Perché utilizzare la Svizzera per la protezione patrimoniale e perché utilizzare fiduciari svizzeri

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La Svizzera è una giurisdizione molto interessante per il coordinamento della protezione patrimoniale per una serie di motivi, tra cui la stabilità di questo centro internazionale e il massimo livello di riservatezza garantito. Un trust con sede in inglese, Guernsey, Isola di Man, Maltese o Nevis Law, con fiduciari svizzeri può offrire una serie di efficienze fiscali, nonché vantaggi in termini di conservazione della ricchezza e riservatezza.

Dixcart può stabilire e gestire tali strutture fiduciarie.

Motivi per cui la Svizzera è una località privilegiata

  • Stabilità politica, finanziaria, sociale ed economica

L'economia della Svizzera è una delle più avanzate al mondo. Il settore dei servizi svolge un ruolo economico significativo, in particolare il settore dei servizi finanziari. L'economia svizzera si è classificata prima al mondo nel Global Innovation Index 2019 e quinta nel Global Competitiveness Report 2019.

L'ambiente politico ed economico stabile della Svizzera la rende una giurisdizione attraente dal punto di vista della protezione del patrimonio, con l'ulteriore vantaggio di regimi fiscali interessanti sia per le società che per i privati. Questi fattori, combinati con l'alto rispetto del Paese per la privacy e la riservatezza personale, attirano i Family Office di tutto il mondo.

  • Vantaggi bancari

La Svizzera offre uno dei centri bancari più forti e commerciali del mondo.

Ha una lunga storia di esperienza nel trattare con valute internazionali e mercati dei capitali aperti. Molte banche dispongono di desk dedicati per particolari giurisdizioni, fornendo servizi specifici ai clienti.

I principali vantaggi di avere un conto bancario svizzero sono il basso livello di rischio finanziario e l'alto livello di privacy

  • Trust e società fiduciarie private come veicoli per la protezione dei beni 

Ampiamente utilizzato nei paesi anglosassoni, un trust è flessibile e, nelle giuste circostanze, può essere un efficace veicolo di protezione dei beni. Garantisce l'anonimato per le famiglie e la riservatezza circa i beni e/o le società detenuti al suo interno. I trust possono essere un utile aiuto in termini di pianificazione della successione e possono aiutare in questioni di eredità a lungo termine.  

Una Private Trust Company (PTC) è un'entità aziendale autorizzata ad agire come fiduciario. Il cliente e la sua famiglia possono partecipare attivamente alla gestione del patrimonio e dei processi decisionali, nonché sedere nel consiglio di amministrazione della PTC. 

La Svizzera ha riconosciuto i trust con la ratifica della Convenzione dell'Aia sul diritto applicabile ai trust (1985), il 1° luglio 2007. Sebbene in Svizzera non vi sia un diritto nazionale che disciplini i trust, i trust di altre giurisdizioni e le loro norme specifiche sono riconosciuti e possono essere amministrato in Svizzera.

In Svizzera il disponente (l'individuo che deposita i beni nel Trust a beneficio dei Beneficiari) può scegliere la legge di qualsiasi giurisdizione di trust specificata per governare il trust. Ad esempio, un trust di Guernsey può essere costituito con un fiduciario svizzero.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con Swiss Trustees dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del Disponente e dei Beneficiari. Dovrebbe essere presa una consulenza professionale.

Motivi per utilizzare Swiss Trustees

  • Tassazione dei trust in Svizzera

La Convenzione dell'Aia (articolo 19) stabilisce che la Convenzione non pregiudica i poteri degli Stati sovrani in materia fiscale. Di conseguenza la Svizzera ha mantenuto la propria sovranità in materia di trattamento fiscale dei trust.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con un Trustee svizzero dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del disponente e dei beneficiari.

In termini di diritto svizzero:

  • Un fiduciario residente in Svizzera non è soggetto all'imposta svizzera sul reddito o all'imposta sulle plusvalenze sugli attivi tenuti in gestione in un trust.
  • I disponenti e i beneficiari sono esenti dalla tassazione svizzera fintanto che non sono considerati residenti in Svizzera.
  • Regolamento dei fiduciari svizzeri

I fiduciari svizzeri devono essere registrati come intermediari finanziari ai sensi della legge svizzera contro il riciclaggio di denaro. Possono essere registrati presso l'Autorità centrale di regolamentazione o presso un organismo di autoregolamentazione (OAD), che deve essere riconosciuto dallo Stato federale svizzero.

  • Protezione

Ai sensi della Common Law, il fiduciario è il proprietario dei beni ed è tenuto ad amministrare i beni del trust separatamente dai propri beni. In caso di morte o fallimento del Fiduciario, i beni non sono considerati di proprietà del Fiduciario ma sono sottoposti alla tutela del trust e tenuti separatamente per i Beneficiari. I beni del trust sono quindi separati dal patrimonio del Trustee.

  • Riservatezza in Svizzera

La Svizzera è nota per il suo impegno nei confronti dei servizi bancari, del segreto professionale e della competenza commerciale.

La SATC prevede che: "Qualsiasi e tutte le informazioni relative a una amministrazione fiduciaria e acquisite da un Membro devono essere mantenute strettamente riservate dal Membro, dai suoi direttori, funzionari e altri dipendenti".

Una violazione della riservatezza, professionale o commerciale, sarebbe consentita solo dalla legge in caso di responsabilità penale.

Dixcart e servizi fiduciari svizzeri

L'ufficio Dixcart in Svizzera fornisce servizi di Swiss Trustee da oltre vent'anni ed è membro del Associazione svizzera delle imprese fiduciarie (SATC) e iscritta all'Association Romande des Intermediaires Financiers (ARIF).

La Legge federale sugli istituti finanziari (FINIG) è entrata in vigore all'inizio del 2020 e ora i family office e i fiduciari devono ottenere l'approvazione obbligatoria. Dixcart Trustees (Switzerland) SA soddisfa tutti gli obblighi normativi richiesti e continua a farlo.

Informazioni aggiuntive 

Se desiderate ulteriori informazioni sull'uso della Svizzera per la protezione patrimoniale, contattate Cristina Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera: advisor.switzerland@dixcart.com. In alternativa, parla con il tuo solito contatto Dixcart.

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