Categoria: Cliente privato

In seguito all'articolo precedente riguardante le basi della strutturazione dei trust di Guernsey (vedere: Comprendere le strutture fiduciarie di Guernsey: una guida di Dixcart Guernsey) intendiamo esplorare gli usi pratici dei Trust e descrivere in dettaglio casi di studio in cui i Trust vengono utilizzati come uno strumento efficace per la pianificazione patrimoniale e successoria e per la protezione dei beni.

Un Trust crea una divisione della proprietà tra il Trustee, che è il proprietario legale dei beni che compongono il Trust Fund, e i Beneficiari, che sono i proprietari equi. Il Trustee è vincolato da una serie di doveri fiduciari e statutari ad agire, in ogni momento, nel migliore interesse dei Beneficiari nel loro insieme, rispettando al contempo i termini del Trust Deed. Nel frattempo, devono anche proteggere, preservare e migliorare il Trust Fund.

Creazione di fiducia

Quando si istituisce un Trust, ci sono tre certezze che devono essere soddisfatte per convalidare e stabilire il Trust. Queste sono:

• La certezza dell'intenzione: una chiara intenzione che il Settlor intenda creare un Trust trasferendo la proprietà legale della Proprietà del Trust a un Trustee da detenere a beneficio dei Beneficiari definiti. Ciò è dimostrato da un Trust Deed eseguito e supportato da una chiara comunicazione tra il Settlor/i suoi consulenti e il Trustee, che discute gli obiettivi e le intenzioni che il Settlor ha per il Trust, prima della costituzione.

• Certezza dell'oggetto: beni in trust chiaramente definiti, i fondi iniziali stabiliti sono solitamente un importo nominale di £ 1, £ 10 o £ 100 e ciò è indicato nell'atto fiduciario, con ulteriori attività da aggiungere in un secondo momento.

• Certezza degli oggetti: Beneficiari chiaramente definiti o una Classe di Beneficiari che trarranno beneficio dal Trust, che può includere il Disponente.

Altre considerazioni che il disponente dovrebbe fare all'inizio includono; se ci sono eventuali contingenze per i Beneficiari che ne traggono vantaggio e se sarà nominato un Protettore per fornire una supervisione alla struttura e per selezionare un Fiduciario fidato ed esperto per amministrare il Trust per conto dei Beneficiari.

Mentre il Settlor ha rinunciato alla proprietà legale dei beni, il Settlor può richiedere al Trustee di intraprendere determinate azioni e di determinare linee guida e condizioni su come e quando i Beneficiari devono beneficiare del Trust, tuttavia queste devono essere espresse come desiderio del Settlor e non sono legalmente vincolanti. Ciò protegge la validità della struttura e supporta la certezza dell'intenzione che il Settlor intenda cedere le "redini" al Trustee. Per un Trust discrezionale, il Trustee prenderebbe la decisione finale se un Beneficiario dovrebbe beneficiare del Trust, prestando molta attenzione al proprio dovere fiduciario di considerare gli interessi di tutti i Beneficiari, prima di effettuare qualsiasi distribuzione dei beni del Trust.

Sebbene un disponente possa riservarsi alcuni poteri, come ad esempio mantenere poteri di investimento sui beni del Trust (che è il potere riservato più comunemente utilizzato), riservandone troppi, il Trust potrebbe essere accantonato come una farsa, in violazione della prima certezza di intenzione.

Esploreremo alcuni casi di studio sul motivo per cui un Trust potrebbe essere risolto in primo luogo e sui vantaggi di farlo.

Caso di studio 1: Il beneficiario della spesa

Potrebbe esserci un membro della famiglia che fatica a spendere entro i propri mezzi, ha avuto problemi con la dipendenza o forse non ha avuto accesso alla ricchezza precedente e, ereditando una somma forfettaria, rischierebbe di erodere rapidamente la propria eredità senza risparmiare per eventi futuri.

Una struttura del Trust potrebbe proteggere questo Beneficiario e le Attività del Trust dall'esaurimento e fornire un supporto continuo al Beneficiario nel corso della loro vita, senza diminuire rapidamente il corpus del Fondo fiduciario.

Ecco alcuni esempi di come il Trust potrebbe intervenire: pagare direttamente le spese mediche e scolastiche del Beneficiario, acquistare una casa in cui risiedere o contribuire al sostegno finanziario del figlio del Beneficiario.

Potrebbe anche esserci un Beneficiario contingente specificato all'interno del Trust Deed, il cui beneficio è condizionato a un certo evento, come il raggiungimento dell'età di 25 anni o il matrimonio. Ciò fornisce flessibilità per quanto riguarda le esigenze future e/o potenziali imprevisti.

Caso di studio 2: pianificazione fiscale e passaggio di beni alla generazione successiva

Sebbene tutti i clienti dovrebbero avvalersi di una consulenza fiscale indipendente, l'utilizzo di un Trust potrebbe essere un efficace strumento di pianificazione fiscale e centralizzare la proprietà di attività mondiali, legalmente di proprietà del Trustee.

Ad esempio, non ci sarebbe alcuna imposta di successione pagabile sulle attività detenute all'interno del Trust al decesso del Settlor. Sebbene i Beneficiari dovrebbero chiedere consulenza fiscale prima di ricevere una distribuzione da un Trust.

Caso di studio 3: conservazione della ricchezza e distribuzione selezionata dei beni

Questo ci porta bene alla conservazione della ricchezza familiare e della pianificazione patrimoniale.

Costituendo un Trust, si garantirebbe un'ordinata successione dei beni dopo la morte del disponente, il mantenimento dei beni all'interno della famiglia e la continuità della proprietà di un'azienda familiare dopo la morte del disponente.

Il Trust stabilirebbe inoltre una base chiara e insindacabile per la distribuzione dei beni dopo la morte del disponente e proteggerebbe i beni della famiglia dalla dissipazione.

Assicurando i servizi di una persona indipendente ed esperta per gestire e controllare i beni (il fiduciario), il capitale può essere preservato per la generazione successiva e la proprietà può essere detenuta per minori o altre persone a carico.

Caso di studio 4: Eredità forzata

In alcune giurisdizioni la legge locale richiede che i beni detenuti nel patrimonio di una persona passino a eredi specifici in proporzioni stabilite. Con la costituzione di un Guernsey Trust, i beni verrebbero distribuiti in linea con le disposizioni del Trust Deed.

Caso di studio 5: Riservatezza

Una priorità comune di un individuo con un elevato patrimonio netto che desidera costituire un Trust è la riservatezza. Trasferire la proprietà legale dei beni a un Trustee da detenere all'interno di un Trust aiuta il Settlor a mantenere riservati i propri beni.

A differenza di altre giurisdizioni offshore, a Guernsey non esiste un registro dei titolari effettivi e i trust non sono registrati.

Caso di studio 6: protezione delle risorse

Un cliente potrebbe cercare la protezione di un ambiente politico e sociale stabile per la proprietà e la gestione dei propri beni oppure potrebbe essere alla ricerca di una giurisdizione sicura in cui conservare i propri beni, in caso di trasferimento o lavoro all'estero.

Potrebbero anche cercare di proteggere la Trust Property da futuri litiganti che si rivolgerebbero al tribunale nella speranza di mettere da parte il trust per accedere al Trust Fund. Un tentativo di attaccare una struttura di Trust potrebbe provenire da una serie di querelanti, come un Beneficiario scontento, un coniuge divorziato o un futuro creditore.

Garantendo che gli obiettivi e le intenzioni del Trust siano discussi con il Trustee fin dall'inizio, che le tre certezze siano chiaramente definite e che l'atto sia redatto correttamente al momento della costituzione, il Trust avrà un elevato livello di protezione contro qualsiasi potenziale attacco.

Caso di studio 7: The Charitable Trust

Infine, un individuo filantropico potrebbe cercare di istituire un Charitable Trust con uno scopo caritatevole specifico. Questo potrebbe includere la fornitura di, l'alleviamento della povertà, il progresso dell'istruzione, il progresso della religione, il progresso delle arti, della cultura, del patrimonio o della scienza e il progresso dei diritti degli animali, tra gli altri.

Qualora la finalità benefica indicata in via preliminare dal disponente non possa per alcun motivo essere realizzata, la legge prevede che il giudice possa disporre che l'immobile possa essere destinato ad altra finalità caritativa analoga a quella originariamente destinata.

Sintesi

In sintesi, le strutture fiduciarie offshore trovano molteplici utilizzi moderni e sono in continuo sviluppo.

Una tendenza emergente è l'aggiunta di asset in criptovaluta a una struttura di Trust, sebbene valga la pena notare che è richiesta una notevole due diligence quando si accettano questi tipi di asset in un Trust, e si raccomanda di aggiungere una clausola specifica all'atto costitutivo del Trust per consentire l'investimento della proprietà del Trust in tali asset volatili e ad alto rischio.

Per ulteriori informazioni o per discutere le vostre esigenze, vi preghiamo di contattare Ufficio Dixcart a Guernsey at advisor.guernsey@dixcart.com.

Guernsey ist langem als führende Gerichtsbarkeit für Treuhandstrukturen anerkannt und bietet ein stabiles, gut reguliertes Umfeld, das sich ideal für die Vermögensverwaltung und Nachfolgeplanung eignet. Bei Dixcart Guernsey verfügen wir seit 1975 über umfangreiche Erfahrung in der Einrichtung und Verwaltung von Treuhandstrukturen, die auf die unterschiedlichen Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind.

Questo articolo bietet einen Überblick über die wichtigsten Elemente von Guernsey-Trust-Strukturen, hebt ihre Vorteile hervor und erklärt, warum sie nach wie vor eine beliebte Wahl für Einzelpersonen und Familien sind, die ihr Vermögen schützen und verwalten möchten.

Che cos'è un Trust?

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Partei, der sogenannte Treugeber, Vermögenswerte an eine andere Partei, den Treuhänder, überträgt, um diese zugunsten Dritter, der Begünstigten, zu halten und zu verwalten. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Trustvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde und den geltenden Gesetzen zu verwalten und sicherzustellen, dass die Interessen der Begünstigten gewahrt werden.

Un esempio per una tipica struttura a mano era il seguente:

Warum eine Treuhandgesellschaft in Guernsey gründen?

• Guter Ruf e risorse locali – A Guernsey sind eine Reihe regulierter professionista Treuhänder ansässig, die zusammen mit einer Vielzahl professioneller Wirtschaftsprüfungs- und Anwaltskanzleien für den reibungslosen Ablauf eines Guernsey-Trusts sorgen. Darüber hinaus genießt die Gerichtsbarkeit hohes Ansehen, hat weltweit einen ausgezeichneten Ruf und wird von Dritteinrichtungen wie Banken und Kreditgebern anerkannt.
• Efficienza della gestione: Guernsey-Trusts können je nach Steuerwohnsitz des Gründers und der Begünstigten steuereffizient strukturiert werden. Obwohl Guernsey keine Kapitalertrags-, Erbschafts- oder Vermögenssteuern erhebt, ist es unerlässlich, professionellen Rat einzuholen, um die Einhaltung aller rilevanteen Steuerpflichten in anderen Gerichtsbarkeiten sicherzustellen.
• confidenzialità: Treuhandgesellschaften in Guernsey profitieren von einem hohen Maß an Vertraulichkeit. Es gibt kein öffentliches Register für Treuhandgesellschaften und Angaben zum Treugeber, zu Begünstigten und zum Treuhandvermögen bleiben vertraulich.

• Protezione del patrimonio: Treuhandgesellschaften in Guernsey können zum Schutz von Vermögenswerten vor potenziellen künftigen Forderungen von Gläubigern oder zum Schutz von Familienvermögen vor potenziellen Streitigkeiten eingesetzt werden. Der solide Rechtsrahmen in Guernsey unterstützt die Nutzung von Treuhandgesellschaften zum Vermögensschutz, vorausgesetzt, die Treuhandgesellschaft wurde nicht mit der Absicht gegründet, Gläubiger zu betrügen.

• Piani di successione: Treuhandvermögen können ein wirksames Instrument für die Nachfolgeregelung sein, da sie es den Treugebern ermöglichen, die Verteilung ihres Vermögens nach ihren Wünschen zu regeln. Treuhandvermögen können so strutturakturiert werden, dass sie für nachfolgende Generationen sorgen und sicherstellen, dass das Familienvermögen erhalten bleibt and kontrolliert weitergegeben wird.
• Flessibilità e controllo: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten eine erhebliche Flexibilität in Bezug auf ihre Struktur und Verwaltung. Treugeber können in der Treuhandurkunde spezifische Bedingungen festlegen und durch die Nutzung von Treuhandgesellschaften mit Ermessensspielraum oder privaten Treuhandgesellschaften einen gewissen Einfluss auf die Verwaltung des Trusts ausüben.
• Rechtssicherheit e Stabilità: Das Treuhandrecht von Guernsey ist gut etabliert und bietet Treugebern, Treuhändern und Begünstigten Rechtssicherheit und Stabilität. Das Rechtssystem der Gerichtsbarkeit based auf dem englischen Common Law, das für seine Klarheit und Vorhersehbarkeit bekannt ist.

Arten von Treuhandgesellschaften a Guernsey

Guernsey bietet eine Vielzahl von Treuhandstrukturen, um unterschiedlichen Kundenbedürfnissen gerecht zu werden, darunter:

1. Trust discrezionali (Ermessenstreuhandgesellschaft): Bei einem Discretionary Trust hat der Treuhänder die Befugnis, im Rahmen der Bestimmungen der Treuhandurkunde festzulegen, wie das Einkommen und das Capital des Trusts unter den Begünstigten verteilt werden. Questa arte della fiducia richiede flessibilità rispetto alla reazione alle proprie condizioni e può essere uno strumento simile per la propria protezione.
2. Trust a interesse fisso (Festzinstreuhandgesellschaft): Hier haben die Begünstigten einen festen Anspruch auf das Einkommen oder das Kapital des Trusts, wie in der Treuhandurkunde festgelegt. Diese Trusts werden in der Regel verwendet, wenn der Treugeber sicherstellen möchte, dass bestimmte Begünstigte festgelegte Beträge erhalten.
3. Trust di accumulo e di mantenimento (Trust Anspar- und Unterhalts): Diese Trusts werden häufig zugunsten von Minderjährigen eingesetzt und ermöglichen die Anhäufung von Erträgen, bis die Begünstigten ein bestimmtes Alter erreicht haben. Ab diesem Zeitpunkt haben sie Anspruch auf die Erträge oder das Kapital.
4. Trust di scopo (Zwecktreuhandgesellschaft): Im Gegensatz zu herkömmlichen Trusts, die bestimmten Einzelpersonen zugutekommen, werden Zwecktreuhandgesellschaften zur Erreichung eines bestimmten Zwecks gegründet, der spezifisch, angemessen und durchsetzbar sein muss. Diese werden häufig bei Handelsgeschäften oder zur Beteiligung an einer privaten Treuhandgesellschaft eingesetzt.
5. Società fiduciarie private (Privattreuhandgesellschaften) (PTC): I PTC sono Treuhänder, die als Treuhänder für einen bestimmten Familientreuhandfonds oder eine Gruppe von Treuhandfonds eingesetzt werden. Sie bieten dem Treugeber oder seiner Familie ein höheres Maß an Kontrolle e können besonders für Familien mit komplexen oder bedeutenden Vermögenswerten von Vorteil sein.

Einrichtung einer Guernsey Treuhandgesellschaft

Die Gründung einer Treuhandgesellschaft in Guernsey umfasst mehrere wichtige Schritte:

1. Consulenza e pianificazione: Der erste Schritt besteht darin, mit einem qualifizierten Treuhand- und Unternehmensdienstleister wie Dixcart Guernsey zusammenzuarbeiten, um Ihre spezifischen Bedürfnisse und Ziele zu verstehen. Quindi siamo sicuri che il tuo strumento di lavoro manuale sia sulla tua persona o famiglia. Es handelt sich hierbei nicht um eine Struktur, die für alle passt, und alle Aspekte müssen sorgfältig abgewogen werden.
2. Erstellung der Treuhandurkunde: Sobald die Ziele klar sind, wird eine Treuhandurkunde erstellt. Dieses Rechtsdokument legt die Bedingungen des Trusts fest, einschließlich der Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Treuhänders, der Rechte der Begünstigten und der Befugnisse des Treugebers (falls vorhanden). Es ist von entscheidender Bedeutung, dass die Urkunde sorgfältig ausgearbeitet wird, um die Absichten des Treugebers widezuspiegeln und dem Recht von Guernsey zu entsprechen.
3. Formazione del Fiduciario: Der Treuhänder può essere un professionista Unternehmenstreuhänder, come z. B. der Unternehmenstreuhänder von Dixcart Guernsey, oder eine Privatperson. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass der Treuhänder in der Lage ist, das Treuhandvermögen zu verwalten und seinen treuhänderischen Pflichten nachzukommen.
4. Übertragung von Vermögenswerten an der Treuhandgesellschaft: Nach der Gründung des Trusts überträgt der Treugeber Vermögenswerte an der Treuhandgesellschaft. Zu diesen Vermögenswerten können Bargeld, Investitionen, Immobilien, Kunstwerke, Yachten oder Unternehmensanteile gehören. Der Treuhänder übernimmt dann das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten und verwaltet sie im Namen der Begünstigten.
5. Gestione attiva: Treuhandvermögen erfordern eine laufende Verwaltung, einschließlich der Führung von Aufzeichnungen, Berichterstattung, Buchhaltung, Ausschüttungen an Begünstigte und Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen oder steuerlichen Verpflichtungen. Bei Dixcart Guernsey bieten wir umfassende Treuhandverwaltungsdienste an, um sicherzustellen, dass der Treuhandfonds reibungslos und in Übereinstimmung mit allen geltenden Gesetzen funktioniert.

Warum Dixcart Guernsey quando?

Dixcart ist stolz darauf, seit seiner Gründung im Jahr 1972 in Familienbesitz zu sein, wobei die vierte Generation der Familie im Jahr 2023 in die Gruppe eingetreten ist. Mit jahrzehntelanger Erfahrung im Trust-Sektor bietet Dixcart Guernsey fachkundige Beratung und maßgeschneiderte Lösungen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust-Strukturen. Il nostro team si è impegnato a dafür ein, dass jeder Trust im besten Interesse der Begünstigten verwaltet wird und gleichzeitig die Wünsche des Treugebers erfüllt werden. Wir sind stolz darauf, einen persönlichen und maßgeschneiderten Service zu bieten, der den höchsten Standards in Bezug auf Professionalität, Vertraulichkeit und Freundlichkeit entspricht.

La struttura del Trust di Guernsey contiene una vielseitigen e solide Rahmen für die Verwaltung und den Schutz von Vermögen. Ganz gleich, ob Sie die finanzielle Zukunft Ihrer Familie sichern, Ihr Vermögen schützen oder Ihre Nachfolge planen möchten, Dixcart Guernsey steht Ihnen bei jedem Schritt des Prozesses zur Seite.

Contattaci

Contattateci qui advisor.guernsey@dixcart.com, um mehr darüber zu erfahren, wie wir Sie bei der Einrichtung einer Treuhandgesellschaft unterstützen können, der Ihren individual Bedürfnissen entspricht, oder wenn Sie daran interessiert sind, den Dienstleister für eine bestehende Struktur zu wechseln.

Diese Mitteilung soll zwar Informationen über die Strukturen von Guernsey Treuhandgesellschaft und Beispiele für deren Einsatzmöglichkeiten bieten, stellt jedoch keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Wir empfehlen allen Personen, die die Einrichtung einer Vermögensplanungsstruktur in Erwägung ziehen, sich zuvor von unabhängigen Rechts- und Steuerberatern beraten zu lassen.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: Lizenz zum Schutz von Investoren, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Die Dixcart Group befindet sich seit ihrer Gründung vor über fünfzig Jahren im Jahr 1972 im Privatbesitz des Dixcart Family Office. Die Gruppe zeichnet sich seit ihrer Gründung durch die Umsetzung von Beratung und Bereitstellung von Unterstützung und Dienstleistungen für sowohl einfache als auch hochkomplex internationale Nachlass- und Nachfolgeregelung aus und verfügt über umfassende Erfahrung in der komplexen Natur von Family-Office-Ange legenheiten und ist daher in einer einzigartigen Position, um zu handeln.

Guernsey Treuhandgesellschaften und-Stiftungen

Die Nachlass- und Nachfolgeregelung ist ein zentrales Anliegen für vermögende Privatpersonen und Familien, die eine reibungslose Übertragung ihres Vermögens auf künftige Generationen sicherstellen möchten. Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen è una strategia credibile per privati ​​privati, die ihr Vermögen für künftige Generationen verwalten und schützen möchten. Guernsey, eine British Kronkolonie im Ärmelkanal, ist eine führende Gerichtsbarkeit für die Gründung und Verwaltung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen.

Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen non è solo una strategia credibile, sondern auch ein leistungsstarkes Instrument für die Nachfolgeregelung in Guernsey, das eine Reihe von Vorteilen für die Vermögenssicherung und -verwaltung bietet.

Treuhandgesellschaften (Trust)

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person (der sogenannte Treugeber) Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt, der diese Vermögenswerte zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter hält und verwaltet. In Guernsey unterliegen Trusts dem Gesetz 2007 der Treuhandgesellschaft (Guernsey), das einen flessibilin und modernen Rechtsrahmen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust bietet.

I trust sind in Guernsey eine beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Attraverso il fondo di un trust, un Treugeber Vermögenswerte un einen Treuhänder übertragen, der diese zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter Hält und Verwaltet. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Treuhandvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde zu verwalten und sicherzustellen, dass die Wünsche des Treugebers erfüllt werden.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Treuhandgesellschaft entstehen

Eine Treuhandgesellschaft bietet eine Reihe von Vorteilen für die Nachlass- und Nachfolgeregelung, darunter:

• Continuität: Treuhandvermögen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Kontinuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Treuhandvermögen werden vom Treuhänder im Namen der Begünstigten gehalten und bieten Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Vertraulichkeit: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten ein hohes Maß an Privatsphäre und Vertraulichkeit, ohne öffentliches Register der Treuhandgesellschaften oder Offenlegung von Informationen über Begünstigte.
• Steuereffizienz: Guernsey hat ein günstiges Steuersystem für Treuhandgesellschaften, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flessibilità: Die Treuhandurkunde kann auf die individuellen Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Treugebers zugeschnitten werden.

fondazioni

Stiftungen sind eine weitere beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung in Guernsey e unterliegen dem "The Foundations (Guernsey) Law, 2012". Eine Stiftung ist eine juristische Person, die in vielerlei Hinsicht einem Trust ähnelt, aber einige wesentliche Unterschiede aufweist.

Im Gegensatz zu einer Treuhandgesellschaft, bei dem das Vermögen im Namen des Treuhänders gehalten wird, ist eine Stiftung eine eigenständige juristische Person. Das Vermögen wird im Namen der Stiftung gehalten, die von einem Rat aus Mitgliedern oder Geschäftsleiter verwaltet wird. Die Satzung der Stiftung legt die Regeln für die Verwaltung und Verteilung ihres Vermögens fest.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Stiftung entstehen

Guernsey Stiftungen bieten eine Reihe von Vorteilen für die Nachlassplanung, darunter:

• Rechtspersönlichkeit: Stiftungen haben ihre eigene Rechtspersönlichkeit und sind in Zivilrechtsordnungen leichter zu verstehen, in denen das Konzept eines Trusts nach Gewohnheitsrecht nicht immer mit der lokalen Gesetzgebung vereinbar ist.
• Continuität: Stiftungen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Continuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Das Stiftungsvermögen wird von der Stiftung im Namen ihrer Begünstigten gehalten und bietet Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Steuereffizienz: Wie Trusts bieten auch Stiftungen auf Guernsey eine günstige steuerliche Behandlung, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flessibilità: Die Stiftungsgründungsurkunde kann an die Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Gründers angepasst werden.

Conclusione

Treuhandgesellschaften und Stiftungen sind leistungsstarke und anpassungsfähige Instrumente für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Dank eines günstigen rechtlichen und steuerlichen Umfelds ist Guernsey eine führende Gerichtsbarkeit für die Einrichtung und Verwaltung dieser Strukturen. Vermögende Privatpersonen und Familien können mit erfahrenen Fachleuten von Dixcart zusammenarbeiten, um einen maßgeschneiderten Nachlass- und Nachfolgeregelung zu entwerfen und umzusetzen, der ihren individuellen Bedürfnissen und Zielen entspricht und eine reibungslose des Vermögens auf künftige Generationen gewährleistet.

Maggiori informazioni

Per ulteriori informazioni o per domande su Beratung, Dienstleistungen e Unterstützung im Bereich Nachfolgeregelung wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Guernsey: advisor.guernsey@dixcart.com

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

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Aprire un conto bancario in Portogallo può essere un'esperienza fluida sia per i residenti che per i non residenti, a patto che si seguano i passaggi giusti. Che tu stia traslocando, investendo o pianificando un soggiorno a lungo termine, gestire le tue finanze in modo efficace è fondamentale. Dixcart Portugal offre una guida esperta per aiutarti a navigare in questo processo con facilità.

Ecco una guida passo dopo passo per aprire un conto bancario in Portogallo.

La scelta della riva destra

Il Portogallo vanta un'ampia gamma di opzioni bancarie, tra cui istituzioni nazionali e internazionali. Quando si seleziona una banca, considerare fattori chiave quali:

• Diritti e le tasse: Confronta le commissioni di gestione del conto e i costi delle transazioni.
• Rete di filiali: Quanto sono accessibili le filiali e gli sportelli bancomat?
• Online Banking: Cerca piattaforme intuitive con app mobili per una facile gestione dell'account.
• Servizi client: Alcune banche offrono servizi specializzati come il private banking o conti bancari su misura per gli espatriati.

Documentazione richiesta

La documentazione richiesta per aprire un conto bancario in Portogallo è solitamente semplice. Ecco una checklist generale:

• Prova di identità: Solitamente è richiesto un passaporto valido.
• Prova di indirizzo: Potrebbe trattarsi di una bolletta, di un contratto di affitto o di un certificato di residenza per i residenti.
• Numero NIF (Número de Identificação Fiscal): Questo numero di identificazione fiscale è obbligatorio per aprire un conto bancario. Può essere ottenuto presso l'ufficio delle imposte locale o con l'assistenza di un fornitore di servizi.
• Prova di impiego/reddito (per residenti): I residenti impiegati potrebbero dover fornire una busta paga o un contratto di lavoro. I non residenti potrebbero essere esentati da questo requisito.

Ulteriori suggerimenti

• Contatta la tua banca in anticipo: Confermare i documenti specifici necessari e se è richiesto un appuntamento.
• Portare originali e copie:La maggior parte delle banche richiederà copie dei tuoi documenti per i propri archivi.
• Preparati con un deposito iniziale: Alcune banche potrebbero richiedere un deposito minimo per attivare il tuo conto.
• Potrebbero essere necessarie delle traduzioni: Se i documenti sono in una lingua diversa dal portoghese, potrebbero essere necessarie traduzioni certificate.

Procedura dettagliata

1. Fissare un appuntamento: La maggior parte delle banche richiederà di recarsi personalmente in filiale per aprire il conto. Cerca di prenotare in anticipo per evitare ritardi. Alcune banche potrebbero essere in grado di aprire conti bancari da remoto con l'assistenza di un fornitore di servizi.
2. Presenta i tuoi documenti: Assicurati di avere tutti i documenti richiesti sia in formato originale che in copia.
3. Compila il modulo di domanda: La banca ti fornirà un modulo in cui dovrai compilare i tuoi dati personali e finanziari.
4. Firma l'accordo: Prima di firmare il contratto, leggere attentamente i termini e le condizioni della banca.
5. Effettua il tuo deposito iniziale (se applicabile): Alcune banche potrebbero richiedere un deposito minimo per attivare il conto.
6. Ricevi le informazioni del tuo account: Dopo l'apertura del tuo conto, ti verranno forniti il ​​numero del conto, una carta di debito (se applicabile) e le credenziali per l'online banking.

Perché scegliere Dixcart Portogallo?

Dixcart Portugal è specializzata nell'assistenza sia a privati ​​che ad aziende in questioni finanziarie, inclusa l'apertura di conti bancari. Il nostro team di professionisti è esperto delle normative locali e può fornire consulenza personalizzata per garantire un processo fluido ed efficiente. Che tu sia un residente, un non residente o un'entità commerciale, semplifichiamo il processo, assicurandoti di avere tutta la documentazione e la guida necessarie per stabilire la tua presenza finanziaria in Portogallo.

La Svizzera è da tempo nota per la sua competenza nel settore della gestione patrimoniale internazionale, per il suo impegno nei confronti della riservatezza professionale e della competenza commerciale, nonché per la sua stabilità economica, politica e giuridica, che forniscono una solida base per le famiglie che desiderano costituire un Trust e un Family Office.

Ampiamente utilizzato nei paesi anglosassoni, un trust è flessibile e, nelle giuste circostanze, può essere un efficace veicolo di protezione dei beni. Garantisce l'anonimato per le famiglie e la riservatezza circa i beni e/o le società detenuti al suo interno. I trust possono essere un utile aiuto in termini di pianificazione della successione e possono aiutare in questioni di eredità a lungo termine.

Una Private Trust Company (PTC) è un'entità aziendale autorizzata ad agire come fiduciario. Il cliente e la sua famiglia possono partecipare attivamente alla gestione del patrimonio e dei processi decisionali, nonché sedere nel consiglio di amministrazione della PTC.

L'uso dei trust in Svizzera

La Svizzera non ha una legge specifica sui trust, ma ha riconosciuto i trust con la ratifica della Convenzione dell'Aja sulla legge applicabile ai trust (1985), il 1° luglio 2007. Sebbene non vi sia una legge nazionale che disciplini i trust in Svizzera, i trust di altre giurisdizioni e le loro norme specifiche sono riconosciuti e possono essere amministrati in Svizzera.

In Svizzera, il Settlor (l'individuo che deposita i beni nel trust a beneficio dei Beneficiari) può scegliere la legge di qualsiasi giurisdizione specifica del Trust per disciplinare il Trust. Ad esempio, un Trust di Guernsey può essere costituito con un Trustee svizzero. Il Trustee detiene e gestisce i beni nel Trust per conto dei Beneficiari.

Perché prendere in considerazione l'utilizzo di un trust svizzero e/o di un fiduciario svizzero?

Tassazione dei trust in Svizzera

La Convenzione dell'Aia (articolo 19) stabilisce che la Convenzione non pregiudica i poteri degli Stati sovrani in materia fiscale. Di conseguenza, la Svizzera ha mantenuto la propria sovranità in relazione al trattamento fiscale dei trust.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con un Trustee svizzero dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del disponente e dei beneficiari.

In termini di diritto svizzero:

• Un fiduciario residente in Svizzera non è soggetto all'imposta svizzera sul reddito o all'imposta sulle plusvalenze sugli attivi tenuti in gestione in un trust.
• I disponenti e i beneficiari sono esenti dalla tassazione svizzera fintanto che non sono considerati residenti in Svizzera.

Marchio

Ai sensi della Common Law, il fiduciario è il proprietario dei beni ed è tenuto ad amministrare i beni del trust separatamente dai propri beni. In caso di morte o fallimento del Fiduciario, i beni non sono considerati di proprietà del Fiduciario ma sono sottoposti alla tutela del trust e tenuti separatamente per i Beneficiari. I beni del trust sono quindi separati dal patrimonio del Trustee.

Riservatezza in Svizzera

La Svizzera è nota per il suo impegno nei confronti dei servizi bancari, del segreto professionale e della competenza commerciale.

La Swiss Association of Trust Companies (SATC) applica rigide regole di riservatezza, affermando che: "Tutte le informazioni relative a un'amministrazione fiduciaria e acquisite da un Membro devono essere mantenute strettamente riservate dal Membro, dai suoi direttori, funzionari e altri dipendenti". Dixcart Trustees (Svizzera) SA è un membro di L'Associazione svizzera delle società fiduciarie (SATC) , ed iscritta al Organismo di sorveglianza degli istituti finanziari (OSIF).

Una violazione della riservatezza, sia professionale che commerciale, sarebbe consentita dalla legge solo nei casi che comportano responsabilità penale.

Regolamentazione dei fiduciari professionali svizzeri

I fiduciari svizzeri sono soggetti a vigilanza prudenziale e devono essere autorizzati dalla FINMA (Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari) e rispettare vari requisiti prima di avviare attività commerciali.

Dixcart ottiene lo status di fiduciario regolamentato in Svizzera in base alla nuova legge

Fino al 2022, i Trustee svizzeri erano sottoposti a vigilanza solo in relazione al rispetto degli obblighi antiriciclaggio. Ora i Trustee svizzeri devono rispettare i requisiti strutturali, organizzativi, di condotta aziendale e di revisione. Inoltre, i Trustee che operano in Svizzera devono ottenere una licenza dall'Autorità di vigilanza sui mercati finanziari svizzera (FINMA).

Nel febbraio 2024, Dixcart Trustee Switzerland (SA) è diventata un trustee svizzero regolamentato, autorizzato dalla FINMA.

Servizi fiduciari forniti da Dixcart

Dixcart fornisce servizi di fiduciario svizzero da quasi 25 anni e siamo lieti e orgogliosi di essere uno dei primi fiduciari svizzeri ad essere autorizzato dalla FINMA.

Un trust basato sulla legge sui trust di, ad esempio, Cipro, Inghilterra, Guernsey, Isola di Man o Malta, e con un trustee svizzero, può offrire diverse efficienze fiscali, nonché vantaggi in termini di conservazione del patrimonio e riservatezza. Dixcart può stabilire e gestire tali strutture di trust.

Informazioni aggiuntive

Se desiderate maggiori informazioni su questo argomento, vi preghiamo di rivolgervi a Christine Breitler presso l'ufficio Dixcart di Ginevra: advisor.switzerland@dixcart.com o al tuo solito contatto Dixcart.

Introduzione a un Trust

Un Trust è un rapporto giuridico riconosciuto dal patrimonio netto. Nasce quando una proprietà ("il Trust Fund") viene trasferita da una persona ("il Settlor") a un'altra persona o a più persone ("i Trustee"). I Trustee sono obbligati a detenere questa proprietà a beneficio di altri ("i Beneficiari") e devono agire in ogni momento nel migliore interesse dei Beneficiari.

Gli interessi dei Beneficiari sono stabiliti nello strumento che crea il Trust, noto come Trust Deed. Tuttavia, vale la pena notare che ci sono altri interessi di controllo che sono impliciti o imposti dalla legge.

Alcuni Trust possono anche avere un Protettore, che ha il potere di supervisionare le attività dei Trustee e di fornire conforto al Disponente e/o ai Beneficiari.

Un Cyprus International Trust è un veicolo legale basato sul common law inglese, utilizzato da individui con un elevato patrimonio netto per la protezione patrimoniale, la pianificazione fiscale e la gestione patrimoniale. Offre riservatezza e sicurezza e gode dei vantaggi dell'attraente sistema fiscale della Repubblica di Cipro.

Requisiti per la creazione di un Trust Internazionale Cipro (CIT) valido

Un CIT, come definito dalla legge, deve soddisfare i seguenti criteri:

• Il disponente, persona fisica o giuridica, non deve essere residente a Cipro durante l'anno solare precedente l'anno di creazione del Trust;
• I Beneficiari, persone fisiche o giuridiche, ad eccezione di un istituto di beneficenza, non devono essere residenti a Cipro durante l'anno solare precedente l'anno di creazione del Trust;
• Almeno uno dei fiduciari deve essere residente a Cipro per tutta la durata del trust.

Quando si istituiscono Trust a Cipro, i fornitori di servizi sono tenuti a ottenere la documentazione standard Know Your Customer (KYC), tra cui, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, la documentazione di supporto completa della proprietà iniziale del Trust e di qualsiasi asset che farà parte del Trust in qualsiasi fase. Questa documentazione deve anche includere la prova dell'identità, delle dimensioni e della fonte di ricchezza del Settlor, dei Trustee, dei Beneficiari (o informazioni sulla classe di Beneficiari, inclusi i Beneficiari a cui sono state effettuate distribuzioni ai sensi del Trust) e di altri associati al Trust, nonché informazioni sulle attività del Trust, e mantenere tali informazioni disponibili per l'ispezione da parte dell'organismo di vigilanza competente su richiesta.

I fornitori di servizi devono mettere in atto accordi adeguati per separare e contabilizzare i fondi dei clienti e devono rispettare pienamente la legge antiriciclaggio (AML). Sono soggetti a un monitoraggio continuo a questo riguardo e la Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC) può nominare ispettori per indagare sui loro affari. 

Ciascuno degli organi di vigilanza ai fini della legge sui fornitori di servizi amministrativi (ASP) (CySEC, Cyprus Bar Association (CBA) e Institute of Certified Public Accountants (ICPAC) di Cipro) è tenuto a tenere un registro dei Trust istituiti dai fornitori di servizi da essi regolamentati, contenente le seguenti informazioni:

1. il nome del Trust;
2. il nome e l'indirizzo completo di ogni fiduciario in ogni momento rilevante;
3. la data di costituzione del Trust;
4. la data di qualsiasi modifica della legge che disciplina il Trust da o verso la legge cipriota; e
5. la data di cessazione del Trust.

Ogni Trustee residente a Cipro di un Trust disciplinato dalla legge cipriota è tenuto a notificare all'organismo di vigilanza competente le informazioni rilevanti entro 15 giorni dalla creazione del Trust o dall'adozione della legge cipriota come legge che disciplina il Trust, a seconda dei casi. Eventuali modifiche successive a qualsiasi informazione rilevante, inclusa la cessazione del Trust o una modifica della legge regolatrice rispetto alla legge cipriota, devono essere notificate analogamente entro 15 giorni. In caso di cessazione del Trust o di modifica della legge regolatrice rispetto alla legge cipriota, il registro indicherà che il Trust è stato cessato e le informazioni sul Trust saranno conservate per 5 anni.

La Sezione 61C della Legge AML prevede la creazione di un registro specifico per i Trust espressi e altri accordi legali simili. Il Registro dei Trust è gestito e supervisionato dalla CySEC. A seguito della Corte di giustizia dell'Unione europea (CJEE), l'accesso alle informazioni inviate al registro dei Beneficial Owner (BO) è stato sospeso per il pubblico in generale. Le persone elencate nella Tabella 1 di seguito devono, in ogni caso, avere accesso alle informazioni relative al/ai Beneficial Owner/i tramite il registro elettronico BO:

Le informazioni di base sulla titolarità effettiva da presentare in relazione a trust e altri accordi legali simili con il registro sono le seguenti:

1. nome e cognome del beneficiario effettivo, compreso il nome del padre;
2. data e luogo di nascita;
3. nazionalità o nazionalità;
4. indirizzo di residenza;
5. il numero, il tipo e il paese di rilascio del documento di identificazione del beneficiario effettivo;
6. data di morte (se applicabile);
7. la natura e l'entità dei diritti detenuti direttamente o indirettamente da ciascun Beneficiario Effettivo;
8. il ruolo del beneficiario effettivo nel trust o nell'identità di un accordo giuridico simile del disponente;
9. qualsiasi altra informazione o documento di supporto ritenuto necessario dalla CySEC ai fini dell'identificazione dei Beneficiari in base alla categoria di Proprietà Effettiva come definita nelle sezioni pertinenti della Legge AML.

L'accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva è consentito solo alle seguenti persone:

Autorità di vigilanza competenti:  la Banca centrale di Cipro (CBC), la Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC), il Sovrintendente delle assicurazioni, l'Istituto dei dottori commercialisti certificati di Cipro (ICPAC), l'Ordine degli avvocati di Cipro (CBA), il Consiglio del registro immobiliare, l'Autorità nazionale per le scommesse, l'Autorità nazionale per la supervisione del gioco d'azzardo e dei casinò, il Commissario delle imposte	Senza restrizioni
Altre autorità competenti: l'Unità di lotta al riciclaggio di denaro (MOKAS), il Dipartimento delle dogane, il Dipartimento delle imposte, la Polizia, il Tesoro della Repubblica di Cipro, l'Ufficio di revisione contabile della Repubblica di Cipro, il Servizio di revisione interna, la Direzione generale per la crescita del Ministero delle finanze, la Commissione europea, la Corte dei conti europea, l'Ufficio europeo per la lotta antifrode (OLAF) e la Procura europea (EPPO)	Senza restrizioni
Soggetti obbligati: istituti di credito, istituti finanziari, persone fisiche o giuridiche che agiscono nell'esercizio della propria attività professionale (ad esempio revisori dei conti, contabili esterni, consulenti fiscali, notai e altri liberi professionisti legali e fornitori di servizi aziendali)	Nel contesto dell'applicazione della due diligence e delle misure di identificazione della clientela hanno accesso al Nome, mese e anno di nascita, nazionalità e Paese di residenza del BO nonché al natura ed estensione dell'interesse beneficiario

Trovare il giusto equilibrio tra la piena trasparenza in linea con i requisiti di conformità e il rispetto della vita privata, della riservatezza e della protezione dei dati personali è un obbligo che incombe non solo a tutti gli ordini professionali, ma anche alle autorità di regolamentazione.

I nostri servizi

Dixcart fornisce competenze professionali a organizzazioni e individui da oltre 50 anni.

Siamo un gruppo indipendente e siamo orgogliosi dei nostri team esperti di personale altamente qualificato e professionale che offrono servizi di supporto alle imprese internazionali in tutto il mondo.

Dixcart Management (Cyprus) Limited può assisterti in ogni fase della creazione di un Cyprus International Trust (CIT), tra cui:

• Fornire consulenza ai clienti sulla creazione di un CIT, inclusa la proposta di idee strutturali per la creazione e il funzionamento di un CIT,
• Assistenza nella stesura di tutti i documenti legali richiesti,
• Forniamo consulenza a clienti e fiduciari su questioni inerenti a un CIT, ai poteri del fiduciario, ai diritti dei beneficiari e all'interpretazione degli atti fiduciari.

Per ulteriori informazioni sulla costituzione di un Cyprus International Trust, contattare Charalambos Pitta or Caterina di Poorter presso l'ufficio Dixcart a Cipro: advisor.cyprus@dixcart.com.

sfondo

Guernsey è da tempo riconosciuta come una giurisdizione leader per le strutture Trust, offrendo un ambiente stabile e ben regolamentato, ideale per la gestione patrimoniale e la pianificazione della successione. In Dixcart Guernsey, abbiamo una vasta esperienza nell'istituzione e nell'amministrazione di strutture Trust su misura per soddisfare le diverse esigenze dei nostri clienti dal 1975.

Questo articolo fornisce una panoramica degli elementi chiave delle strutture Guernsey Trust, evidenziandone i vantaggi e spiegando perché continuano a essere una scelta popolare per individui e famiglie che desiderano proteggere e gestire il proprio patrimonio.

Cos'è un Trust?

Un Trust è un accordo legale in cui una parte, nota come disponente, trasferisce beni a un'altra parte, il trustee, affinché li conservi e li gestisca a beneficio di terze parti, i beneficiari. Il trustee è legalmente obbligato a gestire i beni del Trust in conformità con i termini dell'atto di Trust e le leggi applicabili, assicurando che gli interessi dei beneficiari siano tutelati.

Un esempio di un tipico Trust la struttura sarebbe la seguente:

Perché costituire un trust a Guernsey?

• Forte reputazione e risorse locali – Guernsey ospita una serie di fiduciari professionali regolamentati che, insieme a una pletora di studi legali e contabili professionali, si prestano al buon funzionamento di un trust di Guernsey. Inoltre, la giurisdizione è molto rispettata, ha un'eccellente reputazione a livello globale ed è ben riconosciuta da controparti terze come banche e finanziatori.

• Efficienza fiscale: I trust di Guernsey possono essere strutturati in modo fiscalmente efficiente, a seconda della residenza fiscale del disponente e dei beneficiari. Sebbene Guernsey non imponga imposte sulle plusvalenze, sulle successioni o sul patrimonio, è essenziale cercare una consulenza professionale per garantire la conformità a tutti gli obblighi fiscali pertinenti in altre giurisdizioni.
• riservatezza: I Trust di Guernsey beneficiano di un elevato livello di riservatezza. Non esiste un registro pubblico dei Trust e i dettagli riguardanti il ​​disponente, i beneficiari e i beni del Trust rimangono privati.
• Protezione del patrimonio: I trust a Guernsey possono essere utilizzati per proteggere i beni da potenziali future rivendicazioni da parte dei creditori o per proteggere il patrimonio familiare da potenziali controversie. Il solido quadro giuridico a Guernsey supporta l'uso dei trust per la protezione dei beni, a condizione che il trust non sia stato istituito con l'intento di frodare i creditori.

• Piani di successione: I trust possono essere uno strumento efficace per la pianificazione della successione, consentendo ai disponenti di gestire la distribuzione dei loro beni secondo i loro desideri. I trust possono essere strutturati per provvedere alle generazioni successive, assicurando che la ricchezza familiare sia preservata e tramandata in modo controllato.
• Flessibilità e controllo: I Trust di Guernsey offrono una notevole flessibilità in termini di come sono strutturati e gestiti. I disponenti possono dettare termini specifici all'interno dell'atto di Trust e, con l'uso di Trust discrezionali o società Trust private, possono esercitare un certo grado di influenza sulla gestione del Trust.
• Certezza e stabilità del diritto: La legge sui trust di Guernsey è consolidata e fornisce certezza giuridica e stabilità a disponenti, fiduciari e beneficiari. Il sistema legale della giurisdizione si basa sul common law inglese, riconosciuto per la sua chiarezza e prevedibilità.

Tipi di Trust a Guernsey

Guernsey offre una varietà di strutture fiduciarie per soddisfare le diverse esigenze dei clienti, tra cui:

1. Trust discrezionali: In un Trust discrezionale, il trustee ha l'autorità di determinare come il reddito e il capitale del Trust vengono distribuiti tra i beneficiari entro i termini del Trust Deed. Questo tipo di Trust offre flessibilità nel rispondere a circostanze mutevoli e può essere uno strumento efficace per la protezione dei beni.
2. Trust a interesse fisso: In questo caso, i beneficiari hanno un diritto fisso al reddito o al capitale del Trust, come specificato nell'atto costitutivo del Trust. Questi Trust sono in genere utilizzati quando il disponente desidera garantire che specifici beneficiari ricevano importi predeterminati.
3. Trust ad accumulazione e mantenimento: Comunemente utilizzati a beneficio dei minorenni, questi Trust consentono di accumulare reddito fino al raggiungimento da parte dei beneficiari di una certa età, momento in cui hanno diritto a ricevere il reddito o il capitale.
4. Trust di scopo: A differenza dei Trust tradizionali che avvantaggiano individui specifici, i Trust di scopo sono istituiti per raggiungere uno scopo particolare, che deve essere specifico, ragionevole e suscettibile di essere applicato. Questi sono spesso utilizzati in transazioni commerciali o per detenere azioni in una Private Trust Company.
5. Società fiduciarie private (PTC): I PTC sono trustee aziendali istituiti per agire come trustee per uno specifico Trust familiare o gruppo di Trust. Offrono un livello di controllo più elevato al disponente o alla sua famiglia e possono essere particolarmente vantaggiosi per le famiglie con asset complessi o significativi.

Creazione di un trust a Guernsey

Il processo di costituzione di un Trust a Guernsey prevede diversi passaggi chiave:

1. Consulenza e progettazione: Il primo passo è lavorare con un fornitore qualificato di servizi Trust e corporate, come Dixcart Guernsey, per comprendere le tue esigenze e i tuoi obiettivi specifici. Ciò garantisce che la struttura del Trust sia adattata alle tue circostanze personali o familiari. Non si tratta di una struttura di tipo "taglia unica" e tutti gli aspetti devono essere attentamente considerati.
2. Redazione dell'atto fiduciario: Una volta chiariti gli obiettivi, viene redatto un atto di Trust. Questo documento legale delinea i termini del Trust, inclusi i ruoli e le responsabilità del trustee, i diritti dei beneficiari e i poteri del disponente (se presenti). È fondamentale che l'atto sia redatto con attenzione per riflettere le intenzioni del disponente e per rispettare la legge di Guernsey.
3. Nomina del fiduciario: Il trustee può essere un trustee aziendale professionista, come il trustee aziendale di Dixcart Guernsey, o un privato. È essenziale che il trustee sia in grado di gestire i beni del Trust e di adempiere ai propri doveri fiduciari.
4. Trasferimento di beni al Trust: Dopo che il Trust è stato istituito, il disponente trasferisce i beni nel Trust. Questi beni possono includere denaro, investimenti, proprietà, belle arti, yacht o azioni di una società. Il trustee assume quindi la proprietà legale di questi beni, gestendoli per conto dei beneficiari.
5. Amministrazione in corso: I trust richiedono un'amministrazione continua, tra cui tenuta dei registri, rendicontazione, contabilità, distribuzione ai beneficiari e garanzia della conformità a qualsiasi obbligo legale o fiscale. In Dixcart Guernsey, forniamo servizi completi di amministrazione dei trust per garantire che il trust operi senza intoppi e in conformità con tutte le leggi applicabili.

Perché scegliere Dixcart Guernsey?

Dixcart è orgogliosa di essere un'azienda a conduzione familiare sin dalla sua fondazione nel 1972, con la quarta generazione della famiglia che si è unita al Gruppo nel 2023. Con decenni di esperienza nel settore dei Trust, Dixcart Guernsey offre consulenza specialistica e soluzioni personalizzate per l'istituzione e la gestione di strutture Trust. Il nostro team è impegnato a garantire che ogni Trust sia amministrato nel migliore interesse dei beneficiari, soddisfacendo al contempo i desideri del disponente. Siamo orgogliosi di fornire un servizio personalizzato e personalizzato, mantenendo i più elevati standard di professionalità, riservatezza e cordialità.

Le strutture Guernsey Trust forniscono un framework versatile e robusto per la gestione e la protezione del patrimonio. Che tu voglia assicurare il futuro finanziario della tua famiglia, proteggere i tuoi beni o pianificare la successione, Dixcart Guernsey è qui per guidarti in ogni fase del processo.

Contattaci

Contattare l' Ufficio Dixcart a Guernsey at advisor.guernsey@dixcart.com per saperne di più su come possiamo aiutarti a creare un Trust che soddisfi le tue esigenze specifiche o se sei interessato a cambiare fornitore di servizi per una struttura esistente.

Sebbene questa nota intenda fornire informazioni sulle strutture Guernsey Trust ed esempi di come queste possano essere utilizzate, non intende costituire alcun tipo di consulenza legale o fiscale. Raccomandiamo vivamente a chiunque stia pensando di istituire una struttura di pianificazione patrimoniale di cercare una consulenza legale e fiscale indipendente prima di farlo.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licenza fiduciaria completa concessa dalla Guernsey Financial Services Commission.

I family office sono strumenti utili per le famiglie facoltose che cercano flessibilità e privacy con i propri investimenti. Il loro utilizzo ha acquisito importanza nel corso degli anni, soprattutto nelle famiglie che entrano nella terza o quarta generazione. In particolare, i family office maltesi offrono vantaggi ineguagliabili, fornendo vantaggi strategici in termini di quadro giuridico, efficienza fiscale e un ambiente favorevole alla diversificazione degli investimenti.

L'evoluzione dei family office

Le famiglie sono sempre più complesse oggi rispetto a qualche anno fa. Le decisioni riguardanti i bisogni delle famiglie devono prendere in considerazione molti fattori, come il luogo, la cultura, le tradizioni e le aspettative, che anni fa non venivano presi in considerazione. Inoltre, le famiglie sono ora più desiderose di gestire direttamente il proprio patrimonio e ciò talvolta può porre alcune domande aggiuntive, anche dal punto di vista normativo.

L’evoluzione delle famiglie e il coinvolgimento di più membri della famiglia, ha aumentato significativamente le caratteristiche che deve avere una giurisdizione per istituire family office. È necessario tenere presente che, sebbene la componente fiscale mantenga la sua importanza, potrebbe non essere il fattore principale nella scelta di una giurisdizione. Altre caratteristiche includono stabilità politica, crescita economica costante, qualità della vita, clima, sistemi sanitari e educativi, lingua e connettività, tra gli altri.

Malta è stata storicamente una giurisdizione auspicabile per la creazione di family office, per queste ragioni che hanno reso, e continuano a rendere, il paese particolarmente attraente.

Quadro giuridico che offra flessibilità e chiarezza alle famiglie

A causa della storia del Paese, l'ordinamento giuridico maltese si basa sul diritto civile (diritto romano) ma presenta anche una forte componente di common law, tipica della tradizione giuridica anglosassone. Ciò consente un ampio grado di flessibilità che spazia dalle strutture tradizionali basate sul diritto civile, come le fondazioni, a concetti più innovativi come i trust. Malta è, infatti, l’unica giurisdizione europea in cui possono essere costituiti sia fondazioni che trust.

Alla flessibilità nella strutturazione delle opportunità si accompagna la chiarezza e la certezza della normativa fiscale, altro elemento ricercato dalle famiglie disposte a tutelare il proprio patrimonio in modo efficiente ma lecito. Le leggi sono disponibili anche in inglese, una delle lingue ufficiali di Malta, che consente una comprensione diretta della normativa da parte delle famiglie. Questa chiarezza è completata da una vasta rete di accordi sulla doppia imposizione che Malta ha in essere con oltre 80 paesi.

Sistemi innovativi per rispondere ai bisogni delle terze e quarte generazioni

L’aumento della popolarità delle strutture di family office rappresenta chiaramente un’opportunità per un paese come Malta, e ciò è stato riconosciuto sia dall’industria locale che dal governo. I family office sono stati inseriti tra le aree di opportunità nella strategia per i servizi finanziari lanciata a marzo 2023.

Sebbene la massa di ricchezza posseduta mantenga la sua importanza e debba essere presa in considerazione, ogni famiglia ha le proprie opinioni in termini di distribuzione, applicazione e successione della ricchezza. I diversi e unici problemi che un family office deve affrontare oggi alla sua terza o quarta generazione richiedono sistemi nuovi e innovativi che aiutino le famiglie ad affrontarli nel miglior modo possibile. Malta si sta attrezzando per creare tutte le condizioni che di solito guidano le decisioni dei family office di stabilire operazioni in una giurisdizione e potenziarle in base a come i family office si sono evoluti negli ultimi anni.

Malta si sta dirigendo verso una regolamentazione che fornisca un quadro solido ma comprensivo che riconosca la presenza di tali strutture, offra alcune caratteristiche di protezione (soprattutto per i più vulnerabili) e consenta al regolatore di intervenire quando necessario, senza, allo stesso tempo, imponendo molti livelli di supervisione.

Come può Dixcart Malta assistere?

L'ufficio Dixcart a Malta può assistere le famiglie nella creazione e gestione efficiente di un trust, di una fondazione privata e di altre strutture per raggiungere gli obiettivi concordati. Dixcart Malta può fornire servizi fiduciari e fondazioni attraverso la società del gruppo interamente controllata Elise Trustees Limited, autorizzata ad agire come fiduciario dalla Malta Financial Services Authority.

Collaborando con il cliente, il team Dixcart può definire valori, strutture e processi per raggiungere un obiettivo condiviso in modo trasparente ed efficiente.

Informazioni aggiuntive

Per ulteriori informazioni sulle fondazioni maltesi e sui vantaggi che offrono, si prega di parlare con Jonathan Vassallo: advisor.malta@dixcart.com presso l'ufficio Dixcart a Malta. In alternativa, parla con il tuo solito contatto Dixcart.

I trust esistono fin dal XII secolo, iniziando in Inghilterra e diffondendosi in molti sistemi giuridici in tutto il mondo, compresi quelli basati sul Common Law e sul Civil Law. Anche la Svizzera ha adottato i trust come strumento essenziale nella gestione della ricchezza e nella protezione del patrimonio.

Dixcart e servizi fiduciari in Svizzera

In Svizzera, dove l’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) ha elevato gli standard per i fiduciari professionali locali e ha reso le loro attività soggette a licenza, l’ufficio Dixcart ha ottenuto l’autorizzazione dalla FINMA per agire come fiduciario professionale. Dixcart Svizzera è anche membro dell’Associazione svizzera delle società fiduciarie (SATC) ed è affiliato all’“Organisme de Surveillance des Intermédiaires Financiers (OSIF)”.

La Svizzera e l'uso dei trust

La Svizzera non ha una legge specifica sui trust, ma i trust vengono riconosciuti con la ratifica della Convenzione dell’Aia sulla legge applicabile ai trust (1985) introdotta il 1° luglio 2007.

Sebbene in Svizzera non esista una legge nazionale che disciplina i trust, i trust costituiti secondo le leggi di altre giurisdizioni sono riconosciuti e possono essere amministrati in Svizzera da fiduciari svizzeri.

Il disponente – l'individuo che trasferisce beni nel trust a beneficio dei Beneficiari – può scegliere la legge di qualsiasi giurisdizione trust specificata per governare il trust. Ad esempio, un trust disciplinato dalle leggi di Guernsey può essere istituito e amministrato da un fiduciario svizzero, responsabile della detenzione e della gestione del patrimonio del trust per servire gli interessi dei Beneficiari.

Perché utilizzare un trust?

Il trust è uno strumento estremamente flessibile ed è particolarmente prezioso per la pianificazione patrimoniale, la gestione patrimoniale e la protezione del patrimonio.

Fondamentalmente, il concetto di trust è semplice: il Disponente trasferisce i beni nella custodia legale di un'altra parte – il Trustee – che poi detiene tali beni a beneficio di un terzo, il Beneficiario. Il trust non è un'entità giuridica separata, ma piuttosto un obbligo legale concordato tra il disponente e il fiduciario.

I fiduciari sono vincolati da un dovere fiduciario sia verso il disponente che verso i beneficiari, nonché verso il trust stesso. Questo dovere li obbliga ad agire nel migliore interesse di tutte le parti coinvolte. A seconda delle leggi giurisdizionali che regolano il trust, può avere una durata fissa o essere indefinita. I trust sono intrinsecamente molto flessibili.

Perché affidarsi a un fiduciario svizzero?

Ci sono numerosi motivi per cui la nomina di un fiduciario svizzero può essere vantaggioso:

• Stabilità: La stabilità economica, politica e giuridica della Svizzera fornisce una solida base per la fornitura di servizi dell’amministrazione locale.
• Competenza bancaria: La Svizzera continua a guidare il sistema bancario privato a livello mondiale, rendendola una scelta privilegiata come centro internazionale di private banking. È una giurisdizione con una reputazione eccezionale e offre un'alta qualità di professionisti competenti specializzati nella gestione patrimoniale, nella pianificazione fiscale e nel private banking.
• Riservatezza: La Svizzera è rinomata per il suo discreto supporto professionale nella gestione degli affari dei privati. Questo lo rende una scelta saggia per chi cerca privacy e riservatezza.
• Posizione strategica: La Svizzera si trova al centro dell’Europa, dove risiedono molti individui benestanti. I fiduciari svizzeri sono nella posizione ideale per offrire un supporto frequente e di alta qualità, beneficiando della vicinanza sia ai loro clienti che a una rete di importanti banchieri e gestori patrimoniali. Questa stretta relazione facilita interazioni regolari e faccia a faccia, garantendo servizi su misura e reattivi.

Tassazione dei trust in Svizzera

La Convenzione dell'Aia (articolo 19) stabilisce che la Convenzione non pregiudica i poteri degli Stati sovrani in materia fiscale. Di conseguenza, la Svizzera ha mantenuto la propria sovranità per quanto riguarda il trattamento fiscale dei trust.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con un Trustee svizzero dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del disponente e dei beneficiari.

In termini di diritto svizzero:

• Un fiduciario residente in Svizzera non è soggetto all'imposta svizzera sul reddito o all'imposta sulle plusvalenze sugli attivi tenuti in gestione in un trust.
• I disponenti e i beneficiari sono esenti dalla tassazione svizzera fintanto che non sono considerati residenti in Svizzera.

Sintesi

I trust basati sulla legge inglese, Guernsey, Isola di Man e Maltese gestiti da fiduciari svizzeri possono offrire numerose efficienze fiscali nonché vantaggi in termini di conservazione della ricchezza e riservatezza.

Dixcart Svizzera è ben preparata per creare e gestire tali strutture fiduciarie. Se desiderate maggiori informazioni su questo argomento, parlate con Christine Breitler presso l'ufficio Dixcart a Ginevra: christine.breitler@dixcart.com.