Decodificare il labirinto fiscale delle criptovalute del Portogallo: una guida semplificata
Per anni, il Portogallo ha esercitato il fascino di una tassazione limitata sulle criptovalute, attirando gli appassionati di asset digitali con le sue normative soleggiate e apparentemente permissive. Tuttavia, quell’era si è in gran parte trasformata in un periodo di tassazione misurata, con nuove regole implementate nel 2023.
Territorio imponibile
I residenti fiscali portoghesi pagano le tasse sul reddito mondiale, che include il reddito legato alle criptovalute a livello mondiale. La tassazione delle criptovalute per i privati rientra generalmente in una delle seguenti tre categorie:
- Per le partecipazioni di durata superiore a 365 giorni, le plusvalenze sono esenti da imposte. Le partecipazioni di durata inferiore sono soggette a un'imposta fissa del 28%. Se si ha diritto a registrarsi come contribuenti NHR 2.0 in Portogallo (vedere qui per i dettagli), le plusvalenze derivanti dalla vendita di criptovalute potrebbero essere esenti da tassazione in Portogallo.
- Il reddito derivante da investimenti passivi in criptovalute, come capitale o reddito regolare da staking, airdrop o prestiti, è tassato con un'aliquota forfettaria del 28%. Ciò include i redditi da investimenti ricevuti in valute fiat, da investimenti passivi in criptovalute, non basati su trasferimenti di criptovalute.
- Per quanto riguarda i profitti del trading di criptovalute professionale (compresi quelli guadagnati da un reddito da lavoro autonomo o come trader professionista di criptovalute) devono essere presi in considerazione diversi fattori, come il numero di piattaforme utilizzate, il numero di operazioni, i periodi di detenzione, il profitto rapporto con altre fonti di reddito, ecc. Gli utili vengono poi tassati secondo le aliquote progressive standard, comprese tra il 13.5% e il 48%. Inoltre, potrebbe essere applicabile il regime semplificato, applicabile ai lavoratori autonomi e alle imprese con reddito fino a 200,000 euro, che comporterà una serie di detrazioni.
Altre considerazioni fiscali
- Tieni presente che le transazioni esclusivamente in criptovalute sono esentasse in Portogallo.
- Inoltre, gli individui che non risiedono fiscalmente in Portogallo sono tassati solo sul reddito derivante dalle criptovalute di origine portoghese con un'aliquota forfettaria del 25%.
- Le risorse crittografiche possono essere detenute sotto il nome di una società, con aliquote fiscali che vanno dall'11.9% a Madeira al 20% nel Portogallo continentale.
Navigare tra le sfumature
- Garantisci chiarezza: determina il tuo status di residenza fiscale e il periodo di detenzione prima di presumere che tu abbia diritto a uno status di esenzione fiscale leggi qui per maggiori informazioni.
- Conservazione dei registri: mantenere registri dettagliati delle transazioni e delle basi di costo per calcoli fiscali accurati.
Oltre le tasse
Doni ed eredità:
L'imposta di bollo si applica in determinate circostanze che coinvolgono criptovalute come; donazioni, donazioni o eredità ad un tasso del 10%. Per ulteriori informazioni consultare: l Guida pratica in materia fiscale per successioni e donazioni ricevute in Portogallo. Nel caso di commissioni si applica l'imposta di bollo del 4%.
Acquistare proprietà con Crypto:
La proprietà può essere acquistata esclusivamente utilizzando criptovalute; il primo caso si è verificato a Braga, nel nord del Portogallo, nel maggio 2022. Ciò è stato reso possibile con l'introduzione di modifiche nei regolamenti notarili, per consentire tali transazioni. Per tali operazioni sono richieste specifiche misure di compliance.
Panorama in evoluzione:
Le normative sono in continua evoluzione, per rimanere aggiornati sui cambiamenti vi consigliamo di selezionare uno studio di professionisti come Dixcart: advisor.portugal@dixcart.com, per tenerti sempre aggiornato.
Considerazioni globali:
Investire in progetti di criptovaluta esteri può comportare implicazioni fiscali internazionali. Tieniti informato su tali considerazioni per rimanere conforme.
Ricorda
Comprendendo le basi della tassazione delle criptovalute in Portogallo, puoi affrontare i tuoi investimenti con sicurezza. Ricorda, la ricerca di una guida professionale ha un valore inestimabile per affrontare le complessità e garantire la conformità. Quindi, esplora il mondo delle criptovalute con la mente lucida e prendi decisioni informate per goderti il sole portoghese e le tue risorse digitali!
Raggiungere advisor.portugal@dixcart.com per maggiori informazioni.
Queste informazioni non costituiscono consulenza fiscale e non intendono sostituire la consulenza personalizzata di un professionista fiscale qualificato. Le circostanze di ciascun individuo sono uniche e i suoi obblighi fiscali possono differire da quanto presentato qui. Consultare sempre un professionista qualificato prima di prendere qualsiasi decisione basata su queste informazioni.
