Perché considerare l'utilizzo di una società fiduciaria privata di Malta per la pianificazione patrimoniale e successoria?
Introduzione
La Private Trust Company (PTC), è un concetto introdotto nella legge maltese nel 2014. Le PTC offrono agli individui con un patrimonio netto elevato e alle loro famiglie, una soluzione su misura per la loro pianificazione patrimoniale e successoria.
Tali soluzioni danno alle famiglie la possibilità di gestire il proprio patrimonio, attraverso uno strumento di pianificazione patrimoniale su misura, in base alle proprie esigenze specifiche.
Vantaggi di una PTC
Un PTC è un fiduciario, che agisce per conto di un trust familiare, che è l'equivalente aziendale di un fiduciario privato. Malta può quindi offrire un'alternativa al più tradizionale e comune fiduciario/amministratore professionale o fiduciario privato individuale.
Perché un PTC di Malta è attraente?
- Le PTC maltesi sono considerate un'opzione interessante da incorporare in un piano di successione familiare, grazie alla semplicità e alla velocità del processo di registrazione.
Un altro vantaggio di un PTC è che consente un certo coinvolgimento della famiglia nell'amministrazione del trust. I membri della famiglia possono essere nominati nel consiglio di amministrazione della PTC. Coloro che sono coinvolti nella gestione del patrimonio avranno una migliore conoscenza dell'andamento del patrimonio nel trust e anche il flusso di informazioni potrà essere migliorato, tramite il consiglio. Le informazioni relative al trust familiare, possono essere facilmente condivise con i membri della famiglia.
Un ulteriore vantaggio di una PTC è il costo di gestione. Le PTC in genere possono essere integrate all'interno di un'azienda di famiglia e possono condividere un consiglio di amministrazione e strutture amministrative comuni, come l'azienda di famiglia, il che a sua volta riduce i costi. I costi di configurazione iniziale di un PTC potrebbero essere più elevati, ma i costi di esercizio in corso saranno ridotti.
Processo di registrazione PTC
Un PTC non è tenuto a sottoporsi al processo di autorizzazione completo, con la Malta Financial Services Authority (MFSA), a cui sono tenuti i fiduciari professionali e/o gli amministratori delle fondazioni.
Se tutti i criteri sono soddisfatti, un PTC può richiedere la registrazione presso l'MFSA. Questo processo di registrazione relativamente semplice offre alle PTC un vantaggio significativo rispetto ai fiduciari e/o amministratori professionali, in termini di ridotti obblighi di conformità da rispettare e di tempo impiegato.
Obiettivi PTC
Gli obiettivi e le attività di PTC sono limitati a quanto segue:
- Agire in qualità di fiduciario in relazione a uno o più disponenti specifici;
- Fornitura di servizi amministrativi in relazione a specifici trust o trust familiari;
- I servizi fiduciari, disponibili tramite una PTC, non devono essere offerti al pubblico;
- I fiduciari non devono agire frequentemente come fiduciari e non devono farlo per più di 5 disponenti di un trust familiare, in un dato momento.
Requisiti per la costituzione di una PTC
Una PTC deve essere una società a responsabilità limitata con sede a Malta, per poter essere registrata, e deve presentare un modulo per richiedere l'inclusione nel "Registro dei fiduciari per i family office".
Un PTC deve disporre di una copertura assicurativa proporzionata alle dimensioni e alla natura delle operazioni commerciali del fiduciario.
Il consiglio di amministrazione deve essere composto da almeno 3 amministratori, ciascuno dei quali è collettivamente responsabile. Un amministratore deve assumere il ruolo di Responsabile della comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MLRO) e almeno uno degli amministratori della società deve avere conoscenze ed esperienza in materia di amministrazione di trust. Gli amministratori devono essere individui, ritenuti dalla MFSA, persone idonee e adeguate.
L'Atto costitutivo e lo Statuto della PTC devono limitare gli Oggetti e le Attività alla fornitura; servizi fiduciari, compresi i servizi amministrativi a non più di 5 disponenti alla volta.
Informazioni aggiuntive
Se desideri ulteriori informazioni sulle PTC a Malta, parla con Jonathan Vassallo o Maria Muzarowska: advisor.malta@dixcart.com, presso l'ufficio Dixcart a Malta o al tuo consueto contatto Dixcart.
