Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 del Regno Unito – Spiegazione delle modifiche proposte alla Companies House
Qual è lo scopo della legge e chi influenzerà?
On 26th Nell'ottobre 2023 l'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) è entrato nella legge del Regno Unito, segnando il cambiamento più significativo per la Companies House dalla sua istituzione. Il suo principio guida è che alla Companies House verranno concessi maggiori poteri nel tentativo di contrastare la criminalità economica e finanziaria e affrontare altri abusi del registro.
Le modifiche comporteranno ulteriori responsabilità per gli amministratori nuovi ed esistenti, le persone di controllo significativo (PSC) e tutti gli agenti che presentano istanze per conto di una società, poiché la Companies House potrà imporre sanzioni per informazioni errate o fuorvianti o se la società fallisce per ottemperare ai nuovi requisiti di registrazione.
La Companies House prevede di introdurre misure a partire da marzo 2024 che interesseranno le seguenti entità:
- società a responsabilità limitata
- società per azioni (PLC)
- società di persone a responsabilità limitata (LLP)
- società in accomandita semplice (LP)
- società di interesse comunitario (CIC)
- aziende estere
Il 22 gennaio 2024 la Companies House ha pubblicato nel suo blog una guida relativa alla prima serie di modifiche che entreranno in vigore il 4 marzo 2024: Preparatevi alle modifiche al diritto societario del Regno Unito – Companies House (blog.gov.uk)
Quali sono le modifiche?
- Dichiarazioni di conferma e indirizzi delle sedi legali – da marzo 2024
Ogni azienda, comprese le società inattive e non commerciali, dovrà presentare una dichiarazione di conferma almeno una volta all'anno, anche se non ci sono stati cambiamenti durante il periodo di revisione.
Inoltre, per garantire che le informazioni contenute nel registro siano accurate e aggiornate, le società dovranno fornire un indirizzo adeguato della sede legale alla quale verrà ricevuta la corrispondenza da un rappresentante della società. Le aziende non potranno più utilizzare una casella postale come indirizzo di una sede legale e la Companies House avrà il potere di interrogare e contestare gli indirizzi che ritiene imprecisi e, più in generale, le informazioni che sospetta siano errate. Gli strumenti di applicazione a sua disposizione includono:
- Sanzioni finanziarie
- Un'annotazione sul registro della società
- Accusa
- Cancellare le aziende dal registro
- Dichiarazione finalità lecite – da marzo 2024
Al momento della costituzione o della registrazione di una società, ai sottoscrittori di tale società verrà chiesto di fornire una dichiarazione che confermi che lo scopo della costituzione è per uno scopo lecito e che anche le attività future saranno lecite.
- Verifica dell'identità – data di introduzione da confermare
Un altro cambiamento significativo è la futura introduzione della verifica dell'identità per tutti i PSC e gli amministratori di una società, comprese le società già iscritte al registro. Per scoraggiare coloro che creano società per scopi illegali, la verifica dovrà essere effettuata direttamente con la Companies House o utilizzando un Fornitore di servizi aziendali autorizzato (ACSP), come avvocati o commercialisti. Per gli LP, ciò deve essere fatto esclusivamente tramite ACSP per garantire che le informazioni provengano da una fonte affidabile.
Companies House ha confermato che non è stata ancora fissata una data di introduzione e ulteriori informazioni seguiranno. Per i PSC e gli amministratori delle società esistenti, una volta introdotto sarà previsto un periodo di transizione per consentire un tempo ragionevole per l'adeguamento ai nuovi requisiti.
L'ufficio legale di Dixcart UK è un fornitore di servizi aziendali autorizzato (ACSP) e può fornire assistenza nella verifica.
- Commissioni più elevate – data di introduzione da confermare
Le commissioni della Companies House aumenteranno nel 2024 per coprire i costi dei poteri esecutivi, anche se attendiamo ulteriori indicazioni su quali saranno queste commissioni.
- Deposito solo software – data di introduzione da confermare
Nel corso dei prossimi 2-3 anni, la Companies House prevede di passare a un sistema di archiviazione esclusivamente tramite software, applicabile agli amministratori che archiviano i conti personalmente e ad agenti di terze parti come gli avvocati.
- “Impossibilità di prevenire le frodi”
Significativamente, l’ECCTA include un nuovo reato penale che rende le società e le società di persone responsabili per non aver impedito la frode da parte di dipendenti o rappresentanti a vantaggio dell’organizzazione. Coloro che ricoprono all'interno dell'organizzazione una carica di “dirigente apicale” o superiore saranno passibili di condanna in caso di commissione di un reato economico.
Si attendono ulteriori indicazioni da parte della Companies House su quando possiamo aspettarci che tutte le misure vengano implementate e gli aggiornamenti verranno rilasciati di conseguenza. Per ulteriori dettagli vedere il gov.uk di LPI.
Per ulteriori informazioni da parte nostra o se desideri discutere sull'utilizzo di un ASCP, utilizza il nostro modulo di richiesta o inviaci un'e-mail a advisor.uk@dixcart.com.
Il contenuto di questo articolo ha lo scopo di fornire una guida generale all’argomento. Dovrebbe essere richiesta una consulenza specialistica sulle circostanze specifiche.