Fondamenti dell'Isola di Man per la pianificazione offshore - Introduzione (1 di 3)
Mentre Isle of Man Trusts e Isle of Man Limited Companies sono stati i pilastri della pianificazione patrimoniale offshore per decenni, l'introduzione relativamente recente della Isle of Man Foundation nel 2011 ha fornito ai consulenti una miscela di caratteristiche possedute da entità aziendali e veicoli fiduciari, per ulteriormente gli obiettivi dei propri clienti.
La Fondazione, da secoli la scelta privilegiata dei nostri omologhi di diritto civile, offre obiettività e struttura operativa senza rinunciare alla flessibilità, in materia di discrezione.
Questo è il primo di una serie in tre parti che abbiamo prodotto su Foundations, creando un webinar ospitato da esperti che possono aiutarti a soddisfare le esigenze dei tuoi clienti.
- Istituzione e amministrazione di una fondazione per l'Isola di Man (2 di 3)
- Quando utilizzare una Fondazione Isola di Man (3 di 3)
In questo articolo introduttivo, discuteremo gli aspetti rudimentali di Foundations, per aiutare o rinfrescare la tua comprensione:
- Che cos'è una Fondazione dell'Isola di Man?
- Fondazione vs Trust vs Società a responsabilità limitata
- A cosa serve una Fondazione dell'Isola di Man?
- Supporto alla costituzione e all'amministrazione di fondazioni
Che cos'è una Fondazione dell'Isola di Man?
Viene istituita e regolamentata una Fondazione per l'Isola di Man ai sensi del Legge sulle fondazioni 2011, e registrato sull'Isola di Man. La legge ha aggiunto l'entità di diritto civile alla cintura degli strumenti dei consulenti che cercano di fornire servizi offshore da un consolidato centro finanziario internazionale.
L'approccio misto offerto dalle Fondazioni è unico, con caratteristiche che le distinguono da strutture più familiari come le Società a responsabilità limitata o i Trust.
Il prossimo articolo di questa serie approfondirà gli aspetti tecnici di tutti gli aspetti di questo veicolo, ma per ora abbiamo appena fornito una breve panoramica degli elementi costitutivi di cui devi essere a conoscenza:
- Fondatore – La persona che inizialmente ha incaricato l'istituzione e ha concordato gli obiettivi della fondazione.
- Dedicatori – Chiunque, diverso dal Fondatore, dedichi beni alla Fondazione.
- Documenti ufficiali – Esistono due documenti ufficiali, lo Strumento della Fondazione e il Regolamento della Fondazione, che stabiliscono i dettagli relativi all'amministrazione della fondazione e i diritti e gli obblighi delle persone nominate ai sensi del regolamento.
- Oggetti – Specificati nello strumento della Fondazione, questi dettagliano lo scopo e gli obiettivi specifici della Fondazione.
- Consiglio – Composto da uno o più membri, il Consiglio esercita l'amministrazione della Fondazione in conformità agli Atti Ufficiali.
- Agente registrato – Tutte le fondazioni devono disporre di un agente registrato autorizzato dall'Autorità per i servizi finanziari dell'Isola di Man. Puoi trovare maggiori informazioni su Agenti registrati nell'Isola di Man qui.
- Enforcer – Se uno scopo di una fondazione è svolgere uno scopo non caritatevole, la fondazione deve avere un Enforcer. Questa persona assicura che il Consiglio operi in linea con i Documenti Ufficiali e nel migliore interesse della Fondazione.
- Beneficiario – Il soggetto che può beneficiare della Fondazione.
Fondazione vs Trust vs Società a responsabilità limitata
La tabella seguente confronta e mette a confronto le caratteristiche delle Fondazioni, dei Trust e delle Società a responsabilità limitata dell'Isola di Man e può essere utile per determinare il veicolo più appropriato per raggiungere gli obiettivi desiderati.
Sebbene le Fondazioni non possano svolgere direttamente attività commerciali, diverse da quelle relative agli Oggetti, possono detenere società controllate che possono a loro volta essere utilizzate per transazioni commerciali.
Come puoi vedere dalla tabella, sia una Fondazione che un Trust possono essere utilizzati in circostanze molto simili, a beneficio di generazioni successive o iniziative di beneficenza. Le principali differenze riguardano la flessibilità nell'effettuare modifiche operative (es. nomina e revoca dei Consiglieri/Fiduciari e/o modifica degli atti costitutivi), responsabilità dei gestori (es. l'azione legale è contro la Fondazione piuttosto che i suoi Consiglieri), e liquidazione – ognuna offre discrezione o scelta in determinate aree, che possono renderla più adatta alle esigenze del cliente.
In definitiva, una Fondazione fornisce una struttura viva che può essere reattiva e adattabile alle mutevoli esigenze, ove previsto, nei Documenti Ufficiali. Qualcosa che può essere più limitante quando si utilizza una struttura Trust.
Naturalmente, le Fondazioni possono anche essere utilizzate in combinazione con i trust per fornire alcuni dei benefici di un trust combinati con quelli di un'entità aziendale – ad esempio interessi diversificati, per agire come fiduciario e per fornire ulteriore supervisione e trasparenza; che potrebbero rendere più attraenti le operazioni istituzionali.
A cosa serve una Fondazione dell'Isola di Man?
Una Fondazione detiene e possiede beni, tipicamente forniti per scopi specifici; ad esempio, a beneficio di familiari o iniziative filantropiche. Con questo in mente, gli usi delle Fondazioni dell'Isola di Man possono includere:
- Un'alternativa familiare ai trust per i clienti delle giurisdizioni di diritto civile;
- Una persona giuridica per la pianificazione della successione o attività filantropiche;
- Un veicolo di pianificazione patrimoniale per detenere beni (ad es. azioni di società private, yacht, aerei);
- Utilizzare insieme a un Trust per fornire struttura e supervisione aggiuntive;
Sostegno alla costituzione e all'amministrazione di fondazioni
A Dixcart, offriamo una suite completa di servizi offshore ai consulenti e ai loro clienti quando si considera l'istituzione di una Fondazione dell'Isola di Man. I nostri esperti interni sono professionalmente qualificati, con una vasta esperienza; questo significa che siamo ben posizionati per supportare e assumerci la responsabilità di diversi ruoli, compreso agire come agente registrato, membro del consiglio o esecutore nonché fornire consulenza specialistica, ove appropriato.
Dalla pianificazione e consulenza pre-applicazione, all'amministrazione quotidiana della Fondazione, possiamo supportare i tuoi obiettivi in ogni fase.
Mettiti in contatto
Se hai bisogno di ulteriori informazioni sulle fondazioni dell'Isola di Man, sulla loro costituzione o gestione, non esitare a metterti in contatto con David Walsh di Dixcart: advisor.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority.
