Offshore Trusts: Παρεξηγήσεις, παγίδες και λύσεις (3 από 3)
Η δημιουργία ενός αποτελεσματικού Υπεράκτιου Καταπιστεύματος που να είναι λειτουργικά υγιές και να επιτυγχάνει τους στόχους του Settler είναι υψίστης σημασίας, αλλά μπορεί να είναι γεμάτο παγίδες. Ως πάροχος υπηρεσιών Trust, συχνά διαπιστώνουμε ότι οι Settlers και οι μεμονωμένοι Καταπιστευματοδόχοι μπορεί να έχουν λανθασμένες αντιλήψεις σχετικά με τους ρόλους, τις ευθύνες τους και το ίδιο το Trust. Αυτές οι παρεξηγήσεις μπορεί να καταλήξουν σε ζητήματα και να δημιουργήσουν ακούσιες υποχρεώσεις. Αυτή η σειρά έχει λάβει υπόψη τα βασικά στοιχεία του Offshore Trusts. Αν θέλετε να διαβάσετε τα άλλα άρθρα της σειράς, μπορείτε να τα βρείτε εδώ:
Στο τελευταίο άρθρο αυτής της σειράς, θα εξετάσουμε τις πιο συνηθισμένες παρεξηγήσεις και παγίδες που πρέπει να γνωρίζουν οι Settlers και οι Trustees. Όπου ενδείκνυται, προτείνουμε ορισμένες βέλτιστες πρακτικές για την αποφυγή μελλοντικών προβλημάτων και πώς μπορεί να βοηθήσει ένας πάροχος υπηρεσιών Trust. Θα συζητήσουμε:
- Συνήθεις παρεξηγήσεις των Offshore Trusts;
- Συνήθεις παγίδες κατά την ίδρυση Offshore Trusts
- Συνεργασία με έναν πάροχο υπηρεσιών Trust
Η φύση της νομικής ρύθμισης
Όσον αφορά το θέμα των καταπιστευμάτων γενικά, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα καταπιστεύματα δεν έχουν χωριστή νομική προσωπικότητα και επομένως δεν επωφελούνται από περιορισμένη ευθύνη. Είναι οι Καταπιστευματοδόχοι που ευθύνονται για τυχόν ενέργειες που έγιναν ή δεν έγιναν σε σχέση με το Καταπίστευμα.
Συχνά οι Άποικοι είτε δεν γνωρίζουν είτε παραβλέπουν τη βάση της νομικής ρύθμισης – τη μεταβίβαση της πραγματικής ιδιοκτησίας – αυτό απονέμει νόμιμο τίτλο στους Καταπιστευματοδόχους. ο Διακανονιστής δεν θα έχει πλέον κανένα νόμιμο τίτλο στα διακανονισμένα περιουσιακά στοιχεία. Η συνέχιση της άσκησης ελέγχου, όπως προηγουμένως, πιθανότατα θα έχει ως αποτέλεσμα το Καταπίστευμα να θεωρηθεί προσχηματικό και ως εκ τούτου να ακυρωθεί.
Μετά από αυτό, υπάρχει επίσης μια κοινή παρανόηση ότι ο ρόλος του Διαχειριστή είναι απλώς τελετουργικός, καθαρά διοικητική απαίτηση. Φυσικά, αυτό δεν είναι σωστό. Οι Καταπιστευματοδόχοι έχουν υποχρέωση καταπιστεύματος έναντι οποιουδήποτε επώνυμου ή κατηγορίας Δικαιούχων, να διαχειρίζονται το Καταπιστευματικό Ταμείο καλή τη πίστη, σύμφωνα με την Πράξη Καταπιστεύματος. Όπως σημειώθηκε παραπάνω, κατέχουν νόμιμο τίτλο επί των περιουσιακών στοιχείων του Καταπιστεύματος. Ως νόμιμοι ιδιοκτήτες, οι Καταπιστευματοδόχοι είναι υπόχρεοι για φόρους που οφείλονται στα περιουσιακά στοιχεία του Καταπιστεύματος, που μπορεί να προκύψουν σε δικαιοδοσίες διαφορετικές από την τοπική δικαιοδοσία της κατοικίας τους.
Υπόκειται σε φορολογική συμβουλή
Συχνά, και είναι κατανοητό, οι πελάτες που έρχονται απευθείας σε εμάς δεν γνωρίζουν τις σημαντικές αλλαγές στις αναφορές, τις απαιτήσεις συμμόρφωσης και τη γενική προσέγγιση του φορολογικού σχεδιασμού και των μέτρων κατά της φοροαποφυγής. Αυτές οι αλλαγές κατέστησαν εξαρχής αναγκαιότητα τις φορολογικές συμβουλές. Αυτές οι συμβουλές διασφαλίζουν ότι, όπου ακολουθούνται οι βέλτιστες πρακτικές, η επιχείρηση διεξάγεται καλόπιστα και συμμορφώνεται παγκοσμίως.
Η αντίληψη του «Offshore»
Αυτό μας οδηγεί στην επόμενη κοινή μας παρεξήγηση. Το επίπεδο αρνητικής κάλυψης των μέσων ενημέρωσης που έχουν λάβει οι υπεράκτιες δομές την τελευταία δεκαετία είναι ατυχές και συχνά δυσανάλογο ή και παραπλανητικό. Για παράδειγμα, μερικές από τις πιο πρόσφατες και παραγωγικές ιστορίες, τα Panama Papers, τα Paradise Papers και τα Pandora Papers, παρουσιάζουν όλες τη χρήση του προγραμματισμού Offshore ως ανήθικη ή ακόμα και εγκληματική – ενώ οι αναφορές υπογραμμίζουν μια μειοψηφία παραβατών, το 95% των διαρροών έγγραφα θα έχουν σχέση με πλήρως νόμιμο και συμμορφούμενο σχεδιασμό, αυτό είναι συνηθισμένο.
Στην πραγματικότητα, για να χρησιμοποιήσουμε το Ηνωμένο Βασίλειο ως παράδειγμα, είναι υποχρεωτικό για τους εργοδότες του ΗΒ να παρέχουν μια ιδιωτική συνταξιοδοτική εισφορά τουλάχιστον 3% στους εργαζομένους. Αυτές οι συντάξεις θα περισσότερο από πιθανό να συνδέονται με κεφάλαια που δεν εδρεύουν στο Ηνωμένο Βασίλειο. Το 75% των νοικοκυριών του Ηνωμένου Βασιλείου εμπλέκονται άμεσα ή έμμεσα σε τέτοιες υπηρεσίες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και επομένως πολλοί κάτοικοι του Ηνωμένου Βασιλείου θα έχουν ήδη κάποιας μορφής ανάμειξη στην υπεράκτια.
Ας ελπίσουμε ότι το παραπάνω παράδειγμα δείχνει εν συντομία το σημείο προς το οποίο οδηγώ. Για πολλούς ανθρώπους, η λέξη Offshore, ειδικά στο πλαίσιο της διαχείρισης πλούτου, είναι συνώνυμη με το σκάνδαλο. Όταν, στην πραγματικότητα, η Offshore είναι πανταχού παρούσα – είναι ο κανόνας, απολύτως νόμιμος και σχεδόν πάντα συμβουλεύεται από υψηλά καταρτισμένους και ελεγχόμενους μεσάζοντες. Συνοψίζοντας, η μετάβαση στο Offshore θα πρέπει τώρα να είναι ένα διαφανές και συμμορφούμενο εργαλείο για εξελιγμένο σχεδιασμό, που μπορεί να οδηγήσει σε νομικά, φορολογικά και διάφορα άλλα οφέλη. Η υπεράκτια δεν πρέπει να θεωρείται ως συντόμευση για τη φοροδιαφυγή ή την απόκρυψη πλούτου.
Ένα μέγεθος δεν ταιριάζει σε όλους
Τέλος, πολλά άτομα που κατοικούν και κατοικούν στο Ηνωμένο Βασίλειο δεν γνωρίζουν τις διάφορες αλλαγές κανόνων και την επακόλουθη διάβρωση των διαφόρων φορολογικών πλεονεκτημάτων, τα οποία προέρχονταν προηγουμένως από τη χρήση Offshore Trusts. Επομένως, για πολλούς στο Ηνωμένο Βασίλειο που κατοικούν και κατοικούν, υπάρχουν ελάχιστα έως καθόλου οφέλη που σχετίζονται με τη χρήση ενός Υπεράκτιου Καταπιστεύματος. Τα περιορισμένα οφέλη μπορεί να περιλαμβάνουν τη ρυθμιζόμενη φύση των Trustees του Isle of Man και τη δυνατότητα να επωφεληθούν από την ακαθάριστη συγκέντρωση, σε ορισμένες περιπτώσεις.
Σε αντίθεση με τους Trustees σε πολλές άλλες δικαιοδοσίες, η παροχή υπηρεσιών Professional Trustee είναι μια αδειοδοτημένη δραστηριότητα στο Isle of Man. Οι διαχειριστές του Isle of Man απαιτούν Άδεια Κατηγορίας 5 από την Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών του Isle of Man και, ως εκ τούτου, ρυθμίζονται κατάλληλα – διασφαλίζοντας ότι ακολουθούνται καλά επίπεδα διακυβέρνησης και συμμόρφωσης και ότι ενημερώνονται οι ενέργειες του διαχειριστή. Επιπλέον, λόγω της λαμπρής κληρονομιάς του στον σχεδιασμό του Trust, τόσο το Island όσο και το Dixcart διαθέτουν εκτενή τεχνογνωσία σε αυτόν τον τομέα.
Η ακαθάριστη συγκέντρωση περιγράφει την ικανότητα μιας υπεράκτιας δομής να επωφελείται από την αφορολόγητη σύνθετη ανάπτυξη κατά τη διάρκεια της ζωής της. Τα υπεράκτια καταπιστεύματα ενδέχεται να επωφεληθούν από την ακαθάριστη συνάθροιση σε ορισμένες περιπτώσεις – αυτό πρέπει να ληφθεί υπόψιν, καθώς ενδέχεται να καταβάλλεται φόρος κατά την ίδρυση του καταπιστεύματος, περιοδικά (π.χ. σε επετείους 10 ετών), σε σχέση με τυχόν διανομές, επί διακανονισμού κ.λπ. Η φορολόγηση των Trusts είναι περίπλοκη και θα απαιτήσει τη συμβουλή ειδικού για να ληφθούν υπόψη οι περιστάσεις σας.
Ωστόσο, μπορεί να εξακολουθούν να υπάρχουν πολλά οφέλη από τη χρήση Offshore Trusts για άτομα που δεν είναι κάτοικοι του Ηνωμένου Βασιλείου. Αυτό, μεταξύ άλλων θεμάτων, εξετάζεται στο συνοπτικό μας βίντεο, που είναι διαθέσιμο στον ιστότοπό μας και YouTube εδώ.
Υπεράκτια καταπιστεύματα – Κοινές παγίδες
Υπάρχουν πολλά ζητήματα που μπορούν να αποφευχθούν με σωστό σχεδιασμό και καθοδήγηση από την αρχή. Μερικές από τις πιο κοινές εκτιμήσεις περιλαμβάνουν:
Επιτρέποντας ευελιξία
Οι Καταπιστευματοδόχοι έχουν εντολή να ακολουθούν τις διατάξεις της Πράξης Καταπιστεύματος. παραβίαση αυτού μπορεί να οδηγήσει σε δικαστικές ενέργειες εναντίον τους για παραβίαση της υποχρέωσης καταπιστεύματος. Ως εκ τούτου, ο Διαμεσολαβητής πρέπει να προβλέψει την απαίτηση των Trusts για ευελιξία, διασφαλίζοντας ότι δεν παρεμποδίζεται στην προσέγγιση για την επίτευξη των στόχων του ή δεν δένει τα χέρια των Καταπιστευμάτων σχετικά με την αποτελεσματική διαχείριση του Trust.
Υπάρχουν πολλά σενάρια όπου μια υπερβολικά δεσμευτική πράξη εμπιστοσύνης μπορεί να προκαλέσει ακούσια προβλήματα. Θα εξετάσουμε μερικά σύντομα παραδείγματα παρακάτω.
Διανομές: Όταν, για παράδειγμα, η Πράξη Καταπιστεύματος ορίζει ότι μια διανομή ή διανομές πρέπει να γίνουν σε έναν Δικαιούχο σε ή μετά από ένα ορόσημο (π.χ. σε γενέθλια, γάμο, αγορά πρώτης κατοικίας, αποφοίτηση κ.λπ.), ο χρόνος μπορεί να μην να είστε πάντα ιδανικοί καθώς αλλάζουν οι συνθήκες. Για παράδειγμα, ευάλωτοι ή νέοι Δικαιούχοι που λαμβάνουν ξαφνικά απροσδόκητα κέρδη θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε αρνητικές επιπτώσεις/εκβάσεις.
Επιπλέον, όταν το χρονοδιάγραμμα διανομής είναι σταθερό, αυτό μπορεί να προκαλέσει ακούσιες φορολογικές συνέπειες. Οι δικαιούχοι φορολογούνται επί των διανομών που λαμβάνουν, φορολογούμενοι με τον προσωπικό τους συντελεστή στη δικαιοδοσία της κατοικίας τους. Εάν το εισόδημα του Δικαιούχου εμπίπτει σε υψηλότερο ή πρόσθετο φορολογικό συντελεστή κατά τη στιγμή της μεταφοράς, αυτό μπορεί να οδηγήσει στην καταβολή αδικαιολόγητα υψηλού φόρου. Αντίθετα, δεδομένης της ευελιξίας, οι Καταπιστευματοδόχοι θα μπορούσαν να αναβάλουν την πληρωμή έως ότου είτε λάβουν φορολογικές συμβουλές είτε πέσουν σε χαμηλότερο κλιμάκιο, π.χ. συνταξιοδότηση κ.λπ.
Επιλογή περιουσιακού στοιχείου: Δεν είναι ασυνήθιστο η Πράξη Καταπιστεύματος να κατονομάζει ή να αποκλείει ορισμένους τύπους δραστηριότητας σχετικά με τη διαχείριση του Ταμείου Καταπιστεύματος. Για παράδειγμα, θα ήταν απολύτως λογικό να περιοριστεί το επίπεδο έκθεσης σε κίνδυνο σε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία/δραστηριότητες λόγω αστάθειας – π.χ. επένδυση σε Bitcoin. Από την άλλη πλευρά, όπου προσδιορίζονται ορισμένες επενδύσεις, αυτό μπορεί να είναι πολύ περιοριστικό και να προκαλέσει διάφορα μακροπρόθεσμα ζητήματα – π.χ. τι θα συμβεί εάν το καθορισμένο αμοιβαίο κεφάλαιο ή εταιρεία σταματήσει να διαπραγματεύεται;
Λύση: Τα Διακριτικά Καταπιστεύματα προσφέρουν στους Καταπιστευματοδόχους τον πλήρη έλεγχο του τρόπου με τον οποίο το Καταπίστευμα επιτυγχάνει τους στόχους του. Ο Άδικος μπορεί ακόμα να παρέχει κάποια καθοδήγηση μέσω μιας Επιστολής Ευχών, η οποία είναι πειστική αλλά όχι δεσμευτική. Εφόσον η Επιστολή Ευχών εξετάζεται τακτικά, οι Καταπιστευματοδόχοι θα γνωρίζουν τις μεταβαλλόμενες προθέσεις του Διαδίκου και θα το λαμβάνουν υπόψη όταν προβαίνουν σε οποιεσδήποτε ενέργειες. Επιπλέον, το Isle of Man Trusts μπορεί πλέον να συνεχίσει στο διηνεκές, γεγονός που παρέχει πρόσθετη ευελιξία κατά τον προγραμματισμό ακινήτων. Η Dixcart έχει σημαντική εμπειρία στη σύσταση και διαχείριση Offshore Discretionary Trusts.
Επιλογή διαχειριστών
Όπως είμαι βέβαιος ότι μπορείτε να εκτιμήσετε μέχρι τώρα, η επιλογή του Διαχειριστή είναι εξαιρετικά σημαντική. Πρέπει να ληφθούν υπόψη αρκετοί παράγοντες κατά την επιλογή του ποιος εκτελεί αυτόν τον ζωτικό ρόλο:
Μακροβιότητα: Ένα βασικό στοιχείο κατά τον διορισμό των Καταπιστευματοδόχων είναι η μακροζωία τους – θα μπορέσει ο επιλεγμένος Καταπιστευματοδόχος να εκπληρώσει το καθήκον του για όλη τη διάρκεια ζωής του Καταπιστεύματος; Εάν όχι, θα πρέπει να εξετάσετε τον σχεδιασμό διαδοχής για να αντικαταστήσετε αυτούς τους Καταπιστευματοδόχους καθώς και όταν αποβιώσουν ή χάσουν την ικανότητα. Η μακροζωία ισχύει επίσης για τη φορολογική κατοικία του Καταπιστευματοδόχου, π.χ., εάν ο Καταπιστευματοδόχος ζει σε μια υπεράκτια δικαιοδοσία, αλλά στη συνέχεια μετακομίσει στο Ηνωμένο Βασίλειο, το Καταπιστεύμα θα μετακινηθεί επίσης με τον Καταπιστευματοδόχο και μπορεί να υπόκειται στη φορολογία του ΗΒ. Ο Διακανονιστής πρέπει να διασφαλίσει ότι ο Διαχειριστής θα παρέχει συνέχεια και σταθερότητα.
Εμπειρογνωμοσύνη: Ανάλογα με τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται στο Trust ή τη δραστηριότητα που αναλαμβάνεται, ενδέχεται να απαιτείται κάποια τεχνογνωσία για την επίτευξη των στόχων του Trust. Για παράδειγμα, όταν διαχειρίζονται περιουσιακά στοιχεία όπως επενδύσεις, οι Καταπιστευματοδόχοι θα πρέπει να αντιμετωπίζουν άνετα τα περιουσιακά στοιχεία, τη διαχείρισή τους και τυχόν εμπλεκόμενους επαγγελματίες τρίτων. Αυτό επεκτείνεται επίσης στη γνώση του Trust, καθώς και στις νομικές και ρυθμιστικές απαιτήσεις.
Ευθύνη: Όπως σημειώθηκε προηγουμένως, το Trust δεν επωφελείται από περιορισμένη ευθύνη, και ως εκ τούτου ο Διακανονιστής θα πρέπει να λάβει υπόψη του τους πιθανούς κινδύνους, π.χ. δικαστικές διαμάχες κ.λπ., όταν επιλέγει ποιον θα διορίσει ως Καταπιστευματοδόχο. Οι φορολογικές πτυχές αξίζει επίσης να ληφθούν υπόψη εδώ, όπως αναφέρθηκε παραπάνω, οι διαχειριστές θα είναι υπόχρεοι για τυχόν οφειλόμενο φόρο επί των περιουσιακών στοιχείων. Ως εκ τούτου, οι Καταπιστευματοδόχοι θα πρέπει να είναι πρόθυμοι και ικανοί να εκτελέσουν τον ρόλο και να κατανοήσουν τους σιωπηρούς κινδύνους της επιχείρησης.
Προστατευτικά: Από πολλές απόψεις, οι Protectors αστυνομεύουν το Trust, θεωρητικά παρέχοντας ένα διάφραγμα στους παράξενους Trustees. Στην πράξη, το να δώσουμε υπερβολικό λόγο σε έναν τρίτο για τον τρόπο λειτουργίας του Trust, μπορεί να καταστήσει επαχθή τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων και να επηρεάσει ενδεχομένως αρνητικά τους στόχους του. Επιπλέον, όταν ένας Προστάτης έχει υπερβολικό πεδίο εφαρμογής, μπορεί να θεωρηθεί εκ των πραγμάτων συν-καταπιστευματοδόχος, και επομένως υπόκειται στα ίδια καθήκοντα καταπιστεύματος και ευθύνη με τον Καταπιστευματοδόχο. Όπου είναι επιθυμητός ένας Προστάτης, η διασφάλιση ότι οι εξουσίες του ορίζονται στενά είναι ζωτικής σημασίας για να διασφαλιστεί ότι προσθέτουν αντί να μειώνουν τους στόχους του Εποίκου.
Αναπληρωτές: Όταν ο Settler έχει ορίσει ένα άτομο να ενεργεί ως διαχειριστής, αυτό μπορεί να προκαλέσει προβλήματα περαιτέρω. Όταν το άτομο είναι ο μοναδικός Διαχειριστής, εάν πεθάνει χωρίς να προβεί σε κατάλληλη πρόβλεψη, μπορεί να υπάρξει ακούσια επιβάρυνση και αδικαιολόγητο κόστος για την αποκατάσταση της κατάστασης. Όπου είναι επιθυμητοί μεμονωμένοι Καταπιστευματοδόχοι, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι διορίζονται ανά πάσα στιγμή τουλάχιστον δύο και, ιδανικά, προβλέπεται αντικατάσταση εντός της Πράξης Καταπιστεύματος για προστασία από απρόβλεπτα γεγονότα.
Ουδετερότητα: Όταν τα μέλη της οικογένειας διορίζονται ως Καταπιστευματοδόχοι, δεν είναι ασυνήθιστο οι σχέσεις να φταίνε και η επικοινωνία να καταρρέει. Τέτοια ζητήματα μπορεί να παρουσιάσουν σημαντικά διοικητικά εμπόδια, τα οποία δυνητικά επηρεάζουν το επιδιωκόμενο αποτέλεσμα του Settler.
Λύση: Όλα αυτά τα ζητήματα μπορούν να αντιμετωπιστούν μέσω του διορισμού επαγγελματία διαχειριστή και όχι μεμονωμένων διαχειριστών. Οι επαγγελματίες διαχειριστές, όπως η Dixcart, μπορούν να παρέχουν μια αμερόληπτη και εξειδικευμένη υπηρεσία για όλη τη διάρκεια ζωής του Καταπιστεύματος. Χρησιμοποιώντας τις τεχνικές τους γνώσεις και τηρώντας τις βέλτιστες πρακτικές, μπορούν να διαχειριστούν το Trust αποτελεσματικά και αποδοτικά, μειώνοντας το βάρος που βαρύνει τόσο τον Settler όσο και τα αγαπημένα του πρόσωπα. Και όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, σε αντίθεση με ορισμένες άλλες δικαιοδοσίες, οι επαγγελματίες Καταπιστευματοδόχοι που βρίσκονται στο Isle of Man είναι αδειοδοτημένοι και υπόκεινται σε κανονιστικές ρυθμίσεις – έτσι μπορείτε να είστε βέβαιοι ότι το Trust βρίσκεται σε ικανά χέρια.
Συμμετοχή του Settler
Είναι κατανοητό ότι οι Άποικοι μπορεί να επιθυμούν να διατηρήσουν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων του Trust για όσο το δυνατόν περισσότερο. Άλλωστε, τις περισσότερες φορές έχουν ξοδέψει μια ζωή συσσωρεύοντας τον πλούτο που θέλουν να περάσουν. Μερικοί μπορεί ακόμη και να επιδιώξουν να ορίσουν τον εαυτό τους ως Καταπιστευματοδόχο, ωστόσο, η υπερβολική ανάμειξη του Καταπιστεύματος μπορεί να οδηγήσει στο να θεωρηθεί το Καταπιστεύμα προσχηματικό, και επομένως τα περιουσιακά στοιχεία του Καταπιστεύματος θα μπορούσαν να αποτελούν μέρος της περιουσίας τους για φορολογικούς σκοπούς. Αξίζει να υπογραμμιστεί το γεγονός ότι πρέπει να υπάρχει σαφής διαχωρισμός μεταξύ του Διακανονιστή και των περιουσιακών στοιχείων, διασφαλίζοντας ότι ο Διακανονιστής δεν μπορεί να θεωρηθεί ότι διατήρησε κανένα ανεπιθύμητο ωφέλιμο συμφέρον.
Ένας Έποικος μπορεί επίσης να επιθυμεί να ονομάσει τον εαυτό του ή τη σύζυγό του ως δικαιούχο, ωστόσο, αυτό απαιτεί πολύ προσεκτική εξέταση. Εάν ο Διαμεριστής ή η σύζυγός του μπορούν να επωφεληθούν ούτως ή άλλως, το Καταπίστευμα θεωρείται ότι είναι ένα Καταπιστεύμα που ενδιαφέρεται για τον Έποικο, με αποτέλεσμα δυσμενείς φορολογικές συνέπειες.
Λύση: Ο Settler πρέπει να είναι ξεκάθαρος σχετικά με το τι θέλουν να επιτύχουν από την αρχή. Με αυτόν τον τρόπο, η σωστή μορφή Εμπιστοσύνης και οι κατάλληλες διατάξεις μπορούν να συμπεριληφθούν στο στάδιο του σχεδιασμού. Ο πελάτης θα χρειαστεί να συνεργαστεί με τον σύμβουλο για να καταλήξει σε μια απόφαση. Αναφερόμενος στην παραπάνω σημείωση μου, σχετικά με τους επαγγελματίες διαχειριστές, αυτό μπορεί επίσης να προσφέρει άνεση. Ο Διαμεριστής θα πρέπει να είναι σε θέση να έχει εμπιστοσύνη ότι ο επιλεγμένος πάροχος υπηρεσιών του θα ενεργεί πάντα προς το συμφέρον του Καταπιστεύματος, λαμβάνοντας υπόψη την Επιστολή Ευχών του Διαδίκου όπου χρειάζεται.
Δικαιούχοι
Η επιλογή των Δικαιούχων πρέπει να μελετηθεί προσεκτικά – μερικές φορές είναι αμέσως σαφές ποιος θα επωφεληθεί και άλλες φορές μπορεί να είναι ένα δίλημμα «η επιλογή της Sophie». Φυσικά, η επιλογή θα επηρεαστεί άμεσα από τον τύπο του Καταπιστεύματος που θα συσταθεί, π.χ. στην περίπτωση ενός Διακριτικού Καταπιστεύματος, επιλέγονται συγκεκριμένοι Δικαιούχοι ή κατηγορίες Δικαιούχων για να καθορίσουν ποιος θα ωφεληθεί. Επιπλέον, ο Διακανονιστής πρέπει να επιλέξει εάν θα ενημερώσει ή όχι τους Δικαιούχους για το ενδιαφέρον τους για το Καταπίστευμα. Ανάλογα με τον τύπο του Καταπιστεύματος, ένας Δικαιούχος μπορεί να έχει νόμιμο δικαίωμα στα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται στο Trust ή πληροφορίες σχετικά με αυτά. Επιπλέον, ο Δικαιούχος μπορεί να έχει φορολογική υποχρέωση σε ορισμένες περιπτώσεις.
Λύση: Αυτό πρέπει να εξετάζεται κατά περίπτωση και θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τις προσωπικές συνθήκες του οικείου. Μπορεί να είναι πολύ χρήσιμο είτε να ενημερωθούν οι Δικαιούχοι, ώστε να μπορεί να γίνει ανοιχτός λόγος μεταξύ Καταπιστευματοδόχου και Δικαιούχου, είτε εναλλακτικά, σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να είναι προτιμότερη η διατήρηση της ιδιωτικής ζωής σε αυτό το θέμα μέχρι τη στιγμή της διανομής – σημειώστε ότι ανάλογα με τη σύσταση του Εμπιστευθείτε, ο Δικαιούχος μπορεί να έχει άμεση φορολογική υποχρέωση και ως εκ τούτου θα πρέπει να ειδοποιηθεί αμέσως. Είτε έτσι είτε αλλιώς, το επιθυμητό επίπεδο επικοινωνίας μπορεί να διευκολυνθεί από επαγγελματίες διαχειριστές, όπως η Dixcart.
Δικαστικά έξοδα
Πριν ιδρύσει το Trust, ο Διακανονιστής πρέπει να λάβει υπόψη του το κόστος διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων – είτε πρόκειται για επενδύσεις συναλλαγών, για προμήθεια ή πώληση ακινήτων, πιθανές φορολογικές συνέπειες, επαγγελματικές υπηρεσίες κ.λπ. απαιτούνται αυξημένες αναφορές κανονιστικών ρυθμίσεων και συμμόρφωσης στον σημερινό κόσμο – αυτό σημαίνει ότι η διαχείριση ενός Υπεράκτιου Καταπιστεύματος δεν είναι πλέον μια άσκηση που επιφέρει ονομαστικά τέλη.
Λύση: Ενώ τα τέλη μπορούν να πληρωθούν από εναλλακτική πηγή, π.χ. εκτός του Ταμείου Καταπιστεύματος, αυτό μπορεί να δημιουργήσει λειτουργικά ζητήματα. Για παράδειγμα, όταν ο Διακανονιστής πλήρωνε τα λειτουργικά έξοδα του Καταπιστεύματος και το Καταπίστευμα συνεχίζει μετά θάνατον, τότε πρέπει να προβλεφθεί εναλλακτική πρόβλεψη για την κάλυψη των τελών. Συχνά είναι πολύ πιο απλό να επιμεριστεί ένα ποσοστό του καταπιστευματικού ταμείου για την κάλυψη της διοίκησης για την επίτευξη του στόχου του Καταπιστεύματος. Σε περιόδους ευημερίας, η ανάπτυξη του Καταπιστευματικού Ταμείου συχνά περισσότερο από ό,τι καλύπτει αυτά τα κόστη – ωστόσο, σε περιόδους χαμηλού ενδιαφέροντος, ύφεσης των αγορών ή ακόμα και ανάλογα με τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται, αυτές οι προμήθειες πρέπει να λαμβάνονται σοβαρά υπόψη υπό το πρίσμα της βιωσιμότητας του Καταπιστευματικού Ταμείου. Τέτοιες δαπάνες θα πρέπει να απεικονίζονται από τους παρόχους υπηρεσιών κατά την παραλαβή των πλήρων στοιχείων.
Συνεργασία με έναν πάροχο υπηρεσιών Trust – Dixcart
Η Dixcart παρέχει Υπηρεσίες Καταπιστευματοδόχου και καθοδήγηση για περισσότερα από 50 χρόνια. βοηθώντας τους πελάτες με την αποτελεσματική δόμηση και αποτελεσματική διαχείριση των Offshore Trusts.
Οι εσωτερικοί μας ειδικοί και οι ανώτεροι υπάλληλοί μας διαθέτουν επαγγελματικά προσόντα, με πλούσια εμπειρία. Αυτό σημαίνει ότι είμαστε σε θέση να υποστηρίξουμε και να αναλάβουμε την ευθύνη για το Offshore Trust, ενεργώντας ως διαχειριστής και παρέχοντας εξειδικευμένες συμβουλευτικές υπηρεσίες όπου χρειάζεται. Εάν απαιτείται, ο Όμιλος Dixcart μπορεί επίσης να βοηθήσει με άτομα που επιθυμούν να μεταναστεύσουν στο Ηνωμένο Βασίλειο και τον απαιτούμενο φορολογικό και περιουσιακό σχεδιασμό.
Έχουμε αναπτύξει μια εκτεταμένη γκάμα προσφορών, η οποία περιλαμβάνει μια σειρά από δομές Isle of Man. Από τον προγραμματισμό και τις συμβουλές πριν από την εγκατάσταση μέχρι την καθημερινή διαχείριση του οχήματος και την αντιμετώπιση προβλημάτων, μπορούμε να υποστηρίξουμε τους στόχους σας σε κάθε στάδιο.
Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα για τις υπηρεσίες Trust μας εδώ σε αυτόν τον χρήσιμο οδηγό.
Ελάτε σε επαφή
Εάν χρειάζεστε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη χρήση των δομών Offshore Trusts ή Isle of Man, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε με τον David Walsh στο Dixcart:
Η Dixcart Management (IOM) Limited έχει άδεια από την Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Isle of Man.
