Perché affidarsi a un fiduciario svizzero?
L'utilizzo dei trust per la gestione patrimoniale e la protezione degli asset si è evoluto ben oltre le sue origini di Common Law inglese. Oggi, la Svizzera si distingue come giurisdizione privilegiata per l'amministrazione dei trust, offrendo una combinazione unica di riconoscimento giuridico, flessibilità e professionalità. Cosa rende i trustee svizzeri particolarmente preziosi?
Il trust è uno strumento estremamente flessibile ed è particolarmente prezioso per la pianificazione patrimoniale, la gestione patrimoniale e la protezione del patrimonio.
Fondamentalmente, il concetto di trust è semplice: il disponente trasferisce beni alla custodia legale di un terzo, il trustee, che a sua volta li detiene a beneficio di un terzo, il beneficiario. Il trust non è un'entità giuridica distinta, ma piuttosto un obbligo giuridico concordato tra il disponente e il trustee.
1. Certezza e tutela del diritto
La Svizzera non si limita a riconoscere i trust, ma li sostiene attivamente attraverso un solido quadro giuridico. Oltre a ratificare la Convenzione dell'Aja nel 2007, la Svizzera ha modificato il proprio Diritto Internazionale Privato (CPIL) e la Legge Fallimentare (DEBL) per affrontare esplicitamente le questioni relative ai trust. Questi miglioramenti legislativi garantiscono regole chiare in materia di giurisdizione, riconoscimento delle sentenze straniere e separazione dei beni del trust dal patrimonio personale del trustee.
Questa infrastruttura giuridica crea un ambiente sofisticato per la risoluzione delle controversie legate ai trust e accresce l'attrattiva della Svizzera come base sicura per l'amministrazione dei trust.
2. Flessibilità
I trustee svizzeri possono amministrare un'ampia gamma di tipologie di trust, tra cui trust discrezionali, trust ad accumulazione e mantenimento e trust a interesse fisso, con strutture flessibili studiate appositamente per soddisfare le esigenze del disponente. Questa adattabilità consente ai trustee di adattarsi alle mutevoli circostanze familiari, al contesto normativo e alla residenza fiscale. Un trust discrezionale può evolversi parallelamente alle esigenze dei suoi beneficiari, mentre un trust ad accumulazione può perseguire obiettivi di conservazione del patrimonio a lungo termine.
3. Stabilità e reputazione
La Svizzera offre eccezionali stabilità economica, politica e legale, rendendola un luogo ideale per la conservazione e l'amministrazione del patrimonio a lungo termine. Forte della sua consolidata esperienza nel private banking, nei servizi finanziari e nella protezione degli investitori, la Svizzera offre credibilità e fiducia senza pari.
4. Discrezione e riservatezza
La legge svizzera e gli standard professionali garantiscono la massima riservatezza nell'amministrazione dei trust. I trustee svizzeri sono tenuti al segreto professionale per mantenere riservate tutte le informazioni relative ai clienti. La divulgazione è consentita solo in caso di obbligo legale, come ad esempio in caso di indagini penali. Questa discrezione è un vantaggio fondamentale per le famiglie che desiderano tutelare la propria privacy nella pianificazione finanziaria e patrimoniale.
5. Ambiente fiscale favorevole
La Svizzera offre un quadro fiscale efficiente per i trust:
- I trust non hanno personalità giuridica e non sono considerati entità imponibili secondo il diritto svizzero.
- I fiduciari residenti in Svizzera non sono soggetti all'imposta svizzera sui redditi o sulle plusvalenze derivanti dai beni del trust.
- I disponenti e i beneficiari non residenti non sono soggetti a tassazione in Svizzera sui redditi o sulle distribuzioni del trust.
- La tassazione dipende principalmente dalla residenza dei disponenti e dei beneficiari, offrendo opportunità di pianificazione fiscale internazionale.
6. Gestione professionale di alta qualità
I fiduciari svizzeri sono intermediari finanziari regolamentati, affiliati a organismi di autodisciplina (OAD) e autorizzati dalla FINMA (Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari). Dixcart Svizzera è un fiduciario regolamentato dalla FINMA, affiliato all'OSIF e membro della Swiss Association of Trust Companies (SATC). Dixcart Svizzera fornisce servizi fiduciari in Svizzera da quasi vent'anni.
I nostri esperti vantano una vasta competenza in ambito legale, contabile e di investimento, unita a una conoscenza delle leggi internazionali sui trust e di considerazioni multi-giurisdizionali.
Il ruolo di trustee è una professione regolamentata ai sensi del Financial Institutions Act (FinIA), a differenza di molti altri paesi europei. I trustee devono disporre di un capitale adeguato, di solidi controlli interni e di personale qualificato.
7. Posizione strategica europea
Situata nel cuore dell'Europa, la Svizzera offre un'accessibilità eccezionale.
Rispetto ai trustee internazionali, che hanno sede in tutto il mondo, i trustee svizzeri offrono una vicinanza geografica. Ciò consente un contatto più stretto e costante con i disponenti, non solo durante la costituzione del trust ma anche per tutta la sua durata, consentendo loro di adattarsi alle esigenze sia dei disponenti che dei beneficiari. Mantengono inoltre stretti rapporti con banche e gestori patrimoniali, che in genere hanno sede in Svizzera.
Dixcart Svizzera
Dixcart Trustees (Switzerland) SA fornisce servizi fiduciari in Svizzera da oltre vent'anni e, dall'inizio del 2024, ha ottenuto la licenza completa dalla FINMA. In qualità di membro della Swiss Association of Trust Companies (SATC) e affiliato all'OSIF, manteniamo i più elevati standard di conformità e professionalità.
Per ulteriori informazioni sui Trust svizzeri, contattare Cristina Breitler al seguente indirizzo: advisor.switzerland@dixcart.com.
