บริษัทโฮลดิ้งของโปรตุเกสและประโยชน์ของการจดทะเบียนบริษัทในมาเดรา
มีประโยชน์ที่สำคัญหลายประการผ่านการใช้บริษัทโฮลดิ้งของโปรตุเกส โปรตุเกสเสนอกรอบภาษีที่แข่งขันได้ในระดับสากลซึ่งทั้งโปร่งใสและเป็นไปตามข้อกำหนด
แทนที่จะจดทะเบียนบนแผ่นดินใหญ่ บริษัทโปรตุเกสสามารถจดทะเบียนบนเกาะมาเดราได้ในสถานการณ์ที่ถูกต้อง ศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศของมาเดรา (MIBC) มอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าดึงดูดใจหลายประการ
โครงสร้างภาษีนิติบุคคลของโปรตุเกส – ภาพรวม
บริษัทโปรตุเกสต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก สาขาของบริษัทต่างถิ่นจะเก็บภาษีจากกำไรที่มาจากโปรตุเกสเท่านั้น
ภาษีนิติบุคคลคิดในอัตรา 21% ของกำไรของบริษัท แม้ว่าอาจมีการยกเว้นบางประการที่เกี่ยวข้องกับรายได้แบบพาสซีฟ ภายใต้วิธีการยกเว้นการเข้าร่วม
ระบบการยกเว้นการมีส่วนร่วมทั่วโลก: ใช้ได้กับการเพิ่มทุนและการจ่ายเงินปันผลขาเข้าและขาออก
ภายใต้ระบอบการยกเว้นการมีส่วนร่วมของโปรตุเกส เงินปันผลที่ได้รับและกำไรจากการลงทุนที่ได้รับและแจกจ่ายโดยบริษัทที่มีถิ่นพำนักในโปรตุเกสจากการถือหุ้นในประเทศหรือต่างประเทศจะได้รับการยกเว้นภาษี โดยที่ผู้ถือหุ้นถือหุ้นไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อม อย่างน้อย 10% ของทุนหรือสิทธิในการออกเสียง ของบริษัทอื่นเป็นเวลา 12 เดือน
บริษัทย่อยต้องไม่มีถิ่นที่อยู่ในเขตปลอดภาษีจดทะเบียน และต้องได้รับและไม่ต้องยกเว้นภาษีเงินได้ในอัตราที่เท่ากับอย่างน้อย 60% ของอัตราภาษีนิติบุคคลของโปรตุเกส (ปัจจุบันคือ 21%)
เครดิตภาษีอาจนำไปใช้ได้เมื่อเงื่อนไขสำหรับการใช้ระบอบการยกเว้นการเข้าร่วมไม่เป็นไปตามเงื่อนไขครบถ้วน โดยมีตัวเลือกเครดิตภาษีอ้างอิงสำหรับเงินปันผลจากการถือหุ้นในต่างประเทศที่ถือครองไว้เป็นเวลา 12 เดือนอย่างน้อย 10%
ในแง่ของกำไรจากการขาย วิธีการยกเว้นการมีส่วนร่วมจะใช้กับกำไรจากการจำหน่ายหุ้น
ระบบกล่องสิทธิบัตร
มีการยกเว้น 50% สำหรับรายได้ที่เกิดจากทรัพย์สินทางปัญญา ใช้ได้กับรายได้ที่เกิดจากการโอนสิทธิ์หรือการอนุญาตให้ใช้สิทธิช่วงของสิทธิบัตร แบบจำลอง และการออกแบบทางอุตสาหกรรมที่ได้รับการคุ้มครองโดยทรัพย์สินทางปัญญาและได้รับการจดทะเบียนแล้ว
ต้นทุนการได้มาซึ่งสินทรัพย์ไม่มีตัวตนบางประเภทโดยมีความทนทานไม่จำกัดและค่าความนิยมสามารถหักลดหย่อนได้ปีละ 5% เป็นระยะเวลา 20 ปี นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาทรัพย์สินทางปัญญาสามารถหักลดหย่อนภาษีได้
วิจัยและพัฒนา
แพ็คเกจผลประโยชน์ด้านการวิจัยและพัฒนาของโปรตุเกสปัจจุบันใช้ได้จนถึงปี 2020
เครดิตภาษีสามารถใช้ได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนา:
- เครดิตภาษีนิติบุคคล 32.5% ของค่าใช้จ่าย R&D ที่เข้าเงื่อนไขมีให้ในปีภาษีที่เกี่ยวข้องและอาจยกยอดไปเป็นเวลาแปดปี
- 50% ของค่าใช้จ่ายส่วนเกินที่ประสบในปีภาษีและสูงกว่าปีภาษีเฉลี่ย 1,500,000 ปีก่อนหน้านี้ ต่อยอดที่ XNUMX ยูโร
เขตการค้าเสรีมาเดรา
รายได้ที่ต้องเสียภาษีจากกิจกรรมของบริษัททางการเงิน อุตสาหกรรม บริการระหว่างประเทศ และการขนส่งที่ได้รับใบอนุญาตซึ่งก่อตั้งในเขตการค้าเสรีมาเดราจะต้องเสียภาษีนิติบุคคลในอัตราที่ลดลง 5% เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ
อ่านข้อมูลเกี่ยวกับ ข้อกำหนดด้านสารในมาเดราที่นี่
ข้อดีสำหรับบริษัทโปรตุเกสในมาเดรา
บริษัทที่ได้รับใบอนุญาตให้ดำเนินการในศูนย์ธุรกิจระหว่างประเทศ (IBC) ของมาเดราจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการ ซึ่งรับประกันจนถึงสิ้นปี 2028
บริษัทโปรตุเกสที่จดทะเบียนใน IBC ของ Madeira เพลิดเพลินกับ:
- อัตราภาษีนิติบุคคล 5%
- เข้าถึงสนธิสัญญาการเก็บภาษีซ้อนของโปรตุเกสส่วนใหญ่
- การใช้วิธีการยกเว้นการมีส่วนร่วมของโปรตุเกสและระบอบกล่องสิทธิบัตร
- จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติเมื่อจัดตั้งบริษัท
- ยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิ ยกเว้นเงินปันผลที่จ่ายให้กับนิติบุคคลที่พำนักอยู่ในที่หลบภาษีตามที่โปรตุเกสกำหนด
- ยกเว้นอากรทุน ค่าธรรมเนียมทนายความและค่าจดทะเบียนบริษัท
นอกจากนี้ กรรมการของบริษัทที่จัดตั้งขึ้นในมาเดราไม่จำเป็นต้องมีถิ่นที่อยู่ในโปรตุเกส อย่างไรก็ตาม หากกรรมการทั้งหมดไม่มีถิ่นที่อยู่ในโปรตุเกส บริษัทจะต้องแต่งตั้งตัวแทนท้องถิ่นในโปรตุเกส
ต้องเป็นไปตามเกณฑ์บางประการในการจดทะเบียนบริษัทในมาเดรา สามารถดูรายละเอียดทั้งหมดได้จากสำนักงาน Dixcart ในมาเดราและลิสบอน
ข้อมูลเพิ่มเติม
หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ โปรดติดต่อที่ปรึกษา Dixcart ตามปกติของคุณ หรือพูดคุยกับ Catarina Sardinha ในสำนักงานในโปรตุเกส: คำแนะนำ.portugal@dixcart.com
