L'importanza di avere un testamento: domande chiave da considerare

Man mano che le famiglie diventano sempre più internazionali, l'importanza di avere un testamento aumenta ulteriormente. Con i familiari che si trovano in paesi diversi, è fondamentale che vengano redatti testamenti appropriati e, successivamente, regolarmente riesaminati e modificati per riflettere qualsiasi variazione nelle circostanze. Spesso le giurisdizioni in cui si trovano i beni e/o in cui risiedono i membri della famiglia saranno soggette a modifiche.

1. I testamenti sono applicabili solo a persone facoltose?

Questo è un malinteso comune. Non devi essere ricco per avere un testamento. Tutti i maggiori di 18 anni dovrebbero avere un testamento.

Se redigete un bilancio personale e prendete in considerazione i vostri valori attuali di proprietà, affari e investimenti, potreste essere sorpresi di quanto esattamente avete da disporre.

Spesso, i beni "nascosti" dimenticati includono diritti di proprietà intellettuale, diritti pensionistici, polizze assicurative e tutti i tuoi dati elettronici, che dovrebbero far parte della tua pianificazione patrimoniale (questi beni potrebbero non far parte necessariamente del tuo patrimonio ai fini della redazione del testamento).

Non dimenticare di prendere in considerazione i beni che potresti ereditare in futuro, nonché le distribuzioni di capitale da un trust. Se hai più beni e più eredi, hai beni in più di un paese o desideri lasciare determinati elementi a persone specifiche o a un ente di beneficenza di tua scelta, devi fare testamento.

2. Un individuo ha già un testamento. Perché dovrebbero farne uno nuovo?

La tua volontà deve essere fatta su misura per adattarsi alle tue attuali circostanze e desideri personali e finanziari.

Se hai già un testamento, dovresti rivederlo regolarmente (almeno su base annuale), poiché è sorprendente quanto velocemente un testamento diventi obsoleto. Quasi sicuramente la tua situazione finanziaria cambierà e nascite, matrimoni, divorzi o decessi in famiglia, o il trasferimento in un altro paese, possono tutti influire sulla validità e sull'efficacia della tua volontà. Le leggi fiscali, lo stato di residenza fiscale e altre questioni legali e finanziarie cambiano frequentemente e ognuna può avere un impatto significativo sulla legittimità della tua volontà.

3. Se un individuo non ha testamento, i suoi beni vanno automaticamente al coniuge/partner civile e ai figli in una sorta di formula paritaria?

La mancata redazione di un testamento, o il fatto che un testamento sia dichiarato nullo alla tua morte, significherà che muori intestato e questo può avere i seguenti risultati:

• La legge applicabile di solito prevede una formula fissa, arbitraria e potenzialmente impraticabile per la divisione del tuo patrimonio, che potrebbe non corrispondere ai tuoi reali desideri.
• Parenti lontani o anche lo stato potrebbero beneficiare del tuo patrimonio e il tuo coniuge/partner civile potrebbe non ricevere l'intera quota della loro eredità.
• I tuoi eredi possono essere lasciati con una battaglia legale o devono condividere beni indivisibili o illiquidi con i tuoi parenti di sangue.
• Può essere nominato un esecutore testamentario/amministratore/fiduciario sconosciuto a te o alla tua famiglia. Gli esecutori testamentari e gli amministratori fiduciari di "terze parti" di solito addebitano gli onorari professionali massimi consentiti ed è improbabile che si occupino della realizzazione dei beni e dell'amministrazione del patrimonio in modo empatico.
• Non potrebbe esserci un tutore di tua scelta per i tuoi figli minori, il che potrebbe avere un enorme effetto negativo su di loro.
• I conti bancari potrebbero essere "congelati" per un lungo periodo di tempo, causando problemi di flusso di cassa e potenzialmente indurre i creditori ad adottare un approccio più fermo e aggressivo per quanto riguarda il rimborso dei crediti.
• I conti bancari aziendali possono essere "congelati" se i soldi dovuti dal defunto sono pagabili a terzi e non possono essere rimborsati tempestivamente dall'eredità, lasciando l'azienda in una posizione vulnerabile.
• Prima della nomina di un esecutore testamentario o dell'impugnazione di un testamento, i beni sono a rischio e le polizze assicurative potrebbero non essere rivendicate, anche se non fanno parte del patrimonio.
• L'intestino, un caso giudiziario o altre sfide a un testamento possono generalmente causare imbarazzo, stress e complicazioni per la tua famiglia e un disordine finanziario da chiarire, e con potenzialmente poco tempo per risolverlo, questo non fa che esacerbare i problemi.
• Il costo della liquidazione della tua proprietà aumenterà, spesso in modo significativo, poiché saranno sostenuti ulteriori costi legali e di altro tipo.

4. Se qualcuno ha vissuto in diverse giurisdizioni e ha acquisito beni, inclusi beni immobili, ha bisogno di più di un testamento per coprirli?

Puoi avere un testamento "mondiale" per coprire i tuoi beni in tutte le giurisdizioni, ma non è consigliabile.

Se disponi di risorse significative in più giurisdizioni, dovresti avere testamenti separati per soddisfare ogni giurisdizione e di seguito sono riportati alcuni motivi per cui:

• Laddove si tratti di beni immobili (immobile) in determinate giurisdizioni, un trasferimento di proprietà può essere effettuato legalmente solo mediante un testamento (locale) valido.
• Esistono differenze significative nelle leggi e nelle pratiche di successione tra i paesi di Common Law e Civil Law. Inoltre, se hai beni negli Emirati Arabi Uniti o in altri paesi a maggioranza musulmana, dovrai anche considerare la legge della Sharia, che detterà rigorosamente chi ottiene cosa e detta anche la nomina dei tutori temporanei. È essenziale per un espatriato che vive in un tale paese assicurarsi che sia redatto (e correttamente registrato) un testamento per loro secondo le loro particolari leggi nazionali, per coprire i loro beni all'interno di quella giurisdizione e la nomina dei tutori residenti. Ciò modificherà efficacemente il modo in cui le leggi e le pratiche in materia di successioni e tutela potrebbero essere applicate dai tribunali di quel paese. Se non lo fanno, si applicherà la normale legge della Sharia. Le autorità locali applicheranno rigorosamente le loro leggi e protocolli locali e di solito non sono in sintonia con i bisogni, le preoccupazioni oi desideri di una particolare famiglia.
• La preparazione di un testamento valido separato per giurisdizione aiuterà te e i tuoi esecutori testamentari a separare i tuoi beni, soggetti all'imposta di successione e ai dazi di morte nelle varie giurisdizioni, e potenzialmente eviterai di pagare la doppia imposizione sugli stessi beni. Ciò è particolarmente importante nelle giurisdizioni che non hanno imposte di successione/imposta di successione, in modo che tali beni non rientrino nel patrimonio in cui devono essere pagate le imposte di successione.
• Facilita la nomina di un esecutore testamentario qualificato a livello locale e riconosciuto dal tribunale e riduce significativamente i tempi, i costi e le complicazioni tra le giurisdizioni, in particolare dove una società professionale si occupa dell'intero patrimonio internazionale.
• I testamenti devono essere "recintati" per giurisdizione ed è quindi preferibile ottenere una consulenza professionale per giurisdizione. Ad esempio, se si dispone di più testamenti specificamente limitati a beni del Regno Unito, sudafricano, statunitense e australiano, ma si possiedi beni nell'Isola di Man, morirai intestato nell'Isola di Man se non hai un testamento Manx (con i costi di successione aggiuntivi associati alla liquidazione di un patrimonio intestato in una giurisdizione offshore). La successione potrebbe non essere evitabile dalle leggi Manx, ma avere una volontà Manx separata per coprire i beni dell'Isola di Man creerà certezza, eviterà ritardi e una potenziale richiesta al tribunale.

È fondamentale che ogni testamento giurisdizionale rispetti le leggi e le tasse locali e non revochi o annulli nessun altro testamento, né crei ambiguità.

Cosa consiglierebbe Dixcart?

Le famiglie internazionali dovrebbero prendere in considerazione l'uso di esecutori esecutori e fiduciari universali (di solito una società o società fiduciaria internazionale multi-giurisdizionale) che conoscono personalmente loro e la loro famiglia, sono stati coinvolti nella pianificazione del loro patrimonio in tutto il mondo e che hanno una conoscenza pratica dei loro imprese e proprietà. Ciò contribuirebbe a garantire che la loro intera proprietà e tutti i loro beni siano protetti e possano essere gestiti "sotto lo stesso tetto" in modo tempestivo, confidenziale, senza soluzione di continuità e a costi ridotti.

Un ultimo punto: assicurati che i tuoi esecutori esecutori e fiduciari prescelti abbiano la capacità legale e fiduciaria per essere nominati come tali in tutte le giurisdizioni in cui hai un testamento. Nella maggior parte dei paesi, le autorità competenti per la successione seguono rigorosi processi e procedure di "screening" per nominare esecutori testamentari e fiduciari, per garantire che la proprietà e gli eredi siano protetti. Assicurati che il tuo esecutore testamentario e fiduciario designato non sia squalificato o debba fornire un vincolo di sicurezza, il che causerà confusione e ritardi e potrebbe comportare la necessità di nominare un'altra persona al loro posto.

Informazioni aggiuntive

Se hai bisogno di ulteriori informazioni in merito a testamenti o testamenti plurigiurisdizionali, o hai qualche domanda per quanto riguarda pianificazione successoria, pianificazione fiscale di successione o successione nei paesi in cui possiedi beni, si prega di parlare con Peter Robertson presso l'ufficio Dixcart nel Regno Unito: advisor.uk@dixcart.com, o il tuo solito contatto Dixcart.

Si prega di consultare il nostro Cliente privato informazioni.

Aggiornato: gennaio 2020

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