Διαχείριση Γραφείου Οικογένειας: Τοποθεσία, Οργάνωση και Σύνδεσμος
Οι αλλαγές όσον αφορά τους παγκόσμιους φορολογικούς κανονισμούς και η αύξηση της διεθνούς φορολογικής διαφάνειας είναι ζωτικής σημασίας να λαμβάνονται υπόψη κατά την εφαρμογή στρατηγικών για τη διατήρηση του οικογενειακού πλούτου και των δομών ιδιοκτησίας της οικογενειακής επιχείρησης.
Για να βοηθήσει στην αντιμετώπιση της φοροαποφυγής, το έργο του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ)/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) έχει βασιστεί στα αρχικά μέτρα που ισχύουν για μεγάλες πολυεθνικές επιχειρήσεις, εφαρμόζοντας μια προσέγγιση δύο πυλώνων. Ο δεύτερος πυλώνας σχετίζεται με νέους παγκόσμιους ελάχιστους φορολογικούς κανόνες και στοχεύει να διασφαλίσει ότι το εισόδημα φορολογείται και καταβάλλεται με κατάλληλο συντελεστή. Αυτοί οι νέοι κανόνες είναι επιπρόσθετοι στους γνωστούς κανονισμούς, όπως το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς («CRS»), ο Νόμος περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Εξωτερικών Λογιστικών ΗΠΑ («FATCA»), οι Απαιτήσεις Ουσιών και τα μητρώα τελικής δικαιούχου ιδιοκτησίας.
Dixcart Expertise in Relation to Wealth Structures
Η Dixcart είναι εξοικειωμένη με τα προβλήματα που αντιμετωπίζουν οι οικογένειες σε έναν συνεχώς μεταβαλλόμενο διεθνή κόσμο.
Παρέχουμε συμβουλές όσον αφορά την τοποθεσία των οικογενειακών γραφείων, των μελών τους και των επιχειρήσεων, καθώς και την προσφορά διαχείρισης και συντονισμού για τα οικογενειακά γραφεία και επικοινωνίας μεταξύ των μελών της οικογένειας. Παρέχουμε επίσης υπηρεσίες διαχειριστή σε διάφορες δικαιοδοσίες.
Είναι πολύ σημαντικό να εξεταστεί πού κατοικεί καθένα από τα σχετικά μέλη της οικογένειας και πού είναι φορολογικός κάτοικος.
Πρέπει επίσης να εξεταστούν και/ή να επανεξεταστούν οι επιλογές διάρθρωσης. Η χρήση και η τοποθεσία των εταιρειών χαρτοφυλακίου και/ή των φορέων προστασίας της οικογενειακής περιουσίας, όπως οι οικογενειακές επενδυτικές εταιρείες, τα ιδρύματα ή τα καταπιστεύματα, πρέπει να σχεδιαστεί προσεκτικά.
Οι διεθνείς επενδυτικές δομές πρέπει να αξιολογηθούν, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής ακίνητης περιουσίας, από την άποψη της φορολογικής προστασίας και της προστασίας των περιουσιακών στοιχείων, ιδίως σε σχέση με το «BEPS».
Οργάνωση
Οι βασικοί τομείς που πρέπει να οργανωθούν για να διασφαλιστεί ότι ένα Οικογενειακό Γραφείο λειτουργεί όσο το δυνατόν πιο αποτελεσματικά και επιτυγχάνει τους στόχους του περιλαμβάνουν:
Διαχείριση απορρήτου
Πρέπει να αναπτυχθεί μια διαδικασία για την αντιμετώπιση σχετικών αιτημάτων εμπιστευτικών πληροφοριών από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και τρίτα μέρη.
Σχεδιασμός έκτακτης ανάγκης
Πρέπει να υπάρχουν κανόνες και διαδικασίες για την προστασία της οικογενειακής επιχείρησης σε περίπτωση απροσδόκητων γεγονότων:
- Πολιτικές και διαδικασίες για την υπογραφή της επιχειρηματικής συνέχειας.
- Χρήση κατάλληλων νομικών δομών για την παροχή όσο το δυνατόν περισσότερης προστασίας περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων.
- Εξέταση προγραμμάτων διαμονής σε αξιόπιστες δικαιοδοσίες, με σκοπό την παροχή επιλογών για τη διαφοροποίηση της φορολογικής κατοικίας των μελών της οικογένειας.
Οικογενειακή Διακυβέρνηση
- Οι διάδοχοι πρέπει να εντοπιστούν και να συζητηθεί ο ρόλος τους μαζί τους.
- Η ανάπτυξη ανοικτής επικοινωνίας μεταξύ των μελών της οικογένειας σχετικά με στρατηγικές και διαδικασίες λήψης αποφάσεων.
- Ένα «οικογενειακό σύνταγμα» είναι ένας χρήσιμος τρόπος για την επισημοποίηση της οικογενειακής διακυβέρνησης και την πρόληψη πιθανών μελλοντικών συγκρούσεων.
- Δημιουργία ή προσδιορισμός προγραμμάτων εκπαίδευσης και κατάρτισης, για να καλλωπιστεί η επόμενη γενιά.
Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Οικογενειακού Γραφείου
- Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ο διαχωρισμός του πλούτου της οικογένειας από τις οικογενειακές επιχειρήσεις.
- Ανάπτυξη στρατηγικής για την αξιοποίηση των κερδών που προκύπτουν από την οικογενειακή επιχείρηση και επενδύσεις, που δεν πρόκειται να επανεπενδυθούν.
- Δημιουργία ομάδας για τη διαχείριση του πλούτου.
Σχεδιασμός Διαδοχής και Κληρονομικότητας
- Καθιέρωση ή/και επανεξέταση πολιτικών και διαδικασιών για την εξασφάλιση της κατάλληλης διατήρησης και μεταφοράς του πλούτου στην επόμενη γενιά.
- Επισκόπηση της δομής ιδιοκτησίας κάθε οικογενειακής επιχείρησης και άλλων σχετικών περιουσιακών στοιχείων.
- Κατανοήστε πώς θα ισχύουν οι σχετικοί τοπικοί νόμοι, σε σχέση με την κληρονομικότητα (για παράδειγμα, Αστικό Δίκαιο, Κανόνες της Σαρία κ.λπ.).
- Δημιουργία των καταλληλότερων νομικών δομών, όπως διαθήκες ή άλλα νομικά μέσα για να μεταβιβάσει τον πλούτο στην επόμενη γενιά.
Σύνδεσμος
Πρέπει να αφιερωθεί χρόνος, από όσους διαχειρίζονται το Family Office, για να δημιουργήσουν και να αναπτύξουν στενές σχέσεις με την αντίστοιχη οικογένεια και με άλλους επαγγελματίες που τους συμβουλεύουν. Ο Dixcart πιστεύει ότι αυτή η σχέση είναι κρίσιμη.
Εκτός από την παροχή τεχνικής τεχνογνωσίας όσον αφορά τη δομή, οι επαγγελματίες της Dixcart κατανοούν επίσης τη δυναμική της οικογένειας και συχνά βοηθούν στην παροχή συμβουλών για το πώς να βελτιώσετε την επικοινωνία και πώς να αποφύγετε πιθανές συγκρούσεις.
Πρόσθετες πληροφορίες
Εάν θέλετε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με μια καλά μελετημένη και ολοκληρωμένη προσέγγιση για τον σχεδιασμό διαδοχής, παρακαλούμε μιλήστε με τη συνήθη επαφή της Dixcart ή με ένα μέλος της επαγγελματικής ομάδας στο γραφείο της Dixcart στο Ηνωμένο Βασίλειο: tips.uk@dixcart.com
