Registro delle entità d'oltremare del Regno Unito: è ancora necessario agire?
Ora è maggio 2023 e la scadenza del 31 gennaio 2023, per la registrazione di entità estere con interessi immobiliari nel Regno Unito, presso Companies House è passata, senza alcun annuncio di ulteriore proroga. Si stima che circa 13,000 entità estere rilevanti non si fossero registrate entro la scadenza, circa il 40% del totale.
Tutte le entità estere che non si registrano nel Registro delle entità estere possono incorrere in una multa fino a £ 2,500 al giorno e potenziali accuse penali.
A meno che il processo di registrazione non sia stato gestito e le informazioni non siano aggiornate, ora non sarà più possibile per le entità estere acquistare, addebitare, vendere o affittare proprietà (per più di sette anni).
Se sei coinvolto in qualsiasi transazione immobiliare che coinvolge un'entità d'oltremare del Regno Unito, devi intraprendere le azioni appropriate ora per assicurarti che tutte le registrazioni siano completate.
Che cos'è il Registro delle entità d'oltremare (ROE)?
Il ROE è gestito dalla Companies House e registra le informazioni relative alle entità estere che possiedono/possono possedere immobili o sono locatari di contratti di locazione (per un periodo superiore a 7 anni). Le informazioni detenute sul ROE includono, soprattutto, i beneficiari effettivi dell'entità estera o, in loro assenza, gli amministratori delegati.
Per registrarsi al ROE, l'Overseas Entity (OE) deve far verificare le proprie informazioni da una "persona rilevante" regolamentata nel Regno Unito (come definita nei regolamenti sul riciclaggio di denaro), questa persona può essere un avvocato, un contabile o un agente registrato. Una volta registrata con successo, la Companies House fornisce un numero di identificazione dell'entità d'oltremare che verrà utilizzato dal registro fondiario nelle transazioni immobiliari.
Uno sguardo più da vicino alle conseguenze della mancata registrazione:
Un'entità estera che non si registra presso la Companies House e non fornisce le informazioni richieste sui suoi beneficiari effettivi non sarà registrata come proprietario legale e, pertanto, non sarà in grado di vendere o affittare il terreno o creare un onere su di esso (diverso da in circostanze limitate).
L'ente estero ei suoi funzionari saranno inoltre passibili di sanzioni civili e penali per la mancata registrazione. Tali sanzioni includono:
- multe giornaliere
- pene detentive per i dirigenti.
- limiti alla capacità di trattare con il terreno (vedi sotto).
Come sarà controllata la non conformità al catasto?
Il catasto è obbligato a inserire una restrizione sulla proprietà di qualsiasi terreno del Regno Unito qualora sia accertato che il proprietario registrato sia un'entità estera registrata a partire dal 1° gennaio 1999.
La restrizione vieterà ampiamente la registrazione di qualsiasi:
- trasferimento
- locazione per una durata superiore a sette anni dalla data di concessione
- addebito, a meno che l'entità estera non abbia adempiuto ai requisiti di registrazione o sia esente alla data di tale disposizione.
- Un'entità estera che acquista un terreno nel Regno Unito non potrà essere registrata come proprietaria di quel terreno senza dimostrare al catasto di aver rispettato i requisiti di registrazione (producendo un ID di entità estera).
In breve
Ora è più importante che mai, se sei coinvolto in qualsiasi transazione immobiliare che coinvolge un'entità d'oltremare del Regno Unito, che tu intraprenda le azioni appropriate ora, al fine di evitare multe e/o potenziali accuse penali.
Se ritieni di dover registrare la tua entità estera, ti preghiamo di metterti in contatto con l'ufficio Dixcart nel Regno Unito che sarà in grado di assisterti durante tutto il processo: advisor.uk@dixcart.com
