Warum es immer mehr Kunden gibt, die Nachfolgeplanung und Strukturierungsberatung benötigen
Seit dem Ausbruch von Covid-19 überprüfen nun mehr Personen ihren Nachlass und ergreifen praktische Maßnahmen zur Nachfolgeplanung. Obwohl Covid-19 kein Katalysator ist, um Einzelpersonen zu ermutigen, ihre Angelegenheiten zu überprüfen, hat es sicherlich seine Bedeutung verstärkt.
Covid-19 hat für viele Familien Anlass gegeben, eine Bestandsaufnahme vorzunehmen und praktische Maßnahmen zur Nachfolgeplanung zu ergreifen oder zu überarbeiten.
Seit dem Ausbruch von Covid-19 überprüfen nun mehr Personen ihren Nachlass und ergreifen praktische Maßnahmen zur Nachfolgeplanung. Covid-19 ist sicherlich nicht der Hauptkatalysator, um Einzelpersonen zu ermutigen, ihre Angelegenheiten zu überprüfen, es hat definitiv die Bedeutung davon verstärkt.
In einer Reihe von Ländern kann die Nachfolgeplanung komplex sein, insbesondere in einigen lateinamerikanischen Ländern und anderen Ländern des Zivilrechts, in denen noch immer Zwangserbschaftsregeln gelten. Sofern nicht frühzeitig alternative Pläne eingeführt werden, wird zumindest ein Teil des Nachlasses automatisch zwischen den überlebenden Familienmitgliedern aufgeteilt und nicht nach den Wünschen des Einzelnen.
Die internationale Besteuerung ist ein weiterer Grund, warum Einzelpersonen möglicherweise Strukturmaßnahmen ergreifen möchten. Viele vermögende Privatpersonen und Familien integrieren als Teil ihrer Planung eine oder mehrere Unternehmensfamilien-Investitionsstrukturen, einen Trust oder eine Stiftung.
8 Schritte zur erfolgreichen Nachfolgeplanung
- Identifizieren Sie genau, was das angestrebte Ergebnis der Nachfolgeplanung sein soll.
- Legen Sie Richtlinien fest und richten Sie ein Überprüfungsverfahren ein, um den angemessenen Erhalt und die Übertragung von Vermögen an die nächste Generation sicherzustellen.
- Überprüfen Sie die Eigentumsstruktur aller relevanten Unternehmen und anderer Vermögenswerte. Manche Familienunternehmen haben Mitarbeiter, die sie ebenso in die Planung einbeziehen möchten wie Familienmitglieder.
- Verstehen Sie, wie relevante lokale Gesetze in Bezug auf Erbschaften gelten. Überlegen Sie, wo alle relevanten Familienmitglieder ansässig und auch steuerlich ansässig sind und welche Auswirkungen dies auf den Übergang des Familienvermögens haben könnte.
- Erwägen oder überprüfen Sie Strukturierungsoptionen, einschließlich des Einsatzes von Holdinggesellschaften und/oder Familienvermögensschutzvehikeln wie Familieninvestmentgesellschaften, Stiftungen, Trusts usw.
- Überprüfen Sie internationale Investmentstrukturen, einschließlich des Haltens von Immobilien, aus steuerlicher und vermögensschutzrechtlicher Sicht.
- Es müssen Vertraulichkeitsverfahren entwickelt werden, um relevante Anfragen zu vertraulichen Informationen von Finanzinstituten und Dritten zu bearbeiten.
- Identifizieren Sie wichtige Nachfolger und ihre Rollen, entwickeln Sie eine offene Kommunikation zwischen den Familienmitgliedern, insbesondere in Bezug auf Entscheidungsfindung und laufende Prozesse.
Alle oben genannten Schritte sollten in Betracht gezogen werden, um das Vermögen und/oder Unternehmen einer Person oder Familie im Falle unerwarteter Ereignisse zu schützen; Es ist außerdem unerlässlich, die oben genannten Schritte regelmäßig zu überprüfen und sich hinsichtlich der am besten geeigneten Rechtsformen beraten zu lassen.
Unternehmensfamilien-Investitionsstrukturen
Eine Familien-Investmentgesellschaft ist ein Unternehmen, dessen Anteilseigner aus verschiedenen Generationen derselben Familie stammen. Die Nutzung einer Familien-Investmentgesellschaft hat in den letzten Jahren stark zugenommen, insbesondere in Situationen, in denen es schwierig geworden ist, einen Wert an einen Trust weiterzugeben, ohne dass eine sofortige Steuerbelastung entsteht, aber der Wunsch besteht, weiterhin eine gewisse Kontrolle und Einfluss auf die Vermögenssicherung der Familie.
Weitere Informationen zu den Vorteilen einer Familien-Investmentgesellschaft: Warum eine Unternehmensfamilien-Investitionsstruktur und warum eine Guernsey Corporation verwenden?
Trusts, Stiftungen und private Treuhandgesellschaften
Trusts sind nach wie vor eine beliebte Struktur bei der Nachlass- und Nachfolgeplanung und werden von vielen Common Law-Rechtsordnungen verwendet. Ein Trust ist ein sehr flexibles Instrument; Grundsätzlich ist das Konzept eines Trusts relativ einfach: Der Settlor übergibt Vermögenswerte in die rechtliche Verwahrung eines anderen (Trustee), der die Vermögenswerte zugunsten eines Dritten (des Begünstigten) hält.
Die Treuhänder sind diejenigen, die den Trust beaufsichtigen und kontrollieren. Ihre Rolle besteht darin, die Vermögenswerte nach den Wünschen des Settlors zu verwalten und den Trust täglich zu verwalten. Daher ist die Überlegung, wer zum Treuhänder ernannt wird, äußerst wichtig.
In ähnlicher Weise kann eine Stiftung viele der gleichen Funktionen in Ländern des Zivilrechts erfüllen. Das Vermögen geht in das Eigentum der Stiftung über, die in ihrer Satzung geregelt ist und von einem Rat zugunsten der Begünstigten verwaltet wird.
Eine Private Trust Company (PTC) ist eine juristische Person, die berechtigt ist, als Treuhänder zu handeln und wird oft als Vermögensschutzvehikel verwendet. Der Einsatz eines PTC kann es dem Kunden und seiner Familie ermöglichen, aktiv an der Vermögensverwaltung und Entscheidungsfindung mitzuwirken.
Die Schweiz hat Trusts mit der Ratifizierung des Haager Übereinkommens über das auf Trusts anzuwendende Recht (1985) am 1. Juli 2007 anerkannt anerkannt und kann in der Schweiz verwaltet werden. Der Einsatz eines Schweizer Unternehmens als Treuhänder kann aufgrund der wahrgenommenen zusätzlichen Vertraulichkeitsebene, die die Schweizer Gesetzgebung bietet, attraktiv sein.
Ein auf englischem, Guernsey, Isle of Man, Malteser oder Nevis Law basierender Trust mit Schweizer Trustees kann eine Reihe von Steuervorteilen sowie Vorteile in Bezug auf Vermögenserhalt und Vertraulichkeit bieten. Dixcart kann solche Vertrauensstrukturen aufbauen und verwalten. Weitere Informationen zu den Vorteilen des Einsatzes eines Schweizer Treuhänders finden Sie hier: Der Einsatz eines Schweizer Treuhänders: Wie und warum?
Zusammenfassung
In Zeiten der Unsicherheit und der globalen Turbulenzen, wie sie durch Covid-19 verursacht wurden, konzentrieren sich mehr unserer Kunden darauf, sicherzustellen, dass sie ihr Familienvermögen für zukünftige Generationen schützen und Stabilität und langfristige Sicherheit bieten. Die Nachfolgeplanung und die Vermögensübertragung an die nächste Generation ist ein kritisches Thema, das nicht übersehen werden sollte. Sie dient nicht nur der Umsetzung des Generationenwechsels, sondern auch dem Schutz und der Strukturierung eines Unternehmens. Auch die Fähigkeit und das Verständnis der nächsten Generation im Umgang mit der Organisation und Verwaltung des an sie weitergegebenen Vermögens sind ein wichtiger Aspekt.
Die Dixcart-Gruppe verfügt über mehr als XNUMX Jahre Erfahrung in der Unterstützung von Kunden bei der Führung und Verwaltung von Family Offices. Wir sind mit den Problemen, denen sich Familien in dieser sich ständig verändernden internationalen Welt gegenübersehen, bestens vertraut und verfügen über umfangreiche Erfahrung in der Erbringung von Treuhanddienstleistungen in einer Reihe von Rechtsordnungen.
Wir arbeiten mit jeder Familienvermögensstruktur zusammen, um die Kommunikation mit der Familie und ihren Beratern zu koordinieren oder den Zugang zu und die Verbindung zu zusätzlichen unabhängigen professionellen Beratern bereitzustellen. Es können Pläne aufgestellt werden, um Veränderungen in der Struktur und den Beziehungen einer Familie zu erkennen. Wir achten auch darauf, dass bei der Umsetzung solcher Strukturen relevante steuerliche Auswirkungen geprüft werden und volle Transparenz herrscht. Weitere Informationen finden Sie hier: Private Client Services: Trusts, Stiftungen, Family Office.
Wenn Sie weitere Informationen zur effektiven Strukturierung und Nachfolgeplanung wünschen, wenden Sie sich bitte an Ihren gewohnten Dixcart-Manager oder wenden Sie sich an: beratung@dixcart.com.
