Registro delle entità d'oltremare del Regno Unito e dichiarazioni di aggiornamento
Introduzione del Registro dei soggetti esteri (ROE)
Nell'agosto 2022 è stato introdotto il registro delle entità straniere presso la Companies House, con l'obbligo per tutte le entità straniere che possiedono proprietà nel Regno Unito di presentare una domanda al cancelliere presso la Companies House specificando i dettagli dei loro titolari effettivi a meno che non siano esenti.
Ciò si riferisce a tutte le proprietà possedute a partire da:
- 1 gennaio 1999 in Inghilterra e Galles,
- 8 dicembre 2014 in Scozia; E
- 1 agosto 2022 in Irlanda del Nord
Aggiorna dichiarazioni
Ogni anno tutti i soggetti esteri devono presentare una dichiarazione di aggiornamento al Registro dei soggetti esteri. La dichiarazione di aggiornamento richiede all'entità estera di confermare che tutte le informazioni sull'entità estera presenti nel registro sono ancora corrette e di aggiornare tutto ciò che è cambiato.
Quali sono le implicazioni della mancata presentazione delle dichiarazioni di aggiornamento?
È importante tenere presente che è un reato penale se un'entità estera non presenta una dichiarazione di aggiornamento. L'ID dell'entità estera non sarà più valido fino al momento in cui il record non verrà aggiornato.
Orari
Secondo il governo guida, la data dell'estratto conto di un'entità estera è dovuta entro un anno dalla data in cui l'entità estera è stata registrata o entro un anno dall'ultimo aggiornamento della dichiarazione.
L'entità estera ha 14 giorni dalla "data della dichiarazione" per presentare la domanda. Successivamente la presentazione sarà considerata tardiva.
Quindi, ad esempio, se la domanda originaria è stata registrata il 22 settembre 2022, la prima data della dichiarazione sarà il 21 settembre 2023. La dichiarazione di aggiornamento dovrà essere versata entro il 5 ottobre 2023.
Le entità straniere possono trovare la dichiarazione aggiornata cercando l'entità nel Regno Unito Registro della Camera delle Imprese.
E se nulla fosse cambiato?
Un'entità estera deve presentare una dichiarazione di aggiornamento anche se non si sono verificati cambiamenti nell'entità estera e nei suoi titolari effettivi durante il periodo di aggiornamento. Ciò conferma che le informazioni sul registro sono corrette.
Quali informazioni devono essere riviste e aggiornate?
All'entità estera verrà chiesto di rivedere tutte le informazioni riportate nel registro sull'entità e sui suoi titolari effettivi o amministratori delegati. Deve aggiornare tutte le informazioni che sono cambiate.
All'entità estera potrebbe essere chiesto di reinserire gli indirizzi di residenza dei singoli titolari effettivi e dei dirigenti.
Tutte le informazioni devono essere corrette alla data della dichiarazione di aggiornamento.
Controlli di verifica
È necessario completare i controlli di verifica su tutte le informazioni che vengono modificate e su eventuali nuovi titolari effettivi o amministratori delegati che vengono aggiunti. Tali informazioni dovranno essere verificate da un agente regolamentato del Regno Unito, non più di 3 mesi prima della data della dichiarazione di aggiornamento.
Noi di Dixcart Legal siamo agenti regolamentati nel Regno Unito e possiamo assistere in questo processo. Vi preghiamo di contattarci a: Advice.uk@dixcart.com se desiderate la nostra assistenza.
Il completamento del processo di verifica può richiedere del tempo e pertanto ti consigliamo vivamente di contattarci con largo anticipo rispetto alla data dell'estratto conto.
Cosa succede se qualcuno non è più un titolare effettivo o un amministratore delegato registrabile?
Nell'ambito della dichiarazione di aggiornamento, l'entità estera dovrà comunicare alla Companies House:
- La data in cui qualsiasi titolare effettivo o amministratore delegato registrabile ha cessato di esserlo, durante il periodo di aggiornamento, e assicurarsi che le informazioni siano corrette a tale data.
- Su chiunque sia diventato e/o abbia cessato di essere un titolare effettivo registrabile durante il periodo di aggiornamento. Le informazioni fornite devono essere corrette alla data in cui il titolare effettivo registrabile ha cessato di esserlo.
Commissioni della Companies House
La commissione della Companies House per la presentazione della dichiarazione di aggiornamento è di £ 120.
Cosa succede se la dichiarazione di aggiornamento è in ritardo?
Se un’entità estera non presenta la dichiarazione di aggiornamento in tempo:
- Commetterebbe un reato penale e potrebbe essere perseguito o multato.
- Il suo ID di entità estera non sarà valido e non potrà acquistare, vendere, trasferire, affittare o addebitare la sua proprietà o terreno nel Regno Unito.
- Verrà aggiunta una nota al registro pubblico delle entità estere in cui si dichiara che non hanno depositato la propria dichiarazione di aggiornamento.
Chi non può attualmente utilizzare il servizio di aggiornamento?
Al momento non possono utilizzare il servizio di aggiornamento:
- Dove sono presenti trust coinvolti nell'entità estera; E
- Laddove i titolari effettivi o gli amministratori delegati abbiano le proprie informazioni personali protette presso la Companies House.
In tali casi l'entità estera deve presentare la dichiarazione di aggiornamento su carta, anche se non è necessario apportare alcuna modifica alle informazioni sul trust.
Informazioni aggiuntive
Se hai bisogno di ulteriori informazioni o assistenza con una registrazione o con la presentazione di una dichiarazione di aggiornamento, contatta l'ufficio Dixcart nel Regno Unito; advisor.uk@dixcart.com
