Categoria: Cliente privato

Vantaggi principali

I principali vantaggi di una Swiss Private Trust Company (PTC) sono gli ulteriori elementi di controllo e discrezione che la PTC può fornire. Un PTC è la struttura ideale per le famiglie con un patrimonio netto elevato da utilizzare come parte della loro strutturazione patrimoniale.

Considerazioni importanti: fiduciario professionale o società fiduciaria privata

Una delle prime cose da considerare quando si stabilisce un trust è chi nominare come trustee. Questa è una domanda delicata poiché il disponente spesso non è disposto a cedere il controllo dei beni a estranei in un'altra giurisdizione. Un certo numero di individui potrebbe preferire costituire la propria società fiduciaria privata, piuttosto che utilizzare un fiduciario professionale.

Una PTC è una società standard di proprietà privata il cui unico scopo è agire come fiduciario di uno o più trust, solitamente collegati a una famiglia. In linea di principio, le PTC non offrono servizi al pubblico in generale. Di solito la PTC detiene azioni di un'azienda familiare o di una società di investimento.

PTC e il ruolo di una società fiduciaria con licenza professionale

Come qualsiasi altra azienda, una PTC è gestita dal suo consiglio di amministrazione che prende le decisioni sulla fiducia. La PTC consente al disponente e/o ai membri della famiglia oa persone di fiducia, di agire in qualità di azionisti o di essere membri del consiglio di amministrazione. In quanto tale, il disponente oi familiari possono nominare o revocare gli amministratori della società.

Le PTC sono spesso istituite e amministrate da una società fiduciaria professionale autorizzata esistente, che fornisce consulenza ai membri del consiglio di amministrazione della PTC, in termini di governance aziendale e questioni relative ai fiduciari. In alcuni casi, un rappresentante della società di servizi professionali siederà nel consiglio di amministrazione della PTC insieme ai membri della famiglia. Questa combinazione di consulenti familiari e professionali consente alla PTC di reagire rapidamente alle esigenze di una famiglia allargata e di soddisfare i suoi migliori interessi commerciali. 

Caratteristiche specifiche delle PTC svizzere

Una PTC svizzera garantisce la privacy, quando è costituita come società a responsabilità limitata. Semplifica il controllo dell'accesso e la divulgazione di informazioni riservate. Consente inoltre di prendere decisioni commerciali rapide.

Una PTC svizzera non deve essere autorizzata come società fiduciaria professionale.

La Svizzera come giurisdizione del family office

La Svizzera è un, se non il principale, hub per i family office.

 Discrezione, competenza e sicurezza, insieme a una delle migliori giurisdizioni al mondo per la protezione e la gestione del patrimonio, lo rendono probabilmente il posto migliore per una famiglia con un patrimonio netto elevato per condurre la propria gestione patrimoniale e il controllo dei propri beni.

Dixcart Svizzera

Dixcart Svizzera fornisce servizi fiduciari svizzeri da oltre vent'anni, è membro dell'Associazione svizzera delle società fiduciarie (SATC) ed è registrato presso l'Association Romande des Intermédiaires Financiers (ARIF)

La Legge federale sugli istituti finanziari (FINIG) è entrata in vigore all'inizio del 2020 e i fiduciari professionali devono ora ottenere l'approvazione obbligatoria. Dixcart Trustees (Switzerland) SA soddisfa tutti gli obblighi normativi richiesti e continua a farlo.

Informazioni aggiuntive

se desideri ulteriori informazioni sulle società fiduciarie private svizzere, contatta Christine Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera: advisor.switzerland@dixcart.com.

Spesso si dice che una Fondazione è l'alternativa di diritto civile a un Trust; ma cosa significa questo? Cosa offre una Fondazione ai tuoi clienti che un Trust non può? Inoltre, quando ha senso utilizzare una Fondazione? Aggiungete a ciò il fatto che è possibile utilizzare validamente entrambe le entità in tandem, il chiaro contrasto che speravamo inizia a sembrare grigio, ma si spera che questo articolo possa fornire un po' di chiarezza.

Questo è il terzo articolo di una serie in tre parti che abbiamo prodotto sui Fondamenti. Se desideri riprendere dimestichezza con le basi delle Fondazioni dell'Isola di Man o i tecnicismi della creazione e della gestione di una, fai riferimento agli articoli precedenti di questa serie:

• Fondamenti dell'Isola di Man per la pianificazione offshore - Introduzione (articolo 1 di 3)
• Istituzione e amministrazione di una fondazione per l'Isola di Man (2 di 3)

In questo articolo esamineremo alcuni degli usi più comuni di Fondazioni dell'Isola di Man (Fondazioni IOM), che include:

• Utilizzo di una fondazione dell'Isola di Man per la pianificazione della successione
• Utilizzo di una fondazione dell'Isola di Man per la protezione dei beni
• Utilizzo di una Fondazione dell'Isola di Man come amministratore
• Utilizzo di un'isola di Man per oggetti di beneficenza
• Dixcart a sostegno della costituzione e dell'amministrazione di fondazioni

Utilizzo di una fondazione dell'Isola di Man per la pianificazione della successione

A differenza di un Trust, una Fondazione IOM è un veicolo incorporato, dotato di personalità giuridica separata; simile a una società a responsabilità limitata, ma senza azionisti. In quanto tale, la Fondazione IOM ha la capacità di stipulare contratti, possedere proprietà e intraprendere azioni legali in proprio.

In quanto veicolo societario dell'Isola di Man, la Fondazione IOM è un "contribuente societario" ai sensi dell'articolo 120(ba) dell'Income Tax Act del 1970 e beneficia dell' regime fiscale locale, che vanta tariffe principali come:

• 0% imposta sulle società
• 0% di imposta sulle plusvalenze
• 0% imposta di successione
• 0% ritenuta d'acconto

Poiché una Fondazione IOM non è responsabile nei confronti degli azionisti ed è perpetua nel tempo, è libera di perseguire gli scopi previsti dal suo Fondatore per tutto il tempo stabilito nel Regole di fondazione. Per questi motivi, la Fondazione IOM può essere un'ottima scelta per coloro che cercano di garantire la continuazione del lavoro della propria vita, che si tratti di un'attività di successo o di attività di beneficenza.

La Fondazione IOM può essere costituita allo scopo di acquistare e possedere le azioni di una società, trattenendo gli utili per la crescita futura o effettuando distribuzioni a classi di beneficiari, in linea con lo strumento e le regole della Fondazione IOM.

Inoltre, una volta che la Fondazione IOM è stata registrata, a differenza di un Trust, riceverà un atto costitutivo, che può essere utile per comprovarne l'esistenza, ad esempio nei rapporti con finanziatori istituzionali e terzi. A tal fine, una Fondazione IOM potrebbe essere utilizzata come veicolo per scopi speciali, con uno dei suoi obiettivi per garantire il capitale per l'attività tramite prestiti che non compariranno nel bilancio della società.

Le Fondazioni IOM possono fornire un livello di garanzia e controllo che le rendono un veicolo ideale per la pianificazione della successione.

Utilizzo di una fondazione dell'Isola di Man per la protezione dei beni

Uno degli usi più comuni della Fondazione IOM è la protezione patrimoniale, in particolare per quanto riguarda la pianificazione patrimoniale. Il Fondatore può destinare beni (di solito capitale) nel veicolo sociale. Successivamente, il Consiglio di Fondazione gestirà e distribuirà i fondi in linea con il Regolamento e lo Strumento della Fondazione, come prescritto dal Fondatore.

Le Fondazioni IOM non caritative richiedono la nomina di un Enforcer, che assicuri che il Consiglio svolga le sue funzioni nel rispetto dei documenti costitutivi. Sebbene il Fondatore possa essere nominato Esecutore, si raccomanda che non lo siano; molto spesso sarà un consulente di fiducia che potrebbe fungere da Enforcer. Tuttavia, il Fondatore può essere, e spesso è, nominato Membro del Consiglio; consentendo loro di mantenere un certo controllo per garantire che i loro obiettivi vengano realizzati, potenzialmente senza mettere a repentaglio la loro posizione fiscale.

Non solo la Fondazione IOM fornisce una tabella di marcia chiara e attuabile da seguire per i membri del Consiglio, ma grazie alla sua personalità giuridica potrebbe anche essere utilizzata per mitigare gli oneri fiscali, in particolare le tasse di successione e sul patrimonio. La Fondazione IOM sarà domiciliata nell'Isola di Man, quindi soggetta al regime fiscale Manx, ad esempio 0% IHT.

La Fondazione IOM è inoltre idonea a mitigare le leggi sulla successione legittima. Poiché la struttura risiede nella giurisdizione di registrazione, si applicano le leggi dell'Isola di Man. Qualsiasi ricorso alla Fondazione IOM sarà esaminato da un tribunale dell'Isola di Man e, ad esempio, le leggi che mirano a contestare la validità della Fondazione IOM possono essere annullate, in conformità con il Foundations Act del 2011.

Le Fondazioni IOM non sono attualmente una questione di dominio pubblico, il che significa che l'identità del Fondatore e qualsiasi Donatore o Beneficiario sono una questione privata.

A seconda della costituzione della Fondazione IOM, il Regolamento della Fondazione che riguarderà la nomina o la rimozione di eventuali soggetti, quali Enforcer, Beneficiari, ecc., può essere modificato in qualsiasi momento. Questa flessibilità consente qualsiasi cambiamento nei desideri o nelle circostanze.

La Fondazione IOM può anche essere utilizzata per proteggere beni e patrimoni esposti sia ai creditori che ai coniugi, ecc., rendendolo un ottimo strumento a tutto tondo per la protezione dei beni.

Utilizzo di una Fondazione dell'Isola di Man come amministratore

Sia le fondazioni che i trust forniscono meccanismi per il trasferimento della proprietà effettiva, da donatore a beneficiario: questo può far sembrare che sia sempre uno scenario aut-aut, ma non lo è. In alcune circostanze i due veicoli possono completarsi a vicenda per soddisfare ulteriormente gli obiettivi del cliente.

La Fondazione IOM può essere nominata Trustee, svolgendo una funzione simile a quella di una Private Trust Company. Ciò fornisce alcuni o tutti i vantaggi della nomina di un fiduciario professionale, a seconda della scelta dei membri del Consiglio. Tali benefici possono includere:

• continuità
• Neutralità
• Conoscenze tecniche
• Mitigazione del rischio 

Inoltre, il disponente può anche essere nominato membro del consiglio per mantenere una certa supervisione, assicurando che lo scopo del trust sia realizzato. Ciò può fornire al disponente un certo grado di conforto in seguito al trasferimento dei suoi beni a un nuovo fornitore di servizi fiduciari.

Come puoi vedere, l'utilizzo delle due entità in tandem può aiutare a fornire una maggiore flessibilità per quanto riguarda l'attività e una maggiore supervisione sullo scopo in mente.

Utilizzo di una fondazione dell'Isola di Man per oggetti di beneficenza

La Fondazione IOM è anche comunemente usata come veicolo filantropico. La Fondazione IOM può essere dedicata alla beneficenza o un misto di oggetti di beneficenza e non di beneficenza. Se istituiti per scopi puramente filantropici, gli oggetti della Fondazione IOM non possono essere modificati per includere attività non di beneficenza in futuro.

La Fondazione IOM può essere di particolare rilevanza per i clienti che cercano di impegnarsi in attività filantropiche in giurisdizioni che non riconoscono i trust.

Esistono sostanzialmente due categorie di Fondazione IOM di beneficenza, ciascuna con il proprio scopo:

1. A Fondazione IOM di beneficenza non operativa è istituito per erogare contributi ad altre organizzazioni senza scopo di lucro o di beneficenza. In pratica questa può essere la donazione di reddito dalle sue attività sottostanti o ulteriori donazioni dal Fondatore/Donatori, o miscela. Le classi di Beneficiari possono essere limitate a una singola organizzazione o causa, a seconda dei casi.
2. An opera di beneficenza Fondazione IOM cerca di impegnarsi direttamente in attività di beneficenza, assumendosi la responsabilità di adempiere ai suoi scopi di beneficenza. Esempi di tali fondazioni di beneficenza IOM operative includono; musei, istituzioni educative e iniziative comunitarie.

La Fondazione IOM può essere utilizzata in modo flessibile a beneficio di qualunque causa o organizzazione sia vicina al cuore del Fondatore.

Dixcart a sostegno della costituzione e dell'amministrazione di fondazioni

In Dixcart, offriamo una gamma completa di servizi offshore a consulenti e ai loro clienti che stanno valutando la costituzione di una Fondazione IOM. I nostri esperti interni sono professionalmente qualificati e vantano una vasta esperienza; questo significa che siamo in grado di supportare e assumerci la responsabilità di diversi ruoli, tra cui quello di Consigliere, oltre a fornire consulenza specialistica quando necessario. 

Dalla pianificazione e consulenza pre-applicazione, all'amministrazione quotidiana della Fondazione, possiamo supportare i tuoi obiettivi in ​​ogni fase.

Entra in contatto con noi

Per ulteriori informazioni sulle fondazioni dell'Isola di Man, sulla loro istituzione o gestione, non esitate a contattare Paul Harvey presso Dixcart: advisor.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority.

Fondazioni dell'Isola di Man

Dal momento che le Fondazioni sono state scritte nella legge Manx, sono state utilizzate frequentemente come parte della pianificazione patrimoniale offshore degli intermediari per un numero qualsiasi di scopi, ma tutte devono essere conformi agli stessi principi costituzionali.

Questo è il secondo di una serie in tre parti che abbiamo prodotto su Foundations, partendo da un webinar ospitato da esperti che possono aiutarti a soddisfare le esigenze dei tuoi clienti. Se desideri leggere gli altri articoli di questa serie, consulta:

• Fondamenti dell'Isola di Man per la pianificazione offshore - Introduzione (1 di 3)
• Quando utilizzare una Fondazione Isola di Man (3 di 3)

In questo articolo parleremo dei dadi e dei bulloni di an Fondazione Isola di Man (Fondazione IOM), per approfondire o rinfrescare la tua comprensione:

• Di cosa ho bisogno per creare una Fondazione per l'Isola di Man?
• Il documento dello strumento della Fondazione dell'Isola di Man
• Il documento sulle regole della Fondazione dell'Isola di Man
• Sfide legali della Fondazione Isola di Man

Di cosa ho bisogno per creare una Fondazione per l'Isola di Man?

Come richiesto dal Registro delle fondazioni dell'Isola di Man (Registro) e sotto il Legge sulle fondazioni 2011 (l'atto), la domanda deve essere presentata da un Agente registrato per l'Isola di Man (OIM RA) in possesso di una licenza di classe 4 rilasciata dall'Autorità per i Servizi Finanziari dell'Isola di Man. L'IOM RA sarà generalmente anche il Funzionario Nominato, come definito dal Beneficial Ownership Act del 2017.

L'OIM RA, tipicamente un Corporate Service Provider come Dixcart, deve anche fare una dichiarazione che:

• Agiranno come Agenti Registrati al momento della costituzione;
• L'indirizzo dell'Isola di Man fornito è l'indirizzo commerciale dell'IOM RA;
• Che l'OIM RA è in possesso delle Regole della Fondazione, che sono state approvate sia dall'OIM RA che dal Fondatore.

Ci sono diversi opzioni per quanto riguarda l'applicazione e il suo tempo di consegna, attualmente: una tariffa standard di £ 100 per la costituzione entro 48 ore, £ 250 entro 2 ore se ricevuta prima delle 14:30 in un giorno lavorativo, o £ 500 per un servizio "in attesa" se ricevuta prima delle 16 :00 in un giorno lavorativo.

Al momento dell'approvazione, il Registrar prenderà nota dei nomi e degli indirizzi della fondazione, dei Council Member e della IOM RA, dei suoi oggetti e fornirà un certificato di costituzione e un numero di registrazione. Una volta costituita, la Fondazione IOM acquisisce personalità giuridica e, ad esempio, ha ora la possibilità di stipulare contratti, citare in giudizio ed essere citata in giudizio.

Ci sono diversi elementi costitutivi di una Fondazione IOM che devono essere presenti affinché una domanda sia accettabile; questo include un completato modulo di richiesta, la tariffa corretta come sopra specificato e lo strumento di fondazione (Strumento), e una copia redatta del Regolamento della Fondazione (Regole) – di fatto costituisce reato per una Fondazione il mancato possesso di tali documenti. Esamineremo gli aspetti degni di nota dello strumento e delle regole in modo più dettagliato nelle sezioni seguenti.

Strumento della Fondazione dell'Isola di Man

Per legge, tutte le Fondazioni IOM devono avere uno Strumento (noto anche come Carta) scritto in inglese che sia conforme alla Legge. Una copia di questo documento è incorporata nella domanda proforma e fornita al Registrar su richiesta.

Strumento della Fondazione IOM – Nome

Tra le altre cose, lo Strumento riporterà in dettaglio il nome della Fondazione IOM; che deve anche rispettare La società e i nomi delle imprese ecc. Act 2012, che fornisce indicazioni e limitazioni sul nome di una Fondazione IOM. Il cancelliere ha prodotto una nota di orientamento per assistere con "Scegliere la tua azienda o il nome dell'attività".

Il nome della Fondazione IOM può essere modificato se consentito ai sensi dello Strumento e delle Regole, ma di ciò deve essere dato avviso al Registrar e fornito alla RA IOM. In alternativa, lo strumento e le regole possono vietare qualsiasi modifica al nome, se lo si desidera.

Strumento IOM Foundation – Oggetti

Lo Strumento prenderà nota anche degli Obiettivi della Fondazione IOM, fornendo ampie informazioni; lo Strumento non ha bisogno di dettagliare gli scopi specifici o le classi di beneficiari ecc., deve semplicemente garantire che gli Oggetti siano "certi, ragionevoli, possibili, leciti e non contrari all'ordine pubblico o immorali". Lo Strumento dovrebbe anche specificare se gli Oggetti devono essere di beneficenza, non di beneficenza o Entrambi e che questi devono essere amministrati in conformità con le Regole.

Strumento della Fondazione IOM – Membri del Consiglio e Agente Registrato

Infine, lo strumento deve dettagliare i nomi e gli indirizzi di tutti i membri del Consiglio e della RA dell'OIM. Queste parti possono essere modificate in linea con le Regole in futuro, ma, ancora una volta, la notifica deve essere fornita al Registrar e alla RA dell'OIM, se del caso.

Ci può essere un minimo di un membro del Consiglio. Un individuo che agisce come membro deve essere di almeno 18 anni, sano di mente e non squalificato. Il Fondatore può essere membro del Consiglio. I Council Member possono essere nominati o rimossi in linea con le Regole per tutta la durata della Fondazione IOM.

Come affermato in precedenza, mentre la RA IOM può essere modificata, questo ruolo è obbligatorio dall'istituzione e in tutto.

Per molti versi lo Strumento è come il documento costitutivo della Fondazione, che informa di alcune persone chiave e dei loro ruoli normativi e degli Obiettivi della Fondazione IOM. È simile a un memorandum, che fornisce al Registrar le informazioni principali.

Regole della Fondazione dell'Isola di Man

Se lo Strumento è il memorandum, le Regole sono, come suggerisce il nome, il libro delle regole su come dovrebbe essere amministrata la Fondazione. Questo documento è specifico per i singoli Oggetti, funzioni e finalità della Fondazione IOM.

Le Regole sono un requisito legale ai sensi della Legge e possono essere scritte in qualsiasi lingua, ma una copia in inglese deve essere fornita e conservata dall'OIM RA.

Regole di base IOM - Oggetti

Le Regole devono stabilire le modalità e la forma degli emendamenti agli Oggetti della Fondazione IOM. Laddove la Fondazione sia costituita per uno scopo specifico, oa beneficio di qualsiasi persona o classe di persone, ciò includerà le modalità di modifica di tali dettagli. Ad esempio, come possono essere aggiunti, rimossi i beneficiari o ampliate le classi.

Laddove gli Oggetti di beneficenza siano stati specificati esclusivamente all'interno dello Strumento, il Regolamento non può contenere alcuna disposizione per l'alterazione di tali Oggetti a scopi non caritatevoli.

Regolamento della Fondazione IOM – Membri del Consiglio

Le Regole devono anche istituire un Consiglio per amministrare i beni della Fondazione IOM e sovrintendere ai suoi Oggetti. I lavori del Consiglio sono dettagliati nel Regolamento. A tal fine, il Regolamento deve anche specificare le modalità di nomina o revoca dei Consiglieri e, se del caso, la remunerazione.

Regole di base IOM – Agente registrato

Una RA IOM è un requisito perpetuo per una Fondazione IOM e deve essere contabilizzata all'interno delle Regole. Ciò includerà la procedura per la nomina e la rimozione, per garantire che sia sempre nominata una RA IOM. Il Regolamento riguarderà anche la remunerazione dell'OIM RA, a seconda dei casi.

La rimozione di una RA IOM non ha effetto fino a quando non è stata nominata un'altra RA IOM appropriatamente autorizzata.

Regole della Fondazione IOM – Enforcer

Un Enforcer può essere nominato per garantire che il Consiglio svolga i suoi compiti per promuovere gli obiettivi della Fondazione IOM e nel rispetto delle Regole.

Laddove un Oggetto della Fondazione IOM sia uno specifico scopo non caritatevole, deve essere nominato un Enforcer. Tuttavia, laddove l'Oggetto sia semplicemente quello di avvantaggiare una persona o una classe di persone, si tratta di una nomina facoltativa e non di un requisito.

Se è presente un Enforcer, il Regolamento deve fornire il nome e l'indirizzo dell'Enforcer insieme al suo mandato e alla procedura per la nomina, la rimozione e la retribuzione – il mandato può includere la capacità di approvare o porre il veto alle azioni del Consiglio. A parte il Fondatore e l'OIM RA, una persona non può essere sia un membro del Consiglio che il suo Esecutore.

Regole della Fondazione IOM - Dedicazione dei beni

Una Fondazione IOM non ha bisogno di detenere alcun patrimonio al momento della costituzione, ma se viene fatta una dedica sin dall'inizio, i dettagli devono essere forniti all'interno delle Regole. Ulteriori beni possono essere dedicati in qualsiasi momento, e da persone diverse dal Fondatore, salvo che non sia vietato dal Regolamento.

Se vengono fornite ulteriori dediche, le Regole devono essere modificate per riflettere i dettagli della dedica. È importante notare che i Dedicatori non acquisiscono gli stessi diritti del Fondatore dopo aver fornito beni alla Fondazione IOM.

Regole della Fondazione IOM - Termine e liquidazione

Il Regolamento può stabilire la durata della vita della Fondazione IOM e la procedura per la liquidazione del veicolo. Il termine, salvo diversa indicazione, è perpetuo. Le Regole possono dettagliare determinati eventi o una durata che determina quando la Fondazione IOM viene sciolta. Ove opportuno, i dettagli completi devono essere inclusi nelle Regole.

I beneficiari non hanno un diritto legale automatico sui beni della Fondazione IOM. Tuttavia, se una persona acquisisce il diritto al beneficio in conformità con lo Strumento e le Regole, può richiedere un'ordinanza della Corte dell'Alta Corte che esegua tale beneficio.

Sfide legali a una fondazione dell'Isola di Man

La legge prevede che qualsiasi contestazione legale alla Fondazione IOM, o la dedizione dei suoi beni, sarà la giurisdizione dei tribunali dell'Isola di Man e soggetta solo alla legge Manx:

S37 (1)

"...deve essere determinato in conformità con la legge dell'isola senza riferimento alla legge di una giurisdizione al di fuori dell'isola."

Pertanto, l'istituzione o la destinazione di beni non può essere considerata nulla, annullabile, annullata o invalidata da una giurisdizione straniera perché:

• Non riconosce la struttura;
• La struttura lede o potenzialmente elude un diritto, pretesa o interesse imposto a una persona dalla legge di una giurisdizione al di fuori dell'Isola di Man; o
• Dell'esistenza di diritti ereditari forzati; o
• Contravviene allo Stato di diritto all'interno di tale giurisdizione.

È importante notare che, a causa dell'introduzione relativamente recente di questa struttura nella legge Manx, la Fondazione IOM non è stata ancora testata legalmente su queste questioni. Vale anche la pena notare che l'esclusione del diritto straniero è solo nei confronti di Fondazioni IOM altrimenti conformi o di beni dedicati - ad esempio, il Fondatore o il Dedicatore devono avere la titolarità legale dei beni oggetto di conferimento.

Tenuta del registro

La legge stabilisce vari documenti e registri che devono essere conservati presso l'indirizzo registrato della Fondazione IOM o altro indirizzo dell'Isola di Man determinato dal Consiglio. Ciò include vari registri e anche registrazioni contabili.

La Fondazione IOM deve inoltre presentare al Registro una dichiarazione annuale, dovuta ogni anno in occasione dell'anniversario di costituzione. La mancata presentazione della dichiarazione annuale costituisce reato.

Sostegno alla costituzione e all'amministrazione di fondazioni

In Dixcart, offriamo una gamma completa di servizi offshore a consulenti e clienti che stanno valutando la costituzione di una Fondazione IOM. I nostri esperti interni sono professionalmente qualificati e vantano una vasta esperienza; questo significa che siamo in grado di supportare e assumerci la responsabilità di diversi ruoli, tra cui quello di Consigliere o di Responsabile dell'Esecuzione, nonché di fornire consulenza specialistica quando necessario. 

Dalla pianificazione e consulenza pre-applicazione, all'amministrazione quotidiana della Fondazione, possiamo supportare i tuoi obiettivi in ​​ogni fase.

Entra in contatto con noi

Per ulteriori informazioni sulle fondazioni dell'Isola di Man, sulla loro istituzione o gestione, non esitate a contattare Paul Harvey: advisor.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority.

sfondo

La Svizzera è una giurisdizione molto attraente per il coordinamento della protezione patrimoniale per una serie di motivi, tra cui la stabilità di questo centro internazionale e il più alto livello di riservatezza garantito. Un trust basato sul diritto inglese, di Guernsey, dell'Isola di Man o maltese, con fiduciari svizzeri può offrire una serie di efficienze fiscali, nonché vantaggi in termini di conservazione del patrimonio e riservatezza.

Dixcart può stabilire e gestire tali strutture fiduciarie.

Motivi per cui la Svizzera è una località privilegiata

• Stabilità politica, finanziaria, sociale ed economica

L'economia della Svizzera è una delle più avanzate al mondo. Il settore dei servizi svolge un ruolo economico significativo, in particolare il settore dei servizi finanziari. L'economia svizzera si è classificata prima al mondo nel Global Innovation Index 2019 e quinta nel Global Competitiveness Report 2019.

L'ambiente politico ed economico stabile della Svizzera la rende una giurisdizione attraente dal punto di vista della protezione del patrimonio, con l'ulteriore vantaggio di regimi fiscali interessanti sia per le società che per i privati. Questi fattori, combinati con l'alto rispetto del Paese per la privacy e la riservatezza personale, attirano i Family Office di tutto il mondo.

• Vantaggi bancari

La Svizzera offre uno dei centri bancari più forti e commerciali del mondo.

Ha una lunga storia di esperienza nel trattare con valute internazionali e mercati dei capitali aperti. Molte banche dispongono di desk dedicati per particolari giurisdizioni, fornendo servizi specifici ai clienti.

I principali vantaggi di avere un conto bancario svizzero sono il basso livello di rischio finanziario e l'alto livello di privacy

• Trust e società fiduciarie private come veicoli per la protezione dei beni 

Ampiamente utilizzato nei paesi anglosassoni, un trust è flessibile e, nelle giuste circostanze, può essere un efficace veicolo di protezione dei beni. Garantisce l'anonimato per le famiglie e la riservatezza circa i beni e/o le società detenuti al suo interno. I trust possono essere un utile aiuto in termini di pianificazione della successione e possono aiutare in questioni di eredità a lungo termine.  

Una Private Trust Company (PTC) è un'entità aziendale autorizzata ad agire come fiduciario. Il cliente e la sua famiglia possono partecipare attivamente alla gestione del patrimonio e dei processi decisionali, nonché sedere nel consiglio di amministrazione della PTC. 

La Svizzera ha riconosciuto i trust con la ratifica della Convenzione dell'Aia sul diritto applicabile ai trust (1985), il 1° luglio 2007. Sebbene in Svizzera non vi sia un diritto nazionale che disciplini i trust, i trust di altre giurisdizioni e le loro norme specifiche sono riconosciuti e possono essere amministrato in Svizzera.

In Svizzera il disponente (l'individuo che deposita i beni nel Trust a beneficio dei Beneficiari) può scegliere la legge di qualsiasi giurisdizione di trust specificata per governare il trust. Ad esempio, un trust di Guernsey può essere costituito con un fiduciario svizzero.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con Swiss Trustees dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del Disponente e dei Beneficiari. Dovrebbe essere presa una consulenza professionale.

Motivi per utilizzare Swiss Trustees

• Tassazione dei trust in Svizzera

La Convenzione dell'Aia (articolo 19) stabilisce che la Convenzione non pregiudica i poteri degli Stati sovrani in materia fiscale. Di conseguenza la Svizzera ha mantenuto la propria sovranità in materia di trattamento fiscale dei trust.

I vantaggi fiscali disponibili nell'utilizzo di un trust con un Trustee svizzero dipendono essenzialmente dalla residenza fiscale del disponente e dei beneficiari.

In termini di diritto svizzero:

• Un fiduciario residente in Svizzera non è soggetto all'imposta svizzera sul reddito o all'imposta sulle plusvalenze sugli attivi tenuti in gestione in un trust.
• I disponenti e i beneficiari sono esenti dalla tassazione svizzera fintanto che non sono considerati residenti in Svizzera.
• Regolamento dei fiduciari svizzeri

I fiduciari svizzeri devono essere registrati come intermediari finanziari ai sensi della legge svizzera contro il riciclaggio di denaro. Possono essere registrati presso l'Autorità centrale di regolamentazione o presso un organismo di autoregolamentazione (OAD), che deve essere riconosciuto dallo Stato federale svizzero.

• Marchio

Ai sensi della Common Law, il fiduciario è il proprietario dei beni ed è tenuto ad amministrare i beni del trust separatamente dai propri beni. In caso di morte o fallimento del Fiduciario, i beni non sono considerati di proprietà del Fiduciario ma sono sottoposti alla tutela del trust e tenuti separatamente per i Beneficiari. I beni del trust sono quindi separati dal patrimonio del Trustee.

• Riservatezza in Svizzera

La Svizzera è nota per il suo impegno nei confronti dei servizi bancari, del segreto professionale e della competenza commerciale.

La SATC prevede che: "Qualsiasi e tutte le informazioni relative a una amministrazione fiduciaria e acquisite da un Membro devono essere mantenute strettamente riservate dal Membro, dai suoi direttori, funzionari e altri dipendenti".

Una violazione della riservatezza, professionale o commerciale, sarebbe consentita solo dalla legge in caso di responsabilità penale.

Dixcart e servizi fiduciari svizzeri

L'ufficio Dixcart in Svizzera fornisce servizi di Swiss Trustee da oltre vent'anni ed è membro del Associazione svizzera delle imprese fiduciarie (SATC) e iscritta all'Association Romande des Intermediaires Financiers (ARIF).

La Legge federale sugli istituti finanziari (FINIG) è entrata in vigore all'inizio del 2020 e ora i family office e i fiduciari devono ottenere l'approvazione obbligatoria. Dixcart Trustees (Switzerland) SA soddisfa tutti gli obblighi normativi richiesti e continua a farlo.

Informazioni aggiuntive 

Se desiderate ulteriori informazioni sull'uso della Svizzera per la protezione patrimoniale, contattate Cristina Breitler presso l'ufficio Dixcart in Svizzera: advisor.switzerland@dixcart.com. In alternativa, parla con il tuo solito contatto Dixcart.

Il Regno Unito è stato per molti secoli un centro popolare. Quando inizieremo a uscire dalla pandemia, le persone ricominceranno a muoversi.

Questo articolo esamina brevemente i principali motivi di stile di vita attuali per cui le persone cercano di trasferirsi nel Regno Unito. Non è affatto un'analisi esaustiva.

Quando si verifica un trasferimento di residenza in una nuova giurisdizione, è necessario intraprendere un'analisi approfondita di come è detenuto il patrimonio di una famiglia. Per evitare errori costosi, questo dovrebbe avvenire prima che il trasloco abbia avuto luogo.

• Se ti trasferisci nel Regno Unito, Dixcart può aiutarti a garantire che le azioni che intraprendi siano il più efficienti dal punto di vista fiscale e soddisfino gli obiettivi della famiglia, tenendo conto dell'ubicazione dei beni e dei membri della famiglia.

Dixcart può anche essere di aiuto, con la pianificazione pre-uscita, se stai considerando un trasferimento dal Regno Unito in un altro paese

Considerazioni chiave sullo stile di vita: perché le persone si trasferiscono nel Regno Unito?

• Un ambiente multiculturale che da decenni accoglie la diversità e incoraggia e incentiva lo 'spirito imprenditoriale'. L'innovazione è applaudita e premiata.
• Il Regno Unito è classificato dalla banca mondiale come l'8^th posto più facile per fare affari tra i 190 paesi valutati.
• Un sistema educativo la cui qualità è riconosciuta in tutto il mondo, sia a livello scolastico che universitario.
• Un sistema legale robusto e durevole utilizzato come modello in un vasto numero di paesi in tutto il mondo.
• Le opportunità che Brexit ha creato.
• La sterlina è una delle valute più forti al mondo e il Regno Unito è il 5^th  più grande economia del mondo e la seconda più grande d'Europa.
• Un regime vantaggioso in base al quale le persone fisiche che diventano residenti fiscali nel Regno Unito possono beneficiare del regime Foreign Income and Gains (FIG) per i primi quattro anni di residenza fiscale nel Regno Unito. In base a questo regime, sono tassati nel Regno Unito sui redditi e sulle plusvalenze di fonte britannica, ma i loro redditi e plusvalenze esteri sono esenti dall'imposta britannica a condizione che si verifichino entro questo periodo iniziale di residenza di quattro anni.
• Una serie di interessanti opzioni di visto per consentire il trasferimento nel Regno Unito.
• Sede di tè alla crema, un'industria della moda rivoluzionaria, calcio, fish and chips e Harry Potter con una profondità di storia, varietà e qualità delle arti.

Aspetti da considerare prima di trasferirsi

Come indicato in precedenza, è importante che le famiglie valutino le loro disposizioni fiscali e successorie con largo anticipo rispetto a qualsiasi trasferimento, un elenco pratico di alcuni dei fattori che dovrebbero essere presi in considerazione è dettagliato di seguito:

Questioni pratiche:

• Documenti di viaggio (visti)
• Iscrizione formale nel paese/giurisdizione di "arrivo", compresa la comunicazione con le autorità fiscali, l'assistenza sanitaria e la scuola.

Questioni fiscali:

• Confermare le disposizioni che interessano gli eredi e la famiglia in altri paesi.
• Pianificare il momento ottimale per la perdita della residenza fiscale e le eventuali spese di uscita.
• Considerare qualsiasi azione che deve essere intrapresa per garantire che le risorse siano detenute in modo ottimale, prima di trasferirsi. Lasciarlo fino a dopo l'arrivo può comportare fatture fiscali impreviste e di grandi dimensioni che avrebbero potuto essere evitate.
• Pianificare i tempi di cessioni e acquisizioni per garantire il miglior risultato fiscale possibile.
• Considerare la creazione di nuovi accordi bancari per separare reddito e guadagni.

Successione ed eredità:

• Confermare quali leggi regolano la successione e se è disponibile una scelta di diverse leggi di giurisdizione.
• Confermare se le leggi sul matrimonio/di famiglia sono interessate e se è disponibile una scelta di diverse leggi di giurisdizione.
• Rivedere i documenti di pianificazione patrimoniale (testamenti, successioni e documenti prematrimoniali) e considerare l'interazione dei testamenti, appropriata per le diverse giurisdizioni.
• Si consideri l'utilizzo dei trust per la pianificazione patrimoniale, senza dimenticare che la tempistica della liquidazione dei trust potrebbe essere fondamentale per l'esito della tassazione.

Implicazioni del trasferimento di ricchezza fisica:

• Cimeli di famiglia, gioielli, opere d'arte, aerei, auto e yacht: possono essere trasferiti, sono applicabili i dazi all'importazione?

Regali e donazioni:

• Confermare se regali o donazioni devono essere eseguiti prima di acquisire la nuova residenza.

Questioni in corso da rivedere almeno una volta all'anno

Ci sono una serie di importanti revisioni, che dovrebbero essere prese almeno una volta all'anno per tenere conto sia dei cambiamenti delle circostanze personali che della legge:

• Revisione dei documenti di pianificazione patrimoniale. Questi includono testamenti, successioni e documenti prematrimoniali.
• Revisione di accordi, strutture e conti bancari di trust.
• Esame di eventuali modifiche alle leggi fiscali e delle implicazioni in relazione agli accordi e alle strutture esistenti.

In che modo Dixcart può aiutare?

Dixcart può aiutare con:

• Pianificazione fiscale prima dell'arrivo e della partenza.
• Consulenza e assistenza per i visti per la residenza nel Regno Unito.
• Consulenza contabile, legale e fiscale, nonché conformità in merito alla creazione di imprese nel Regno Unito o in una qualsiasi delle giurisdizioni in cui Dixcart ha un ufficio.

Informazioni aggiuntive

Se desideri discutere di come pianificare in anticipo un potenziale trasferimento di sede e/o per assicurarti che la tua struttura attuale soddisfi le tue circostanze attuali, contatta l'ufficio Dixcart nel Regno Unito: advisor.uk@dixcart.com.

Questo articolo inizia esaminando una serie di motivi generici per utilizzare una fondazione e quindi considera le caratteristiche e i vantaggi specifici che possono essere forniti da una fondazione maltese.

Perché fondare una fondazione?

Ci sono numerose ragioni per cui una fondazione può essere di beneficio, ognuna delle quali è rilevante in termini di fondazioni private maltesi: 

• Protezione dei beni: se un paese d'origine non è politicamente o economicamente stabile, una fondazione può essere costituita all'estero e i beni trasferiti in essa (la consulenza professionale dovrebbe essere sempre richiesta nel paese d'origine, prima che avvenga qualsiasi trasferimento).
• Riservatezza: l'atto di fondazione deve indicare il nome della fondazione, la sua sede legale, la descrizione della dotazione iniziale con la quale è stata costituita, le sue finalità e oggetti.
• Pianificazione dello stile di vita: i partner che non sono sposati, o le cui disposizioni familiari non sono semplici, possono scoprire che i sistemi legali di alcuni paesi non forniscono soluzioni adeguate in caso di morte o separazione. In tali casi, può essere utilizzata una fondazione appositamente redatta per garantire che i partner e i figli di tali partner siano trattati come intende il fondatore.
• Veicolo di cartolarizzazione: La legge maltese consente l'uso di una fondazione in luogo di un trust, come veicolo appropriato per la cartolarizzazione del debito.
• Beneficiari spendaccioni: si possono creare fondazioni per evitare che eredi temerari spendano il patrimonio familiare alla morte dei genitori, limitando il loro interesse al reddito o al capitale (almeno fino al raggiungimento di una certa età, o fino al raggiungimento di determinati requisiti).
• Piani di successione: una fondazione può generare un grado di privacy e flessibilità maggiore di quanto potrebbe essere possibile con una sola volontà. Le fondazioni possono essere utilizzate per evitare la divisione dei patrimoni familiari e per prevenire le controversie tra eredi.

Legislazione della Fondazione Maltese

Nel 2007, Malta ha emanato una legislazione specifica in materia di fondazioni. La legislazione successiva è stata introdotta, regolando la tassazione delle fondazioni, e questo rafforza ulteriormente Malta come giurisdizione per la pianificazione patrimoniale privata internazionale.

Caratteristiche delle fondazioni maltesi

• Le fondazioni private maltesi sono regolate dal "Secondo allegato al codice civile delle leggi di Malta". La nuova normativa ha introdotto una procedura di registrazione, che è stata progettata in modo da salvaguardare la privacy delle fondazioni private maltesi.
• Una fondazione può essere costituita solo in virtù di a atto pubblico «inter vivos», redatto da un notaio o mediante testamento. Una volta costituita, la fondazione viene registrata presso il Registro delle persone giuridiche di Malta.
• Una fondazione privata è limitata a un periodo massimo di 100 anni.
• In termini di legislazione maltese, è possibile ri-domicilio di una fondazione dentro e fuori Malta.
• Una fondazione può essere sciolta in qualsiasi momento se tutti i beneficiari sono d'accordo, purché siano tutti vivi, nessuno sia stato condannato per un reato o sia minorenne. Se il fondatore è ancora in vita sarebbe richiesto anche il suo consenso. Gli obblighi di disdetta devono essere inclusi nell'atto.

Una caratteristica interessante di una fondazione maltese è che le celle segregate possono essere stabilite all'interno di una fondazione per raggiungere particolari scopi con particolari risorse. La cella segregata non ha personalità giuridica separata, tuttavia le attività e le passività della cella sono separate dalle altre attività e passività della fondazione e/o da altre celle.

Fondazioni maltesi: una scelta da tassare in due modi

• Una fondazione può essere trattata come un trust, OPPURE come una società, residente e domiciliata a Malta:

Tassazione come Trust

Una fondazione maltese può scegliere irrevocabilmente che la fondazione sia trattata come un trust ai fini fiscali.

Un'elezione da trattare come un trust dà luogo a vantaggiose opportunità di pianificazione patrimoniale privata, in particolare laddove il fondatore e i beneficiari non sono residenti e/o domiciliati a Malta. In tale situazione a Malta non saranno dovute tasse e/o dazi. Ciò vale in sede di liquidazione e in relazione al reddito, spettante alla fondazione.

Fiscalità come azienda

Se una fondazione maltese decide di essere tassata come società, come con altre società a Malta, il reddito e/o gli utili realizzati, sono soggetti a tassazione a Malta su base mondiale all'aliquota fissa del 35%.

Tuttavia, sulla distribuzione da parte della fondazione a favore dei suoi beneficiari di reddito di fonte qualificata straniera o locale, i beneficiari avranno generalmente diritto a un rimborso di 6/7 dell'imposta maltese pagata dalla fondazione, con un'aliquota fiscale effettiva di 5%. Ciò presuppone che i beneficiari non siano residenti e/o domiciliati a Malta.

Una serie di agevolazioni è disponibile anche per le fondazioni, oltre che per le aziende. Questi includono; il sistema di imputazione completo, l'esenzione dalla partecipazione e l'accesso ad accordi unilaterali appropriati, Malta ha anche un'ampia rete di trattati sulla doppia imposizione.

In che modo Dixcart può aiutare?

L'ufficio Dixcart a Malta può aiutare con l'istituzione e la gestione efficiente di una fondazione per soddisfare gli obiettivi concordati.

Informazioni aggiuntive

Per ulteriori informazioni sulle fondazioni maltesi e sui vantaggi che offrono, si prega di parlare con Jonathan Vassallo: advisor.malta@dixcart.com presso l'ufficio Dixcart a Malta. In alternativa, parla con il tuo solito contatto Dixcart.

Mentre Isle of Man Trusts e Isle of Man Limited Companies sono stati i pilastri della pianificazione patrimoniale offshore per decenni, l'introduzione relativamente recente della Isle of Man Foundation nel 2011 ha fornito ai consulenti una miscela di caratteristiche possedute da entità aziendali e veicoli fiduciari, per ulteriormente gli obiettivi dei propri clienti.

La Fondazione, da secoli la scelta privilegiata dei nostri omologhi di diritto civile, offre obiettività e struttura operativa senza rinunciare alla flessibilità, in materia di discrezione.

Questo è il primo di una serie in tre parti che abbiamo prodotto su Foundations, creando un webinar ospitato da esperti che possono aiutarti a soddisfare le esigenze dei tuoi clienti.

• Istituzione e amministrazione di una fondazione per l'Isola di Man (2 di 3)
• Quando utilizzare una Fondazione Isola di Man (3 di 3)

In questo articolo introduttivo, discuteremo gli aspetti rudimentali di Foundations, per aiutare o rinfrescare la tua comprensione:

• Che cos'è una Fondazione dell'Isola di Man?
• Fondazione vs Trust vs Società a responsabilità limitata
• A cosa serve una Fondazione dell'Isola di Man?
• Supporto alla costituzione e all'amministrazione di fondazioni

Che cos'è una Fondazione dell'Isola di Man?

Una Fondazione dell'Isola di Man è istituita e regolamentata ai sensi del Foundations Act del 2011 e registrata sull'Isola di Man. La legge ha aggiunto la figura professionale di Civil Law alla gamma di strumenti a disposizione dei consulenti che desiderano fornire servizi offshore da un centro finanziario internazionale consolidato.

L'approccio misto offerto dalle Fondazioni è unico, con caratteristiche che le distinguono da strutture più familiari come le Società a responsabilità limitata o i Trust.

Il prossimo articolo di questa serie approfondirà gli aspetti tecnici di tutti gli aspetti di questo veicolo, ma per ora abbiamo appena fornito una breve panoramica degli elementi costitutivi di cui devi essere a conoscenza:

• Fondatore – La persona che inizialmente ha incaricato l'istituzione e ha concordato gli obiettivi della fondazione.
• Dedicatori – Chiunque, diverso dal Fondatore, dedichi beni alla Fondazione.
• Documenti ufficiali – Esistono due documenti ufficiali, lo Strumento della Fondazione e il Regolamento della Fondazione, che stabiliscono i dettagli relativi all'amministrazione della fondazione e i diritti e gli obblighi delle persone nominate ai sensi del regolamento.
• Oggetti – Specificati nello strumento della Fondazione, questi dettagliano lo scopo e gli obiettivi specifici della Fondazione.
• Consiglio – Composto da uno o più membri, il Consiglio esercita l'amministrazione della Fondazione in conformità agli Atti Ufficiali.
• Agente registrato – Tutte le fondazioni devono disporre di un agente registrato autorizzato dall'Autorità per i servizi finanziari dell'Isola di Man. Puoi trovare maggiori informazioni su Agenti registrati nell'Isola di Man qui.
• Enforcer – Se uno scopo di una fondazione è svolgere uno scopo non caritatevole, la fondazione deve avere un Enforcer. Questa persona assicura che il Consiglio operi in linea con i Documenti Ufficiali e nel migliore interesse della Fondazione.
• Beneficiario – Il soggetto che può beneficiare della Fondazione.  

Fondazione vs Trust vs Società a responsabilità limitata

La tabella seguente confronta e mette a confronto le caratteristiche delle Fondazioni, dei Trust e delle Società a responsabilità limitata dell'Isola di Man e può essere utile per determinare il veicolo più appropriato per raggiungere gli obiettivi desiderati.

Sebbene le Fondazioni non possano svolgere direttamente attività commerciali, diverse da quelle relative agli Oggetti, possono detenere società controllate che possono a loro volta essere utilizzate per transazioni commerciali.

Come puoi vedere dalla tabella, sia una Fondazione che un Trust possono essere utilizzati in circostanze molto simili, a beneficio di generazioni successive o iniziative di beneficenza. Le principali differenze riguardano la flessibilità nell'effettuare modifiche operative (es. nomina e revoca dei Consiglieri/Fiduciari e/o modifica degli atti costitutivi), responsabilità dei gestori (es. l'azione legale è contro la Fondazione piuttosto che i suoi Consiglieri), e liquidazione – ognuna offre discrezione o scelta in determinate aree, che possono renderla più adatta alle esigenze del cliente.

In definitiva, una Fondazione fornisce una struttura viva che può essere reattiva e adattabile alle mutevoli esigenze, ove previsto, nei Documenti Ufficiali. Qualcosa che può essere più limitante quando si utilizza una struttura Trust.

Naturalmente, le Fondazioni possono anche essere utilizzate in combinazione con i trust per fornire alcuni dei benefici di un trust combinati con quelli di un'entità aziendale – ad esempio interessi diversificati, per agire come fiduciario e per fornire ulteriore supervisione e trasparenza; che potrebbero rendere più attraenti le operazioni istituzionali.

A cosa serve una Fondazione dell'Isola di Man?

Una Fondazione detiene e possiede beni, tipicamente forniti per scopi specifici; ad esempio, a beneficio di familiari o iniziative filantropiche. Con questo in mente, gli usi delle Fondazioni dell'Isola di Man possono includere:

• Un'alternativa familiare ai trust per i clienti delle giurisdizioni di diritto civile;
• Una persona giuridica per la pianificazione della successione o attività filantropiche;
• Un veicolo di pianificazione patrimoniale per detenere beni (ad es. azioni di società private, yacht, aerei);
• Utilizzare insieme a un Trust per fornire struttura e supervisione aggiuntive;

Sostegno alla costituzione e all'amministrazione di fondazioni

In Dixcart, offriamo una gamma completa di servizi offshore a consulenti e clienti che stanno valutando la costituzione di una Fondazione sull'Isola di Man. I nostri esperti interni sono qualificati professionalmente e vantano una vasta esperienza; questo significa che siamo in grado di supportare e assumerci la responsabilità di diversi ruoli, tra cui quello di Consigliere o di Responsabile dell'Esecuzione, oltre a fornire consulenza specialistica, ove opportuno. 

Dalla pianificazione e consulenza pre-applicazione, all'amministrazione quotidiana della Fondazione, possiamo supportare i tuoi obiettivi in ​​ogni fase.

Entra in contatto con noi

Per ulteriori informazioni sulle fondazioni dell'Isola di Man, sulla loro istituzione o gestione, non esitate a contattare Paul Harvey presso Dixcart: advisor.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited è autorizzato dalla Isle of Man Financial Services Authority.

Certezza/Incertezza

Alla fine del primo trimestre del 2021, l'ottimismo inizia a crescere e le sfide del 2020 e dell'inizio del 2021 iniziano lentamente a diminuire. I programmi di vaccinazione hanno iniziato a essere messi in atto in un certo numero di paesi, con alcuni che hanno raggiunto tassi di vaccinazione eccellenti, in un lasso di tempo relativamente breve.

Anche per il Regno Unito e per l'Europa si è svolta la Brexit. Ci saranno alcune accese discussioni lungo il percorso, ma l'alto elemento di incertezza è stato ridotto.

C'è una nuova era della politica negli Stati Uniti, con Joe Biden che adotta un approccio più convenzionale e spera in una minore divisione e in un periodo più positivo per la politica internazionale degli Stati Uniti.

Tuttavia, permangono molte incertezze, che probabilmente rimarranno per tutto il 2021 e fino al 2022.

Questo clima ha portato all'emergere di nuove tendenze nell'arena dei fondi e ha riconfermato altre tendenze esistenti, alcune delle quali sono descritte di seguito: 

Investimenti Etici ed Energie Rinnovabili

C'è stato un aumento significativo degli investimenti sostenibili ed etici. Le ricadute dovute a una pandemia mondiale hanno rafforzato i timori di un risultato simile, se le emissioni di carbonio non verranno ridotte.

La pandemia ha incoraggiato più persone a essere consapevoli e ad abbracciare le cause ambientali. La pausa temporanea dell'attività economica durante il blocco, con i suoi effetti positivi sulla qualità dell'aria apprezzati da molti, ha spinto a chiedere un passaggio ancora più rapido verso la neutralità del carbonio. Gli Stati Uniti sono già rientrati nell'Accordo di Parigi sui cambiamenti climatici e le questioni ambientali sono sempre più discusse, come parte dell'agenda politica nella maggior parte dei paesi.

Mentre i governi cercano di stimolare le loro economie, le energie rinnovabili, come l'energia eolica e solare, stanno diventando aree popolari in cui investire. È anche probabile che vi siano risorse in aumento destinate a soluzioni in termini di come immagazzinare l'energia in eccesso generata da fonti di energia rinnovabile, per utilizzarla quando è necessaria.

Tecnologia: cloud computing, Automazione e intelligenza artificiale

Un certo numero di aree significative dell'industria tecnologica stanno diventando più forti; il cloud computing per esempio.

Tale tecnologia ha consentito a milioni di persone di lavorare, fare acquisti e giocare da casa. Il download di musica e film e la partecipazione all'eGaming sono aumentati. Anche l'e-learning è cresciuto rapidamente. La consegna di pasti da asporto è un altro settore che è cresciuto in modo significativo e si affida ancora una volta al cloud computing.

Mentre ci sarà un graduale ritorno alle persone che torneranno a lavorare nel loro "posto" di lavoro e fare shopping nella strada principale, molti schemi e routine sono irrevocabilmente cambiati.

Mentre il mondo inizia a riprendersi dal covid-19, si prevede che si verificherà una crescita mondiale dell'imprenditorialità, facendo nuovamente affidamento sulla tecnologia del cloud computing. Un numero ancora maggiore di persone avvierà le proprie imprese sulla scia del covid-19, poiché la probabilità di disoccupazione incombe per molti.

È probabile che la pandemia acceleri gli investimenti in tecnologie come la robotica e l'intelligenza artificiale. Le organizzazioni saranno motivate a ridurre il numero di dipendenti in "officina" e la crescita della domanda di e-commerce è un fenomeno fortemente dipendente dalle API.

Settore Sanitario

Le aziende biotecnologiche si sono moltiplicate poiché le terapie geniche e cellulari hanno offerto entusiasmanti progressi nel modo in cui le malattie vengono trattate, curate o vaccinate contro.

Aziende farmaceutiche come AstraZeneca e Pfizer si sono dimostrate innovative ed efficienti in termini di sviluppo di un vaccino e produzione di massa di questi medicinali. Ci sono un certo numero di altre aziende farmaceutiche che sviluppano soluzioni aggiuntive per i vaccini.  

Incertezza persistente, in particolare per alcuni settori

È difficile prevedere la velocità con cui la vita potrebbe tornare alla normalità, post-covid, e questo può variare da Paese a Paese.

C'è il potenziale per le compagnie aeree, le società del tempo libero e il settore dell'ospitalità di prosperare nella seconda metà del 2021 e nel 2022, ma solo se il mondo uscirà dalla pandemia abbastanza rapidamente.

La chiave per un business di successo sarà un prodotto o servizio di alta qualità, una struttura organizzativa efficiente e una strategia che consenta più di un risultato. Potrebbe essere necessaria una diversificazione per assicurarsi contro la possibilità di una lenta ripresa dalla pandemia.

Trasformazione digitale dei servizi alle imprese

Come in altri settori, i servizi alle imprese hanno bisogno di adottare rapidamente soluzioni digitali per rimanere in contatto con clienti e contatti.

Per molte di queste organizzazioni, comprese quelle del settore dei fondi, ciò ha reso necessaria l'introduzione di una governance aggiornata e di meccanismi di rendicontazione.

Informazioni aggiuntive

Questo articolo riassume le recenti influenze che hanno colpito il settore dei fondi.

Se desideri ulteriori informazioni sui fondi e sulle soluzioni che Dixcart può offrire, contatta Antonio Pereira presso l'ufficio Dixcart in Portogallo: advisor.portugal@dixcart.com.

Introduzione

La Private Trust Company (PTC), è un concetto introdotto nella legge maltese nel 2014. Le PTC offrono agli individui con un patrimonio netto elevato e alle loro famiglie, una soluzione su misura per la loro pianificazione patrimoniale e successoria.

Tali soluzioni danno alle famiglie la possibilità di gestire il proprio patrimonio, attraverso uno strumento di pianificazione patrimoniale su misura, in base alle proprie esigenze specifiche.

Vantaggi di una PTC

Un PTC è un fiduciario, che agisce per conto di un trust familiare, che è l'equivalente aziendale di un fiduciario privato. Malta può quindi offrire un'alternativa al più tradizionale e comune fiduciario/amministratore professionale o fiduciario privato individuale.

Perché un PTC di Malta è attraente?

• Le PTC maltesi sono considerate un'opzione interessante da incorporare in un piano di successione familiare, grazie alla semplicità e alla velocità del processo di registrazione.

Un altro vantaggio di un PTC è che consente un certo coinvolgimento della famiglia nell'amministrazione del trust. I membri della famiglia possono essere nominati nel consiglio di amministrazione della PTC. Coloro che sono coinvolti nella gestione del patrimonio avranno una migliore conoscenza dell'andamento del patrimonio nel trust e anche il flusso di informazioni potrà essere migliorato, tramite il consiglio. Le informazioni relative al trust familiare, possono essere facilmente condivise con i membri della famiglia.

Un ulteriore vantaggio di una PTC è il costo di gestione. Le PTC in genere possono essere integrate all'interno di un'azienda di famiglia e possono condividere un consiglio di amministrazione e strutture amministrative comuni, come l'azienda di famiglia, il che a sua volta riduce i costi. I costi di configurazione iniziale di un PTC potrebbero essere più elevati, ma i costi di esercizio in corso saranno ridotti.

Processo di registrazione PTC

Un PTC non è tenuto a sottoporsi al processo di autorizzazione completo, con la Malta Financial Services Authority (MFSA), a cui sono tenuti i fiduciari professionali e/o gli amministratori delle fondazioni.

Se tutti i criteri sono soddisfatti, un PTC può richiedere la registrazione presso l'MFSA. Questo processo di registrazione relativamente semplice offre alle PTC un vantaggio significativo rispetto ai fiduciari e/o amministratori professionali, in termini di ridotti obblighi di conformità da rispettare e di tempo impiegato.

Obiettivi PTC

Gli obiettivi e le attività di PTC sono limitati a quanto segue:

• Agire in qualità di fiduciario in relazione a uno o più disponenti specifici;
• Fornitura di servizi amministrativi in ​​relazione a specifici trust o trust familiari;
• I servizi fiduciari, disponibili tramite una PTC, non devono essere offerti al pubblico;
• I fiduciari non devono agire frequentemente come fiduciari e non devono farlo per più di 5 disponenti di un trust familiare, in un dato momento.

Requisiti per la costituzione di una PTC

Una PTC deve essere una società a responsabilità limitata con sede a Malta, per poter essere registrata, e deve presentare un modulo per richiedere l'inclusione nel "Registro dei fiduciari per i family office".

Un PTC deve disporre di una copertura assicurativa proporzionata alle dimensioni e alla natura delle operazioni commerciali del fiduciario.

Il consiglio di amministrazione deve essere composto da almeno 3 amministratori, ciascuno dei quali è collettivamente responsabile. Un amministratore deve assumere il ruolo di Responsabile della comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MLRO) e almeno uno degli amministratori della società deve avere conoscenze ed esperienza in materia di amministrazione di trust. Gli amministratori devono essere individui, ritenuti dalla MFSA, persone idonee e adeguate.

L'Atto costitutivo e lo Statuto della PTC devono limitare gli Oggetti e le Attività alla fornitura; servizi fiduciari, compresi i servizi amministrativi a non più di 5 disponenti alla volta.

Informazioni aggiuntive

Se desideri maggiori informazioni sui PTC a Malta, contatta Jonathan Vassallo al numero advisor.malta@dixcart.com, presso l'ufficio Dixcart a Malta o al tuo consueto contatto Dixcart.