsom de ingår i Companies Act 1985 och Companies Act 2006, där de för närvarande är i kraft.
- Införlivande
Inkorporering tar normalt fem arbetsdagar, även om det är möjligt att införliva samma dag mot en extra avgift.
- aktier
Aktierna är registrerade och en aktiebok förs på bolagets säte.
- aktieägare
För ett privat aktiebolag krävs minst en aktieägare. Det finns inget maximalt antal aktieägare.
- Registered Office
Ett registrerat kontor krävs i Storbritannien och kan tillhandahållas av Dixcart.
- Möten
Det finns inga begränsningar för platsen för möten.
- konton
Årsbokslut ska upprättas och arkiveras hos Companies House. Ett företag kan kvalificera sig för revisionsdispens om det uppfyller minst två av följande kriterier:
- En årlig omsättning på inte mer än 2 miljoner pund.
- Tillgångar värda inte mer än £5.1
- 50 eller färre anställda i genomsnitt.
En årsdeklaration måste lämnas in varje år.
- Företagsnamn
Vilket namn som helst kan väljas, förutsatt att det inte är detsamma som eller för likt något annat företagsnamn som används för närvarande. Vissa ord, som "Grupp" och "Internationell" kräver dock särskilt tillstånd.
- Beskattning
"Huvudsatsen" för bolagsskatten visas i tabellen nedan.
| HUVUDSAK | |
| Räkenskapsår till 31 mars 2020 | 19% |
Om du vill ha ytterligare information om bildandet av företag i Storbritannien och de avgifter som tas ut av Dixcart, vänligen kontakta rådgivning.se@dixcart.com
Se även vår Tjänster för företagsstöd för ytterligare information.
Uppdaterad: november 2019
